El presente trabajo ha sido realizado de acuerdo a los reglamentos de la UNIVERSIDAD ESAN por:
C l a u s s e n R í o s, G i o v a n n a
P a i p a y Z a p a t a, F a n n y
U r i b e P i n t a, I s a b e l Patricia
W SAFI SA es una empresa de Derecho Privado con sede en el Distrito de San Isidro –
Lima – Perú y se dedica a Administrar Fondos de Inversión Públicos o Privados y en
entre otras Gerencias cuenta con la Gerencia de Operaciones que se encargaba de
efectuar las transacciones financieras y no financieras de la empresa, las Operaciones
relacionadas con el Proceso de Inversión y contaba con facultades para acceder a la
cuentas bancarias del dinero de los Fondos de Inversión Administrados por W SAFI SA;
el mismo que se encontraba a cargo de Hugo Nole Villegas quien tenía facultades
para realizar operaciones hasta por el importe de S/.50,000.00.
W SAFI SA ha denunciado que Hugo Nole Villegas entre los años 2016 y 2017 ha
realizado 11 transferencias bancarias de dinero administradas por W SAFI SA que no
se encuentran relacionadas con las actividades de Fondos de Inversión Administrados
por dicha empresa, sino que fueron transferidos a una Cuenta de Ahorros del Banco
Interbank que pertenecería a Hugo Nole Villegas por el importe aproximado de
US$20,000.00 y S/.460,000.00; dichas transferencias de dinero no cuentan con la
autorización de la Compañía y resultan ajenas a pago alguno de remuneraciones,
préstamos u otros pagos que la empresa podría realizar a favor de dicha persona.
Fraude Corporativo
Desvió de Fondos
Malversación de Fondos
Apropiación de activos
Falsificación de Documentos
3. OPERATIVIDAD
El Sr Juan Carlos Córdova peña, solicita al sr Hugo Nole Villegas, explicación de funciones
respecto a las Gestiones de Fondo de Inversión.
La Empresa solicito la devolución del equipo de cómputo, y teléfono celular que es propiedad
de la empresa.
La alta gerencia identifico operaciones Inusuales en el proceso operativo de Inversiones;
Identificando que la transferencia bancarias en el periodo 2016-2017 no estaban
relacionadas a fondo de Inversión, que estas transferencias estaban dirigido como
beneficiario final al Sr. Hugo Nole Villegas.
Se Identificó que el equipo de cómputo Asignado al Sr Hugo Nole Villegas, fue borrada la
información por un personal informático que no pertenecía a la empresa W SAFI SA. Con
la finalidad de ocultar información de las transferencias y las cartas falsas que realizaba.
Se realizó una supervisión al área contable, donde observamos que las cuentas bancarias
que manejaba el departamento de contabilidad eran falsas en algunos meses, no coincidían
estas operaciones con los estados bancarios reales de la Empresa W SAFI SA.
Se identificó que el Gerente de operaciones maneja las cuentas de la Empresa y los Estados
Bancarios, quien a su vez era el encargado de brindar la información y reporte al
departamento de Contabilidad.
FUENTE
https://drive.google.com/file/d/0B5IhAit90E7rbTZPMnp4bGlUZmVtczRaaF9tNFBnUVkxS0F
j/view?usp=sharing
BIBLIOGRAFIA
revistas.pucp.edu.pe/index.php/revistalidera/article/download/18226/18466