Anda di halaman 1dari 21

PT WASERBA 81

DAFTAR SALDO - METODE PERPETUAL


01 Desember 2013
(dalam ribuan rupiah)

Nama Akun Dr. Cr.


Kas di BNI 21,200
Piutang Dagang 51,300
Persediaan Barang Dagang 200,800
Asuransi Dibayar di Muka 5,600
Perlengkapan Toko 3,800
Peralatan Toko 156,500
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko 18,900
Peralatan Kantor 60,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor 20,000
Utang Dagang 32,200
Utang Gaji
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank 40,000
Utang Bunga
Modal Saham 50,000
Saldo Laba (1 Januari 2013) 135,100
Dividen 45,000
Penjualan 1,073,700
Retur dan Potongan penjualan 30,900
Diskon Penjualan 19,800
Beban Pokok Penjualan 521,200
Beban Gaji Penjualan 111,600
Beban Iklan 27,000
Beban Depresiasi-Peralatan Toko
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kirim Penjualan 10,100
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko 13,200
Beban Penjualan lain-lain 4,200
Beban Gaji Administrasi 50,600
Beban Sewa 27,900
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 6,600
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain 2,600
Jumlah 1,369,900 1,369,900
PT WASERBA 81
JURNAL UMUM - METODE PERPETUAL
(dalam ribuan rupiah)
JU 21A
Ref.
No. Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2013
1 1-Dec Beban Sewa 521 2,400
Kas di BNI 110 2,400
(Membayar sewa toko)
2 3-Dec Persediaan Barang Dagang 115 21,600
Utang Dagang 210 21,600
(Membeli kain batik)
3 4-Dec Persediaan Barang Dagang 115 500
Kas di BNI 110 500
(Membayar ongko kirim)
4 6-Dec Piutang Dagang 112 8,500
Penjualan 410 8,500
Beban Pokok Penjualan 510 5,000
Persediaan Barang Dagang 115 5,000
(Menjual barang dagang)
5 7-Dec Kas di BNI 110 8,900
Piutang Dagang 112 8,900
(Menerima pelunasan piutang)
6 10-Dec Kas di BNI 110 27,200
Penjualan 410 27,200
Beban Pokok Penjualan 510 16,000
Persediaan Barang Dagang 115 16,000
(Mencatat penjualan tunai)
7 12-Dec Utang Dagang 210 21,600
Persediaan Barang Dagang 115 432
Kas di BNI 110 21,168
(Melunasi utang tgl 3)
8 14-Dec Retur dan Potongan Penjualan 411 1,500
Piutang Dagang 112 1,500
Persediaan Barang Dagang 115 900
Beban Poko Penjualan 510 900
(Galeri Hatmini meretur barang)
9 15-Dec Beban Iklan 528 2,600
Kas di BNI 110 2,600
(Membayar pemuatan iklan)
10 16-Dec Kas di BNI 110 6,860
Diskon Penjualan 412 140
Piutang Dagang 112 7,000
(Pelunasan piutang galeri hatmini)
11 19-Dec Persediaan Barang Dagang 115 11,800
Kas di BNI 110 11,800
(Membeli dagangan secara tunai)
Jumlah dipindahkan 135,500 135,500
JU 22A
Ref.
No. Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
2013 Jumlah Pindahan 135,500 135,500
12 19-Dec Utang Dagang 210 9,000
Kas di BNI 110 9,000
(Melunasi utang dagang)
13 20-Dec Piutang Dagang 112 26,000
Penjualan 410 26,000
Beban Pokok Penjualan 510 13,200
Persediaan Barang Dagang 115 13,200
(Menjual ke butik konstantia)
14 21-Dec Piutang Dagang 112 1,100
Kas di BNI 110 1,100
(Menalangi ongkos kirim)
15 21-Dec Kas di BNI 110 17,600
Piutang Dagang 112 17,600
(Menerima pelunasan piutang)
16 21-Dec Persediaan Barang Dagang 115 20,000
Utang Dagang 210 20,000
(Membeli barang dagang)
17 24-Dec Utang Dagang 210 2,000
Persediaan Barang Dagang 115 2,000
(Meretur barang yang dibeli tgl 24)
18 26-Dec Retur dan Potongan Penjualan 411 1,200
Kas di BNI 110 1,200
Persediaan Barang Dagang 115 700
Beban pokok penjualan 510 700
(Menerima returan)
19 28-Dec Beban Gaji Penjualan 520 7,600
Beban Gaji Administrasi 530 4,800
Kas di BNI 110 12,400
(Membayar gaji karyawan)
20 29-Dec Perlengkapan Toko 117 800
Kas di BNI 110 800
(Membeli perlengkapan toko)
21 30-Dec Piutang Dagang 112 18,750
Penjualan 410 18,750
Beban Pokok Penjualan 510 11,250
Persediaan Barang Dagang 115 11,250
(Menjual ke SD Andyhka P.)
22 30-Dec Kas di BNI 110 26,840
Diskon Penjualan 412 260
Piutang Dagang 112 27,100
(Menerima pelunasan piutang)
23 31-Dec Utang Dagang 210 18,000
Persediaan Barang Dagang 115 180
Kas di BNI 110 17,820
(Melunasi utang dagang)
Jumlah 314,600 314,600
PT WASERBA 81
BUKU BESAR
(dalam ribuan rupiah)

KAS 110
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 21,200
3 1-Dec Memb. Sewa kantor JU21A 2,400 18,800
4 4-Dec Memb. Ongkos kirim JU21A 500 18,300
5 7-Dec Menerima pelunasan JU21A 8,900 27,200
6 10-Dec Penjualan tunai JU21A 27,200 54,400
7 12-Dec Melunasi utang JU21A 21,168 33,232
8 15-Dec Memb.pemuatan iklan JU21A 2,600 30,632
9 16-Dec Pelunasan piutang JU21A 6,860 37,492
10 19-Dec Membeli brg dagang JU21A 11,800 25,692
11 19-Dec Melunasi utang JU22A 9,000 16,692
12 21-Dec Menalangi ongkos kirim JU22A 1,100 15,592
13 21-Dec Menerima pelunasan JU22A 17,600 33,192
14 26-Dec Meretur brg dagang JU22A 1,200 31,992
15 28-Dec Membayar gaji JU22A 12,400 19,592
16 29-Dec Membeli perlengkapan JU22A 800 18,792
17 30-Dec Menerima pelunasan JU22A 26,840 45,632
18 31-Dec Melunasi utang JU22A 17,820 27,812
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
PIUTANG DAGANG 112
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 51,300
3 6-Dec Menjual brg dagang JU21A 8,500 59,800
4 7-Dec Menerima pelunasan JU21A 8,900 50,900
5 14-Dec Meretur drg dagang JU21A 1,500 49,400
6 16-Dec Pelunasan piutang JU21A 7,000 42,400
7 20-Dec Menjual brg dagang JU22A 26,000 68,400
8 21-Dec Menalangi ongkos kirim JU22A 1,100 69,500
9 21-Dec Menerima pelunasan JU22A 17,600 51,900
10 30-Dec Menjual brg dagang JU22A 18,750 70,650
11 30-Dec Menerima pelunasan JU22A 27,100 43,550
12
13
14
15

PERSEDIAAN BARANG DAGANG 115


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 200,800
3 3-Dec Membeli brg dagang JU21A 21,600 222,400
4 4-Dec Memb. Ongkos kirim JU21A 500 222,900
5 6-Dec Menjual brg dagang JU21A 5,000 217,900
6 10-Dec Penjualan tunai JU21A 16,000 201,900
7 12-Dec Melunasi utang JU21A 432 201,468
8 14-Dec Meretur brg dagang JU21A 900 202,368
9 19-Dec Membeli brg dagang JU21A 11,800 214,168
10 20-Dec Menjual brg dagang JU22A 13,200 200,968
11 21-Dec Membeli brg dagang JU22A 20,000 220,968
12 24-Dec Meretur brg dagang JU22A 2,000 218,968
13 26-Dec Meretur brg dagang JU22A 700 219,668
14 30-Dec Menjual brg dagang JU22A 11,250 208,418
15 31-Dec Melunasi utang JU22A 180 208,238
16 31-Dec Penyesuaian JU23A 12,000 196,238
17
18
19
20
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA 116
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 5,600
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,867 3,733
4
5
6

PERLENGKAPAN TOKO 117


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 3,800
3 29-Dec Membeli perlengkapan JU22A 800 4,600
4 31-Dec Penyesuaian JU23A 3,100 1,500
5
6

PERALATAN TOKO 123


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 156,500
3
4
5
6

AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN TOKO 124


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 18,900
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 18,900 37,800
4
5
6
PERALATAN KANTOR 125
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 60,000
3
4
5
6

AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR 126


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 20,000
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 15,000 35,000
4
5
6

UTANG DAGANG 210


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 32,200
3 3-Dec Membeli brg dagang JU21A 21,600 53,800
4 12-Dec Melunasi utang JU21A 21,600 32,200
5 19-Dec Melunasi utang JU22A 9,000 23,200
6 21-Dec Membeli brg dagang JU22A 20,000 43,200
7 24-Dec Meretur brg dagang JU22A 2,000 41,200
8 31-Dec Melunasi utang JU22A 18,000 23,200
9
10

UTANG GAJI 211


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 2,000 2,000
4
5
6
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 212
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,820 1,820
4
5
6

UTANG BANK 214


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 40,000
3
4
5
6

UTANG BUNGA 215


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,500 1,500
4
5
6
7
8
9
10

MODAL SAHAM 310


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec saldo √ 50,000
3
4
5
6
SALDO LABA 311
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 135,100
3
4
5
6

DIVIDEN 312
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 45,000
3
4
5
6

IKHTISAR LABA RUGI 313


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2
3
4
5
6

PENJUALAN 410
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 1,073,700
3 6-Dec Menjual brg dagang JU21A 8,500 1,082,200
4 10-Dec Penjualan tunai JU21A 27,200 1,109,400
5 20-Dec Menjual brg dagang JU22A 26,000 1,135,400
6 30-Dec Menjual brg dagang JU22A 18,750 1,154,150
7
8
9
10
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN 411
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 30,900
3 14-Dec Meretur brg dagang JU21A 1,500 32,400
4 26-Dec Meretur brg dagang JU22A 1,200 33,600
5
6

DISKON PENJUALAN 412


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 19,800
3 16-Dec Pelunasan piutang JU21A 140 19,940
4 30-Dec Pelunasan piutang JU22A 260 20,200
5
6

BEBAN POKOK PENJUALAN 510


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 521,200
3 6-Dec Menjual brg dagang JU21A 5,000 526,200
4 10-Dec Penjualan tunai JU21A 16,000 542,200
5 14-Dec Meretur brg dagang JU21A 900 541,300
6 20-Dec Menjual brg dagang JU22A 13,200 554,500
7 26-Dec Meretur brg dagang JU22A 700 553,800
8 30-Dec Menjual brg dagang JU22A 11,250 565,050
9 31-Dec Penyesuaian JU23A 12,000 577,050
10

BEBAN GAJI PENJUALAN 520


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 111,600
3 28-Dec Membayar gaji JU22A 7,600 119,200
4 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,200 120,400
5
6
BEBAN SEWA 521
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 27,900
3 1-Dec Memb. Sewa toko JU21A 2,400 30,300
4
5
6

BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN TOKO 522


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 31-Dec Penyesuaian JU23A 18,900 18,900
3
4
5
6

BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 523


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 31-Dec Penyesuaian JU23A 3,100 3,100
3
4
5
6

BEBAN KIRIM PENJUALAN 524


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 10,100
3
4
5
6
BEBAN LISTRIK,AIR,TELEPON-TOKO 525
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 13,200
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,365 14,565
4
5
6

BEBAN IKLAN 528


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 27,000
3 15-Dec Memb. Pemuatan iklan JU21A 2,600 29,600
4
5
6

BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN 529


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 4,200
3
4
5
6

BEBAN GAJI ADMINISTRASI 530


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 50,600
3 28-Dec Membayar gaji JU22A 4,800 55,400
4 31-Dec Penyesuaian JU23A 800 56,200
5
6
BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR 532
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 31-Dec Penyesuaian JU23A 15,000 15,000
3
4
5
6

BEBAN ASURANSI 533


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,867 1,867
3
4
5
6

BEBAN LISTRIK,AIR,TELEPON-KANTOR 535


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec saldo √ 6,600
3 31-Dec Penyesuaian JU23A 455 7,055
4
5
6

BEBAN BUNGA 536


Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 31-Dec Penyesuaian JU23A 1,500 1,500
3
4
5
6
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN 539
Ref. Saldo
No Tanggal Uraian Dr. Cr
Post. Dr. Cr.
1 2013
2 1-Dec Saldo √ 2,600
3
4
5
6
PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN-METODE PERPETUAL
31 Desember 2013
(dalam ribuan rupiah)

Nama Akun Dr. Cr.


Kas di BNI 27,812
Piutang Dagang 43,550
Persediaan Barang Dagang 208,238
Asuransi Dibayar di Muka 5,600
Perlengkapan Toko 4,600
Peralatan Toko 156,500
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko 18,900
Peralatan Kantor 60,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor 20,000
Utang Dagang 23,200
Utang Gaji
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank 40,000
Utang Bunga
Modal Saham 50,000
Saldo Laba (1 Januari 2013) 135,100
Dividen 45,000
Penjualan 1,154,150
Retur dan Potongan penjualan 33,600
Diskon Penjualan 20,200
Beban Pokok Penjualan 565,050
Beban Gaji Penjualan 119,200
Beban Iklan 29,600
Beban Depresiasi-Peralatan Toko
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kirim Penjualan 10,100
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko 13,200
Beban Penjualan lain-lain 4,200
Beban Gaji Administrasi 55,400
Beban Sewa 30,300
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 6,600
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain 2,600
Jumlah 1,441,350 1,441,350
PT WASERBA 81
JURNAL PENYESUAIAN - METODE PERPETUAL
(dalam ribuan rupiah)

Ref.
No Tanggal Uraian Dr. Cr.
Post.
1 31-Dec Beban Pokok Penjualan 510 12,000
persediaan Barang Dagang 115 12,000

2 31-Dec Beban Asuransi 533 1,867


Asuransi Dibayar di Muka 116 1,867

3 31-Dec Beban Perlengkapan Toko 523 3,100


Perlengkapan Toko 117 3,100

4 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Toko 522 18,900


Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko 124 18,900

5 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Kantor 532 15,000


Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor 126 15,000

6 31-Dec Beban Gaji Penjualan 520 1,200


Beban Gaji Administrasi 530 800
Utang Gaji 211 2,000

7 31-Dec Beban Listrik,Air,Telepon-Toko 525 1,365


Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 535 455
Beban yang Masih Harus Dibayar 212 1,820

8 31-Dec Beban Bunga 536 1,500


Utang Bunga 215 1,500
Jumlah 56,187 56,187
PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO SESUDAH PENYESUAIAN-METODE PERPETUAL
31 Desember 2013
(dalam ribuan rupiah)

Nama Akun Dr. Cr.


Kas di BNI 27,812
Piutang Dagang 43,550
Persediaan Barang Dagang 196,238
Asuransi Dibayar di Muka 3,733
Perlengkapan Toko 1,500
Peralatan Toko 156,500
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko 37,800
Peralatan Kantor 60,000
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor 35,000
Utang Dagang 23,200
Utang Gaji 2,000
Beban yang Masih Harus Dibayar 1,820
Utang Bank 40,000
Utang Bunga 1,500
Modal Saham 50,000
Saldo Laba (1 Januari 2013) 135,100
Dividen 45,000
Penjualan 1,154,150
Retur dan Potongan penjualan 33,600
Diskon Penjualan 20,200
Beban Pokok Penjualan 577,050
Beban Gaji Penjualan 120,400
Beban Sewa 30,300
Beban Depresiasi-Peralatan Toko 18,900
Beban Perlengkapan Toko 3,100
Beban Kirim Penjualan 10,100
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko 14,565
Beban Penjualan lain-lain 4,200
Beban Gaji Administrasi 56,200
Beban Iklan 29,600
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor 15,000
Beban Asuransi 1,867
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 7,055
Beban Bunga 1,500
Beban Administrasi Lain-lain 2,600
Jumlah 1,480,570 1,480,570
PT WASERBA 81
KERTAS KERJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 (dalam ribuan rupiah)
Daftar Saldo Sebelum Daftar Saldo Sesudah Laporan Posisi
Penyesuaian Laporan Laba Rugi
Nama Akun Penyesuaian Ref. Ref. Penyesuaian Keuangan
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
Kas 27,812 27,812 27,812
Piutang Dagang 43,550 43,550 43,550
Persediaan Barang Dagang 208,238 12,000 1 196,238 196,238
Asuransi Dibayar di Muka 5,600 1,867 2 3,733 3,733
Perlengkapan Toko 4,600 3,100 3 1,500 1,500
Peralatan Toko 156,500 156,500 156,500
Akm. Depr - Perltn Toko 18,900 18,900 4 37,800 37,800
Peralatan Kantor 60,000 60,000 60,000
Akm. Depr - Perltn Kantor 20,000 15,000 5 35,000 35,000
Utang Dagang 23,200 23,200 23,200
Utang gaji 2,000 6 2,000 2,000
Beban yg Msh Hrs Dibayar 1,820 7 1,820 1,820
Utang Bank 40,000 40,000 40,000
Utang Bunga 1,500 8 1,500 1,500
Modal Saham 50,000 50,000 50,000
Saldo laba 135,100 135,100 135,100
Dividen 45,000 45,000 45,000
Penjualan 1,154,150 1,154,150 1,154,150
Retur dan Pot Penjualan 33,600 33,600 33,600
Diskon Penjualan 20,200 20,200 20,200
Pembelian*)
Retur dan Pot. Pembelian*)
Diskon Pembelian*)
Beban Kirim Pembelian*)
Beban Pokok Penjualan 565,050 1 12,000 577,050 577,050
Beban Gaji Penjualan 119,200 6 1,200 120,400 120,400
Beban Sewa 30,300 30,300 30,300
Beban Depr - Perltn Toko 4 18,900 18,900 18,900
Beban Perlengkapan Toko 3 3,100 3,100 3,100
Beban Kirim Penjualan 10,100 10,100 10,100
Beban Listr,Air,Telp-Toko 13,200 7 1,365 14,565 14,565
Beban Penjualan Lain-lain 4,200 4,200 4,200
Beban Gaji Administrasi 55,400 6 800 56,200 56,200
Beban Iklan 29,600 29,600 29,600
Beban Depr- Perltn Kantor 5 15,000 15,000 15,000
Beban asuransi 2 1,867 1,867 1,867
Beban Listr,Air,Telp-Kantor 6,600 7 455 7,055 7,055
Beban Bunga 8 1,500 1,500 1,500
Beban Adm. Lain-lain 2,600 2,600 2,600
1,441,350 1,441,350 56,187 56,187 1,480,570 1,480,570 946,237 1,154,150 534,333 326,420
Laba Bersih 207,913 207,913
1,154,150 1,154,150 534,333 534,333