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SUPUESTOS

1 2
% DE INCREMENTO EN UNIDADES DE VENTAS 15%
CALCULO DE IPC 3.2%
UNIDADES VENDIDAS 30,000 34,500

PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 23,000 23,000

COSTO DE VENTA POR UNIDAD 12,300 12,694


GASTOS DE VENTAS POR MES 7,000,000 7,224,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS POR MES 3,500,000 3,612,000
VALOR DE INGRESOS POR VENTAS 690,000,000 793,500,000
VALOR DE COSTO DE VENTAS 369,000,000 437,929,200
MAQUINARIA $100.000.000 NUEVA
DEPRECIACION 10,000,000 10,000,000
CREDITO $53.000.000 A 60 MESES 18%EA
VALOR DE LA CUOTA VER TABLA DE AMORTIZACION 16,948,226
PAGO A CAPITAL AMORTIZACION 7,408,226 8,741,707
PAGO DE INTERESES GASTO FINANCIERO 9,540,000 8,206,519
VALOR DE APORTE INICIAL PARA EL PROYECTO DE PARTE DE SOCIOS $70.000.000
VALOR DE CAPITAL DE TRABAJO ASIGNADO EN LA INVERSION $56.000.000
3 4 5
15% 15% 15%
3.5% 3.7% 3.4%
39,675 45,626 52,470

23,000 23,000 23,000

13,138 13,624 14,087


7,476,840 7,753,483 8,017,102
3,738,420 3,876,742 4,008,551
912,525,000 1,049,403,750 1,206,814,313
521,245,230 621,610,999 739,157,639

10,000,000 10,000,000 10,000,000

10,315,214 12,171,952 14,362,904


6,633,012 4,776,274 2,585,322
se va mantener el mismo precio, para los 5 años," pero se puede cambiar si los
desean depende de la estrategia, puede ser aumento en los precios pero las
unidades no"; ya que la competencia es fuerte y no deja aumentar el precio la
politica de crecimiento de la empresa esta en el numero de unidades a vender,
se puede presentar el caso que aumente las unidades vendidas y aumente el
precio
ESTADOS FINAN
ESTADO DE

IPC

0
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 33%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR

0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE 170,000,000
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL 70,000,000
FLUJO DE CAJA FINAL 70,000,000

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


Periodo 0
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 23,000,000
ACTIVO FIJO 100,000,000
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO 100,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO 123,000,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 53,000,000
TOTAL PASIVO 53,000,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 70,000,000
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 70,000,000
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 123,000,000
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

3.2% 3.5%

1 2 3
690,000,000 793,500,000 912,525,000
369,000,000 437,929,200 521,245,230
321,000,000 355,570,800 391,279,770
84,000,000 86,688,000 89,722,080
42,000,000 43,344,000 44,861,040
10,000,000 10,000,000 10,000,000

185,000,000 215,538,800 246,696,650


9,540,000 8,206,519 6,633,012
175,460,000 207,332,281 240,063,638
57,901,800 68,419,653 79,221,000
117,558,200 138,912,628 160,842,637
11,755,820 13,891,263 16,084,264
105,802,380 125,021,365 144,758,373

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

1 2 3
185,000,000 215,538,800 246,696,650
57,901,800 68,419,653 79,221,000
127,098,200 147,119,147 167,475,649
10,000,000 10,000,000 10,000,000
7,408,226 8,741,707 10,315,214
- - -
47,000,000
191,506,426 165,860,854 187,790,863
9,540,000 8,206,519 6,633,012
7,408,226 8,741,707 10,315,214
3,148,200 2,708,151 2,188,894
177,706,400 151,620,779 173,031,531
88,853,200 75,810,390 86,515,766
88,853,200 75,810,390 86,515,766
70,000,000 158,853,200 234,663,590
158,853,200 234,663,590 321,179,355

1 2 3

143,149,974 218,663,886 249,888,173


100,000,000 100,000,000 100,000,000
10,000,000 20,000,000 30,000,000
90,000,000 80,000,000 70,000,000
7,408,226 8,741,707 10,315,214
240,558,200 307,405,592 330,203,387

53,000,000 45,591,774 36,850,068


53,000,000 45,591,774 36,850,068

70,000,000 70,000,000 70,000,000


11,755,820 13,891,263 16,084,264
105,802,380 125,021,365 144,758,373
52,901,190 62,510,683
187,558,200 261,813,818 293,353,320
240,558,200 307,405,592 330,203,388
3.7% 3.4%

4 5
1,049,403,750 1,206,814,313
621,610,999 739,157,639
427,792,751 467,656,673
93,041,797 96,205,218
46,520,898 48,102,609
10,000,000 10,000,000

278,230,055 313,348,846
4,776,274 2,585,322
273,453,781 310,763,524
90,239,748 102,551,963
183,214,034 208,211,561
18,321,403 20,821,156
164,892,630 187,390,405

4 5
278,230,055 313,348,846
90,239,748 102,551,963
187,990,307 210,796,883
10,000,000 10,000,000
12,171,952 14,362,904
- -
210,162,260 235,159,787
4,776,274 2,585,322
12,171,952 14,362,904
1,576,170 853,156
194,790,204 219,064,717
97,395,102 109,532,359
97,395,102 109,532,359
321,179,355 418,574,457
418,574,457 528,106,816

4 5

279,956,122 310,657,874
100,000,000 100,000,000
40,000,000 50,000,000
60,000,000 50,000,000
12,171,952 14,362,904
352,128,075 375,020,778

26,534,854 14,362,902
26,534,854 14,362,902

70,000,000 70,000,000
18,321,403 20,821,156
164,892,630 187,390,405
72,379,187 82,446,315
325,593,220 360,657,876
352,128,074 375,020,778
TABLA DE AMORTIZACION

VALOR DEL CREDITO $ 53,000,000


TASA DE INTERES 18%
TIEMPO EN AÑOS 5

SALDO DE CREDITO VALOR DE LA CUOTA ABONO A CAPITAL


1 53,000,000 16,948,226 7,408,226
2 45,591,774 16,948,226 8,741,707
3 36,850,068 16,948,226 10,315,214
4 26,534,854 16,948,226 12,171,952
5 14,362,902 16,948,226 14,362,904
PAGO INTERES SALDO FINAL
9,540,000 45,591,774
8,206,519 36,850,068
6,633,012 26,534,854
4,776,274 14,362,902
2,585,322 - 2

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