Universidad Nacional de Ingeniería

Facultad de Ingeniería Ambiental

PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA

QHATAY-UNI S.A.C.
Elaborado por:
RIOS OBREGON, NORA GREGORIA
ATOC SANTOS, LARI JACSON

Curso:
INGENIERÍA ECONÓMICA

Profesor:
COLLAZOS BELTRAN, JORGE IVAN
INTRODUCCIÓN:

El presente trabajo, tiene como propósito aplicar los conocimientos adquiridos del curso de Ingeniería Económica, tales como el
procedimiento de Ingeniería Económica, costos, flujo efectivo y flujo de caja, con la finalidad de conformar un plan de negocios y
establecer lineamientos generales para el funcionamiento de la empresa “QHATAY-UNI S.A.C.”. Esta empresa que se pretende
insertar en el mercado está dedicada a la construcción de “casas elaboradas con paneles aislantes térmicos a partir de la
reutilización de botellas plásticas de polietileno tereftalato (pet) con relleno de celulosa , cuya implementación ayude a las
poblaciones de la zona altoandina y lugares frígidos de nuestro país a disminuir su tasa de mortalidad por el frío, así mismo
cooeperamos con la disminución de la contaminación al ambiente que nos rodea ,ya que todos los materiales primas utilizados son
reciclados (botellas, periódico y madera). la empresa QHATAY-UNI S.A.C. decidió inclinarse por la producción de paneles amigables
con el medio ambiente.
Con la finalidad de fabricar este producto, se debe realizar un análisis de los costos de producción e instalación, la manera en cómo
captar la atención (Marketing), y también como obtener el financiamiento para poner en marcha este proyecto. Estas palabras claves
“costos producción, marketing y financiamiento” nos conllevan a formar un equipo humano que se encargue de cada una de estas
funciones.
De esta manera nuestra empresa está conformada por la Sr. Nora Gregoria Ríos Obregón (Gerente General) y Sr. Lari Atoc Santos
(Gerente de operaciones)
2. PLANTEAMIENTO Y JUSTIFICACIÓN

La empresa QHATAY-UNI es una empresa que pertenece al sector construcción, su producción de paneles térmicos, denominado
“Asikuy”, está diseñada para mejorar el confort de las casas de las regiones altoandinas ya que protege a la vivienda de condiciones
exteriores adversas permitiendo que en el interior existan condiciones agradables. El confort térmico depende de la temperatura de
confort, que a su vez depende de 4 factores definidos: temperatura del aire, temperatura de radiación de los elementos circundantes,
humedad del aire y velocidad del mismo. [1]
.
Aquí radica la oportunidad de mercado para la empresa QHATAY-UNI S.A.C, pues este producto está dirigido a las familias de las
232 jurisdicciones que se ven amenazadas por el friaje cobrando más de 600 muertos [2]. En especial para la población de la región
puno que son azotadas constantemente año por este fenómeno climático

3. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

En las regiones altoandinas de nuestro país existe una considerable tasa de mortalidad de las personas y animales debido al cambio
climático que altera los factores meteorológicos (disminución de temperatura). Así mismo la región puno no cuenta con una planta
de tratamiento de residuos sólidos para su adecuada disposición final de los desechos generados en los hogares, por ello la empresa
QHATAY-UNI S.A.C brinda soluciones optimas aprovechando sus residuos para la construcción de paneles términos denominadas
“Asikuy”.

4. OBJETIVOS
● Aplicar la teoría del proceso de Ingeniería Económica para determinar la viabilidad de la creación de una empresa.
● Desarrollar el respectivo flujo de caja para la inserción de un panel térmico al mercado nacional, iniciando con la
implementación de la empresa en la región de puno.
5. ANÁLISIS
5.1 UBICACIÓN
La planta de operaciones de la empresa QHATAY-UNI S.A.C con un área de 2000 m2. Estará ubicada en el Av. Circunvalación
21104 de la zona industrial en la ciudad de Juliaca (Puno).

Figura N°1: Ubicación Satelital de la planta de operaciones

Fuente: Google Maps

5.2. DELIMITACIÓN PREVIA DEL NEGOCIO

La empresa QHATAY-UNI S.A.C construye e instala paneles térmicos, cuyo mercado abarca a la población de la zona alto andina
de la región puno de nuestro país. Se considera a los consumidores de nuestro producto a la población del nivel socioeconómico,
A, B, C y D.
Según el informe del INEI la población total de la región puno es de 1 172 697.
Dado que el producto es un panel térmico y económico la tarifa se dará por metro cuadrado de instalación cuyo costo se determina
de acuerdo a los montos gastados desde su fabricación hasta la instalación y la mano de obra

5.3. INFORMACIÓN Y ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL

A) Información externa del mercado

“Asikuy” es un panel liso de medias 40cmx50cm el cual mantiene la temperatura del ambiente debido al alto
coeficiente de absorción térmica de los residuos empleados en su proceso de fabricación (periódico, botellas, concreto).Una
vez instalada estos paneles en los hogares permitirán mantener la temperatura confort para aquellos que lo habitan, evitando
la humedad dentro de los hogares, que genera una disminución de enfermedades pulmonares, muertes por bajas
temperaturas, dolores musculares, etc.
Así la empresa QHATAY-UNI S.A.C ofrece paneles ecológicos que mejoran la calidad de vida de los habitantes, debido a
que disminuye el índice de residuos solidos de la región puno.
B) Información interna del proyecto/empresa

● Visión de QHATAY-UNI S.A.C

Ser una empresa líder cuyo reconocimiento sea nacional e internacional como productora de paneles térmicos, ecológicos y
económicos para mejorar la calidad de vida de los pobladores.
● Misión de QHATAY-UNI S.A.C
Producir paneles llamadas “Asikuy” cuya estructura son marcos cuadrados cubiertos de concreto, que lleguen al mercado
adecuado mediante canales de distribución de aliados y comprometidos con satisfacer las necesidades de los pobladores
logrando así un beneficio sostenible. Alcanzar óptimas mezclas con la materia prima maximizando los recursos y minimizando
 los residuos para que el consumidor acceda a productos de una excelente relación beneficio costo y los considere importante
en el desarrollo de su comunidad.
● Ética de la empresa
La empresa QHATAY-UNI S.A.C utilizará materias primas reciclados cuya producción, distribución e implementación estarán
basados en principios de responsabilidad social y ética para cumplir con su misión y visión. La empresa se encuentra
íntimamente ligada con el bienestar de sus clientes, por tal razón siempre está mejorando su proceso industrial, la calidad del
producto e innovación para ofrecer un mejor producto al consumidor, asimismo informa la buena calidad de los insumos
utilizados para una mayor comodidad del cliente y la responsabilidad de un proceso de buena calidad y seguro
ambientalmente.
5.4. PLAN DE ACCIÓN

La empresa QHATAY-UNI S.A.C gestiona un préstamo de inversión que asciende 500000 soles, con esta inversión empezará
su proceso productivo y asimismo su proceso de marketing de ingreso del producto al mercado; la distribución del producto
se realizará desde el parque industrial de Juliaca hasta las familias que deseen contar con el servicio, el pago por la compra
e instalación del producto se efectuará al contado o crédito para que más familias puedan contar con nuestro servicio.

A) Acciones sobre la imagen de la empresa

Se desarrolló el logotipo de la empresa (Figura 2) luego de un proceso de diseño y se estableció que la empresa realizará
la fabricación e instalación de paneles térmicos para las zonas andinas, iniciando sus operaciones en la región de puno.
 Figura 2: Logotipo de la empresa ANKAPA S.A.C.
Fuente: Elaboración propia

B) Acciones sobre el producto

El producto tendrá un grabado en una de las caras del panel, se fabricarán por unidad y se venderán de acuerdo a la
necesidad de instalación de la familia, aparte llevarán una etiqueta lao cual indicara
 Nombre del producto.
 País de origen.
 Identificación de lote.
 Condiciones de conservación.
 Código de barra.
  Leyenda preventiva.
Sé un solo tipo de grabado para los paneles, para garantizar la calidad de nuestro producto

C) Acciones sobre la publicidad

Debido a que el producto es nuevo, es necesaria una mayor inversión para introducir nuestro producto al mercado. Los objetivos
a alcanzar son hacer conocida la marca y que gane una sólida reputación de calidad, buen servicio y ser un referente a nivel
nacional en el mercado de filtros de agua. Se realizará para esto campañas publicitarias en Internet, Radio y Periódicos, para
focalizar la atracción de los clientes a través de ella.

5.5. ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA

La empresa se formó bajo el concepto de Sociedad Anónima Cerrada que se constituyó en Junio de 2019 y giró bajo la
denominación de QHATAY-UNI S.A.C. esta empresa se origina a través de la inversión conjunta realizada por los socios
Ríos Obregón Nora Gregoria y Atoc Santos Lari Jacson, quienes viendo la importancia que tienen los paneles térmicos
decidieron apostar por una empresa que lo fabrique e instale, lo novedoso de este panel es que conserva la temperatura
interna del hogar donde estén instalados, generando un desarrollo más armonioso de sus actividades dentro del sus
viviendas.

La sociedad quedó constituida por estas dos partes y las acciones fueron repartidas tras un común acuerdo y de manera
proporcional a los montos iniciales de inversión. Además, como dueños y fundadores, decidieron formar parte del equipo
gerencial y las responsabilidades se repartieron tal como se muestra en la tabla 1. Ellos también son responsables de todas
las deudas o juicios legales contra la empresa.
 Tabla 1. Composición de la sociedad de QHATAY S.A.C.

ACCIONISTA PORCENTAJE RESPONSABILIDAD

DE ACCIONES

RIOS OBREGON, NORA 50 % Gerencia General

GREGORIA

ATOC SANTOS, LARI JACSON 50% Gerencia de

Operaciones

5.6. APLICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE INGENIERÍA ECONÓMICA

Para la realización del plan de negocio de QHATAY-UNI S.A.C., se utilizó la metodología de ingeniería económica. La
ingeniería económica es una herramienta fundamental que nos ayuda a tomar decisiones, se utilizaron los principios para
tomar la mejor decisión que solucione el problema. A continuación, se muestra a detalle el proceso de obtención de la
alternativa seleccionada.
 5.6.1. Reconocimiento y evaluación del problema

Formulación del problema:

1. Necesidad de contar con un proveedor de RESIDUOS (PAPEL PERIODICO Y BLANCO, BOTELLAS) que nos
abastezca de manera permanente y confiable.
2. Necesidad de contar con personal capacitado
3. Marketing de introducción al mercado
Definición del problema:
La empresa QHATAY-UNI tiene un déficit e irregularidad en el abastecimiento de residuos electrónicos durante el año
por parte de la empresa recicladora WATAY S.A.C, asimismo necesita de un personal capacitado en el área de
operaciones para mantener la calidad del producto y un marketing adecuado que capte la atención del público.

5.6.2. Desarrollo de las alternativas factibles

Para la solución del problema identificado, el equipo promotor, postuló 2 alternativas de solución.
Alternativa 1:
La empresa QHATAY-UNI tiene un contrato con la empresa WATAY S.A.C de la ciudad de Juliaca encargada de proveernos
residuos como el papel y botellas todo el año por un monto de S/. 1800000, y la empresa FERRETERA AMPAY S.A.C nos abastecerá
de la materia restante por un monto S/. 500000, esta es transformada por el personal operario capacitado con un monto de S/. 151
800, y la entrada del producto al mercado estará a cargo de la empresa Intellecta S.A.C. especializada en el manejo del marketing,
la cual cobrará un monto de S/. 52 200. Sumados los gastos que no se encuentran en la alternativa, la alternativa tendrá un costo
total de S/.2812090.
.
 Alternativa 2:
La empresa QHATAY-UNI realiza una negociación con las empresas productoras de energía eléctrica en Perú, con la finalidad de
abastecer de energía eléctrica a los pobladores lejanos que no tienen acceso a la red principal de energía eléctrica. de materia prima
en diferentes temporadas del año que hay escasez por un monto de S/. 3 588 000, esta producción es dirigida por operarios
provenientes de institutos técnicos y universidades contratados por la suma de S/. 72 000 y con el gerente de marketing
adecuadamente capacitado por un monto de S/. 20 760. Sumados los gastos que no se encuentran en la alternativa, la alternativa
tendrá un costo total de S/. 6477940.

5.6.3. Desarrollo de los resultados y flujo de efectivo para cada alternativa

A continuación, se desarrollará el flujo de efectivo para cada una de las alternativas propuestas, los costos que intervienen en cada
una de las alternativas están resaltados. Cabe resaltar que los flujos de efectivo presentados a continuación son elaborados para el
primer año de inversión.
Alternativa 1
Tabla N° 2. Flujo de efectivo para la Alternativa 1
Cuadro 3: GASTOS ADMINISTRATIVOS
Cuadro 2: MATERIAS PRIMAS NECESARIAS PARA
Cuadro 1: MATERIA PRIMA PARA LA Valor Unidades
LA ELABORACION DE 5600 PANELES Rubros
ELABORACION DE UN PANEL Unitario Requeridas
Materia Necesidades
Materia Cantidad por Unidades por Mantenimie
prima/insum de
Prima e Cantidad Valor Unitario os
Unidad producir
Materiales nto de 950 1
Insumos Materia Local
periodico 4 0.2 Prima e 4 5600 Sueldo del
Soda Insumos personal
0.175 0.75 periodico 0.175 5600 1200 1
cáustica administrati
Soda
Lejía 0.08375 0.2 0.08375 5600 vos
cáustica
Detergente 0.0375 0.2 Sueldo del
Lejía 0.0375 5600 7,000 2
marco 1 3 Gerente
Detergente 1 5600
Cemento 3 marco energia
3.2 3 5600 750 1
Cemento 9 5600 electrica
Arena 9 2.7
Arena 0.5 5600 Agua 125 1
Malla
0.5 1.5 Malla Transporte 1500 1
metálica 1 5600
metálica Útiles de
Pabilo 1 0.3 40 1
Pabilo 1 5600 Oficina
total 12.05
 Cuadro 6: PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA
Cuadro 4: GASTOS DE VENTAS CUADRO 5: MANO DE OBRA Valor Unidad
Valor Unidades Rubros Costos Total
Valor Unidades Rubros Unidad Requeridas
Rubros Unitario Requeridas
Unitario Requeridas alquiler del
Operarios 950 7 3,200.00 1 3,200.00
Vendedores 950 3 local
Publicidad Albañiles 1600 3 Instalación
750 2 vigilanci 1200 1 1800 1 1,800.00
(Catálogos) Eléctrica
Instalación de
Agua y 1600 1 1,600.00
Desagüe
Cuadro 7: MAQUINARIAS Y EQUIPOS Cuadro 9: MUEBLES ENSERES
Cuadro 8: HERRAMIENTAS REQUERIDAS
Cantidad/U Valor Valor
Rubros PARA LA ELABORADAS DE BILLETERAS Rubros Cantidad
nidad Unitario Unitario
maquina laser 1 10000 Valor
Rubros Unidad escritorios 3 140
Unitario
secadora 1 3500 Tijera 1 3
licuadora 1 4000 Sillas 3 35
guantes 35 3
cortador 1 5000
mezcladora de cemento 1 12500 Estantes 1 200
motacarga 1 5000

Cuadro 10: PRESUPUESTO VENTAS: PANEL TERMICO (en unidades)

Periodo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set 0ct Nov Dic Total
paneles termicos 10000 10000 10000 10500 10500 10500 10500 10500 10800 10800 10800 10800 125700

NOTA: El precio del producto es de: 20 soles 210000

Cuadro 11: PRESUPUESTO VENTAS: PANEL TERMICO (en Soles)

Periodo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Billeteras 200000 200000 200000 210000 210000 210000 210000 210000 216000 216000 216000 216000 2514000
 Cuadro 13: PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION (PANEL TERMICO )
Valor Costo Total
Rubros Unidades Requeridas Medidas
Cuadro 12: GASTOS PREOPERATIVOS Unitario Fijo Variable
COSTOS
220237.5
Total 1,540 DIRECTOS

Materias primas
Licencia de 219037.5
320 e insumos
funcionamiento periodico 0.1 10000 4 4000
Gastos Constitución legal 800 Soda cáustica 0.2 10000 0.175
Lejía 0.1 10000 0.08375
Licencia de avisos 100 Detergente 0.1 10000 0.0375 37.5
Estatutos 320 marco 1.5 10000 1 15000
Cemento 2 10000 3 60000
Arena 1.5 10000 9 135000
Malla metálica 1 10000 0.5 5000
Pabilo 0.1 10000 1 1200
mano de obra
Los gastos pre operativos son divididos entre los doce meses de funcionamiento del a empresa. S/. 1,540/12 = 128.33. Operarios 950 7 6650
Albañiles 1600 3 4800
vigilanci 1200 1 1200
NOTA. Los gastos pre operativos solo se constituyen en el primer año de la empresa por razones de constitución de la empresa. COSTOS
14103.33333
INDIRECTOS
Gastos Pre-
128.3333333 128.3333333
Operativos
Gastos
11065
Administrativos
Mantenimiento de
950 1 950
Local
Sueldo del
personal 1200 1 1200
administrativos
Sueldo del
3,500 2 7000
Gerente
energia electrica 750 1 750

Agua 125 1 125

Transporte 1000 1 1000
Útiles de Oficina 40 1 40
Gastos de
2910
Ventas
Vendedores 950 3 2850
Publicidad
30 2 60
(Catálogos)
TOTAL
COSTOS
 Cuadro 14: PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Rubro Valor Unitario Unidades Requeridas Costo Total

INFRAESTRUCTURA 6600
alquiler del local 3,200.00 1 3200
Instalación
1800 1 1800
Eléctrica
Instalación de
1600 1 1600
Agua y Desagüe
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 40000
maquina laser 10000 1 10000
secadora 3500 1 3500
licuadora 4000 1 4000
cortador 5000 1 5000
mezcladora de cemento 12500 1 12500
motacarga 5000 1 5000
HERRAMIENTAS 435
Tijera 20 3 60
guantes 150 2.5 375
MUEBLES ENSERES 725
escritorios 140 3 420
Sillas 35 3 105
Estantes 200 1 200
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 47760
 Cuadro 15: DEPRECIACION CONTABLES DE BIENES TANGIBLES

Depreciación Valor Inicial

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Infraestructura 6600 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 10560
Maq. y Eq. 40000 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 3999.96
Herramientas 435 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 21.75 261
Muebles Ens. 725 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 36.25 435
Total Deprec. 47760 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 721.33 15255.96

Nota: Para el cálculo del monto de la depreciación se utiliza la tabla publicada por SUNAT, en la cual Infraestructura se desprecia 5% al año y Maquinarias y Equipos, Herramientas y Muebles y Enseres en 10% anual.
El cálculo para el caso de Maquinarias y Equipos ha sido realizado de la siguiente manera:
40000 x 10% =4000, que sería la depreciación durante todo el año; pero como estamos haciendo una evaluación mensual, dividimos entre 12. 4000/12 = 333.33.
Para el resto de itenes se hace lo mismo, aplicando la tasa de depreciación correspondiente.

Cuadro 16. FINANCIAMIENTO BANCARIO PARA EL DESARROLLO DEL NEGOCIO

Mes 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Saldo de la
500,000 460,598 420,797 380,595 339,986 298,968 257,535 215,683 173,409 130,708 87,576 44,008 0
Deuda
Amortiza
-S/39,402.4677 -S/39,800.4326 -S/40,202.4170 -S/40,608.4614 -S/41,018.6069 -S/41,432.8948 -S/41,851.3670 -S/42,274.0658 -S/42,701.0339 -S/43,132.3143 -S/43,567.9507 -S/44,007.9870
ciones
Interés -5050 -4652.035076 -4250.050707 -3844.006295 -3433.860835 -3019.572906 -2601.100668 -2178.401861 -1751.433796 -1320.153354 -884.5169788 -444.4806765
Pagos
S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677 S/44,452.4677
constantes.

NOTA: Financiamiento Bancario del negocio: 1.01%

· Deuda: 500000 soles
· Tasa de interés de la deuda: 1.01% efectivo mensual, equivalente aproximadamente 13% anual.
· Numero de pagos: 12
· Pagos constantes.
 Cuadro 17: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Rubros Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por
200000 200000 200000 210000 210000 210000 210000 210000 216000 216000 216000 216000
Ventas 1339200
Costos de
-216562 -216562 -216562 -216562 -216562 -216562 -216562 -216562 -216562 -262711 -262711 -262711
Ventas
Gastos
Administrativ -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565 -18565
os
Gastos de
-4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350 -4350
Ventas
Gastos Pre-
-128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33
Operativos
Depreciación -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33 -721.33
Utilidad
antes de -40326.66 -40326.66 -40326.66 -30326.66 -30326.66 -30326.66 -30326.66 -30326.66 -24326.66 -70475.66 -70475.66 -70475.66
Intereses
Interés 5050 4652.035076 4250.050707 3844.006295 3433.860835 3019.572906 2601.100668 2178.401861 1751.433796 1320.153354 884.5169788 444.4806765
Utilidad
antes de -35276.66 -35674.62492 -36076.60929 -26482.6537 -26892.79917 -27307.08709 -27725.55933 -28148.25814 -22575.2262 -69155.50665 -69591.14302 -70031.17932
Impuestos
Impuestos 529.1499 535.1193739 541.1491394 397.2398056 403.3919875 409.6063064 415.88339 422.2238721 338.6283931 1037.3326 1043.867145 1050.46769
Utilidad -34747.51 -35139.50555 -35535.46015 -26085.4139 -26489.40718 -26897.48079 -27309.67594 -27726.03427 -22236.59781 -68118.17405 -68547.27588 -68980.71163

COK 13% CALCULO DEL VAN Y TIR

0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN 1200000
Flujo de caja -1200000 493082.712 493082.712 493082.712 493082.712 493082.712

-1200000 436356.382 386156.0905 341731.0536 302416.8616 267625.5412

VAN 534285.9292
TIR 30%
 Cuadro 18: FLUJO DE CAJA ECONOMICO/FINANCIERO
TOTAL AÑO
Rubros Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
A. Ingresos 8000 8000 8000 10000 10000 10000 10000 10000 12000 12000 12000 12000 122000
B. Egresos -85159.5
B1. Costos
de -3978 -3978 -3978 -4547.5 -4547.5 -4547.5 -4547.5 -4547.5 -5117 -5117 -5117 -5117 -55139.5
Ventas
B2. Gastos
-1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -1305 -15660
Administrativ
os
B3. Gastos
de -630 -630 -630 -630 -630 -630 -630 -630 -630 -630 -630 -630 -7560
Ventas
B4. Gastos
Pre-
-128.3333333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -128.3333 -1540
Operativos
B5.
-5260
Inversiones
Saldo antes
de Impuestos
36840.5
=
A-B
D. Impuesto a
-28.506875 -28.52188 -28.55188 -50.03938 -50.05438 -50.08438 -50.11438 -50.12938 -71.61688 -71.64688 -71.66188 -71.69188 -622.62
la Renta
E. Flujo de
Caja
36217.88
Econ. = C -
D
Préstamo
2000
Recibido
Pago
-178 -178 -178 -178 -178 -178 -178 -178 -178 -178 -178 -178 -2136
Constante
F. Flujo de
Caja -136
Financiero
Flujo de Caja
36081.88
final E - F
NOTA: De acuerdo con las características de la empresa, asumimos que se acoge al RER (Régimen Especial del Impuesto a la Renta), por la cual el pago por la
categoría que corresponde es de 1.5%.
 Alternativa 2:

Cuadro 2: MATERIAS PRIMAS

Cuadro 1: MATERIA PRIMA PARA LA ELABORACION DE UN PANEL
NECESARIAS PARA LA ELABORACION
SOLAR DE 5600 PANELES
Necesidades
Materia Prima e Insumos Cantidad Valor Unitario Cantidad por Unidades por
Materia prima/insumos de
Unidad producir
Módulo fotovoltaico 100 Wp 1 400 Materiales
Módulo fotovoltaico 100 Wp 1 200
Batería 100 Ah 1 1000
Batería 100 Ah 1 200
Inversor 1500 W 1 1200
Inversor 1500 W 1 200

Cuadro 3: GASTOS ADMINISTRATIVOS Cuadro 4: GASTOS DE VENTAS

Valor Unidades
Rubros Valor Unidades
Unitario Requeridas Rubros
Mantenimiento de Local 850 1
Unitario Requeridas
Vendedores 850 2
Sueldo del personal administrativos 1000 1
Publicidad (Catálogos) 30 1
Sueldo del Gerente 4,500 2
energia electrica 70 1
CUADRO 5: MANO DE OBRA
Agua 60 1
Valor Unidades
Transporte 950 1 Rubros
Unitario Requeridas
Útiles de Oficina 40 1 Opererarios 950 3

Cuadro 6: PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA

Cuadro 7: MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA ELABORACION DE
PANEL SOLAR
Valor Unidad Costos
Rubros
Unidad Requeridas Total Cantidad/U
Rubros Valor Unitario
alquiler del local 1,000.00 1 1,000.00 nidad
Instalación Eléctrica 200 1 200.00 taladro de mano 3 250
rotomartillo 3 4000
Instalación de Agua y Desagüe 150 1 150.00 amoladora 3 200
 Cuadro 8: HERRAMIENTAS REQUERIDAS PARA LA ELABORACIÓN
DE PANEL SOLAR Cuadro 9: MUEBLES ENSERES
Rubros Unidad Valor Unitario
guantes 1 3
Rubros Cantidad Valor Unitario
alicates de punta 2 7 Mesa de trabajo 2 100
alicates de corte 2 7
alicates universales 2 7
Sillas 4 70
destornillador 2 5 Estantes 1 150
corta cable 1 5
Escritorios 2 200
cinta aislante 20 2

Cuadro 10: PRESUPUESTO VENTAS: PANEL SOLAR (en unidades)

Periodo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set 0ct Nov Dic Total
PANEL SOLAR 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 1380
precio unitario 5000
Cuadro 11: PRESUPUESTO VENTAS: PANEL SOLAR (en Soles)
Periodo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
PANEL SOLAR 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 6900000

Cuadro 13: PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION (panel solar )

Cuadro 12: GASTOS PREOPERATIVOS Rubros

Valor
Unidades Requeridas Medidas
Costo Total

Total 1,540 Unitario Fijo Variable

Licencia de COSTOS DIRECTOS 526000
Materias primas e
funcionamient 320 insumos
520000

o Módulo fotovoltaico 100 Wp 400 200 1 80000

Batería 100 Ah 1000 200 1 200000
Gastos Inversor 1500 W 1200 200 1 240000
Constitución 800 Mano de Obra 6000
legal Operarios 2000 3 6000
Licencia de COSTOS INDIRECTOS 13828.33333
100
avisos Gastos Pre-Operativos 128.3333333 128.3333333
Gastos Administrativos 11970
Estatutos 320 Mantenimiento de Local 850 1 850
Sueldo del personal
1000 1 1000
administrativos
Sueldo del Gerente 4,500 2 9000
energia electrica 70 1 70
Agua 60 1 60
Transporte 950 1 950
Útiles de Oficina 40 1 40

Gastos de Ventas 1730

Vendedores 850 2 1700
Publicidad (Catálogos) 30 1 30
TOTAL COSTOS
 Cuadro 14: PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Rubro Valor Unitario Unidades Requeridas Costo Total

INFRAESTRUCTURA 1350
Construcción del Local 1000 1 1000
Instalación eléctrica 200 1 200
Instalación de Agua y
150 1 150
Desagüe
herramientas 13350
taladro de mano 250 3 750
rotomartillo 4000 3 12000
amoladora 200 3 600
HERRAMIENTAS 100
guantes 3 1 3
alicates de punta 7 2 14
alicates de corte 7 2 14
alicates universales 7 2 14
destornillador 5 2 10
corta cable 5 1 5
cinta aislante 2 20 40
MUEBLES ENSERES 1030
Mesa de trabajo 100 2 200
Sillas 70 4 280
Estantes 150 1 150
Escritorios 200 2 400
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 15830
 Cuadro 15: DEPRECIACION CONTABLES DE BIENES TANGIBLES

Depreciación Valor Inicial

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Infraestructura 1350 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 5.625 67.5
Maq. y Eq. 13350 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 111.25 1335
Herramientas 100 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.833333333 0.583333333 9.75
Muebles Ens. 1030 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 8.583333333 103
Total Deprec. 15830 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.2916667 126.0416667 1515.25

Cuadro 16. FINANCIAMIENTO BANCARIO PARA EL DESARROLLO DEL NEGOCIO

Mes 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Saldo de la
10,000 9,212 8,416 7,612 6,800 5,979 5,151 4,314 3,468 2,614 1,752 880 0
Deuda
Amortiza
S/788.0493 S/796.0086 S/804.0483 S/812.1692 S/820.3721 S/828.6578 S/837.0273 S/845.4813 S/854.0206 S/862.6462 S/871.3590 S/880.1597
ciones
Interés -101 -93.04070207 -85.00101523 -76.88012755 -68.67721891 -60.39146089 -52.02201672 -43.56804116 -35.02868044 -26.403072 -17.690345 -8.8896198
Pagos
S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493 S/889.0493
constantes.

NOTA: Financiamiento Bancario del negocio: 1.01%

· Deuda: 10000 soles
· Tasa de interés de la deuda: 1.01% efectivo mensual, equivalente aproximadamente 13% anual.
· Numero de pagos: 12
· Pagos constantes.
 Cuadro 17: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Rubros Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por
575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000
Ventas
Costos de
-526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000
Ventas
Gastos
Administrativ -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970
os
Gastos de
-1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -20760
Ventas
Gastos Pre-
-128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33
Operativos
Depreciación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilidad
antes de 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67 35171.67
Intereses
Interés -101 -93.0407021 -85.0010152 -76.8801276 -68.6772189 -60.39146089 -52.02201672 -43.56804116 -35.02868 -26.40307 -17.69035 -8.88962
Utilidad
antes de 35070.67 35078.6293 35086.66898 35094.78987 35102.99278 35111.27854 35119.64798 35128.10196 35136.641 35145.267 35153.98 35162.78
Impuestos
Impuestos 5260.6005 5261.794395 5263.000348 5264.218481 5265.448917 5266.691781 5267.947197 5269.215294 5270.4962 5271.79 5273.0969 5274.4171
Utilidad 40331.2705 40340.42369 40349.66933 40359.00835 40368.4417 40377.97032 40387.59518 40397.31725 40407.138 40417.057 40427.077 40437.197
 Cuadro 18: FLUJO DE CAJA ECONOMICO/FINANCIERO
TOTAL AÑO
Rubros Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
A. Ingresos 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 575000 6900000
B. Egresos -6493769.96
B1. Costos
de -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -526000 -6312000
Ventas
B2. Gastos
-11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -11970 -143640
Administrativ
os
B3. Gastos
de -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -1730 -20760
Ventas
B4. Gastos
Pre-
-128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -128.33 -1539.96
Operativos
B5.
-15830
Inversiones
Saldo antes
de Impuestos
406230.04
=
A-B
D. Impuesto a
5260.6005 5261.794395 5263.000348 5264.218481 5265.448917 5266.691781 5267.947197 5269.215294 5270.4962 5271.79 5273.0969 5274.4171 63208.71715
la Renta
E. Flujo de
Caja
469438.7572
Econ. = C -
D
Préstamo
10,000
Recibido
Pago
-101 -93.0407021 -85.0010152 -76.8801276 -68.6772189 -60.39146089 -52.02201672 -43.56804116 -35.02868 -26.40307 -17.69035 -8.88962 -668.5923003
Constante
F. Flujo de
Caja 9331.4077
Financiero
Flujo de Caja
478770.1649
final E - F

NOTA: De acuerdo con las características de la empresa, asumimos que se acoge al RER (Régimen Especial del Impuesto a la Renta), por la cual el pago por la categoría que corresponde es de 1.5%.

COK=13%
 CALCULO DEL VAN Y TIR

INVERSIÓN 1200000
Flujo de caja -1200000 478770.1649 478770.1649 478770.1649 478770.1649 478770.1649

-1200000 423690.4114 374947.2667 331811.7404 293638.7084 259857.264

VAN 483945.3909
TIR 29%

5.3.4. Selección de criterio(s)

La Junta General de Accionistas de la empresa adoptarán un pensamiento racional para la elección de la alternativa, es decir
buscará la mayor rentabilidad; además, promoverá a mejorar la calidad del producto final y así satisfacer a los clientes ofreciendo
un buen producto, con gran potencialidad para tener una entrada impactante en el mercado nacional. Por lo tanto, los criterios
económicos elegidos son el costo de inversión total en soles, asimismo el nivel de relajación ofrecido por el producto mediante los
insumos utilizados

VAN 1 534285.9292
VAN 2 483945.3909

5.3.5. Selección de la alternativa preferible

Luego de la evaluación realizada, la Junta General de Accionistas optó por la alternativa 1: debido a que el valor del valor actual
neto del proyecto 1 es mayor que del proyecto 2, cuyo valor indica que hay una mayor confianza de generar ganancias e ingresos
considerables sin temor de perder el capital y habiendo invertido mismo monto para los 2 proyectos se elige la primera alternativa
“elaboración de paneles térmicos en la región puno.

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

I. Se concluye que la empresa QHATAY-UNI S.A.C es viable a partir del primer año de operaciones ya que el valor actual neto
VAN 534285.9292 es positivo a una tasa interno de retorno TIR=30%.

II. El cálculo del flujo de caja adelantado es una herramienta muy importante para la toma de decisiones cuando se está
realizando un plan de inicio de una empresa, ya que ayuda a prever el futuro comportamiento de nuestras inversiones y
operaciones en la empresa.

III. Nuestro Valor Actual Neto nos dio un valor positivo de 483945.3909 soles, lo cual nos indica que nuestro proyecto es viable
para su puesta en operación.

IV. Una recomendación para los próximos años de la empresa seria repartir utilidades dado que tenemos una suma considerable
de VAN, edemas de usar también ese dinero en inversión para producir más unidades de paneles solares y que puedan ser
aceptadas por el público.

8. BIBLIOGRAFÍA

 Centro Europeo de Empresas e Innovación del Principado de Asturias (2017) Guía para la creación de empresas.
Recuperado el 20 de octubre de 2017 de:
https://www.google.com.pe/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjGrYKm0cnX
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TigSsgN23t7mT02zR-c0.
 INEI (2010). Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas. Recuperado el 5 de
octubre de 2017 de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf