KEGIATAN PENGELOLAAN DAN PENATAUSAHAAN BIAYA PENUNJANG
OPERASIONAL PENYELENGGARAAN PENDIDIKAN
A. Sekolah menunjuk verifikator untuk membantu bendahara guna memperkecil
tingkat kesalahan B. Bendahara hanya boleh memegang uang tunai 15 juta / hari (belum termasuk pajak yang belum dibayarkan) C. Batas pengumpulan SPJ dan Laporan dari Aplikasi SIBAKU ke Cabang Dinas paling lambat tgl 2 Bulan berikutnya berupa : 1. Buku Kas Umum (Bp-28) 2. Buku Pembantu Per Rincian Objek (Bp-29) 3. Laporan Penyerapan Belanja (Bp-30), 4. Laporan Pemungutan Dan Penyetoran Pajak (Bp-31) 5. Format Kendali 6. Berita Acara Pemeriksaan Kas 7. Rekening Koran 8. Bukti Pengeluaran Pertanggungjawaban 9. Bukti Pembayaran Pungutan Pajak 10. Database Aplikasi Sibaku (.Gdb) D. Untuk pengadaan barang yang sudah terlanjur membeli TETAP harus melengkapi kelengkapan administrasinnya E. Honor GTT/PTT tidak dikenai pajak F. Pengawas ruang tidak boleh mendapatkan honor G. Semua kegiatan yang dilaksanakan didalam lingkup sekolah tidak boleh mendapatkan transport H. Tidak boleh menganggarkan honor panitia, uang lembur I. GTT/ PTT boleh melakukan perjalanan dinas selama mempunyai SK Gubernur (SK Kepsek tidak boleh) J. Sisa TU untuk triwulan 3 tidak perlu dikembalikan ke kasda, tetapi bisa dipakai untuk tw 4 dengan komitmen per 31 des harus nol K. Honor tamsil waka, walas dll DITUNDA sampai ada standart tarif dari provinsi L. Jangan lupa PAJAK harus dibayarkan , melalui e-billing pajak
M. Mekanisme pembelanjaan BPOPP :
Dibawah 1 juta bisa berbelanja langsung Diatas 1 juta menggunakan pihak ke tiga ( surat pesanan, nota, kuitansi) Berita Acara Hasil Pembelian langsung untuk pengadaan barang/jasa (bentuk kontrak berupa bukti pembelian/kwitansi dengan nilai diatas Rp5.000.000,00 s/d Rp50.000.000,00) Berita Acara Kemajuan Hasil Pekerjaan/Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan untuk pengadaan barang/jasa (bentuk kontrak berupa SPK/Surat Perjanjian atau dengan nilai diatas Rp50.000.000;) Pejabat pengadaan dari Cabang dinas yg dalam waktu dekat akan diadakan diklat dan pasti mendapat sertifikat (bila dalam waktu dekat belum ada bisa menggunakan KPA) KPA bisa menjabat sebagai PPKom N. Mekanisme pembayaran : Transaksi <5jt dilakukan secara tunai Transaksi >5jt dilakukan secara Non Tunai (pemindahbukuan) GTT/PTT, Perjadin dan honor lainnya non Tunai O. SPJ pertanggungjawaban : a. PERJALANAN DINAS : 1. Uang Transport (jarak tempuh sampai dengan 40 km) Untuk PNS dan PTT : a. Undangan (jika ada) b. Surat Perintah Tugas (SPT) c. Kuitansi Perorangan d. SPPD lembar II 2. Biaya Perjalanan Dinas Dalam Daerah : a. Surat Perintah Tugas (SPT) b. Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD) lembar I dan II c. Laporan Perjalanan Dinas d. Rincian Biaya e. Uang Harian f. Biaya Transport (riil cost)(Tiket,BBM, sewa kendaraan dll) g. Biaya hotel atau tempat penginapan lainnya h. Apabila bukti pengeluaran transportasi dan/atau penginapan tidak diperoleh, diganti dengan Daftar Pengeluaran Riil (DPR) 3. Biaya Perjalanan Dinas Luar Daerah : a. Surat Perintah Tugas (SPT) b. Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD) lembar I dan II c. Tiket dan Boarding pass d. Laporan Perjalanan Dinas e. Rincian Biaya Uang Harian f. Biaya Transport (realcost) g. Biaya Hotel atau Tempat penginapan lainnya h. Apabila bukti pengeluaran transportasi dan/atau penginapan tidak diperoleh diganti dengan Daftar Pengeluaran Riil (DPR)
b. KONSUMSI Kelengkapan : 1. Undangan 2. Daftar hadir 3. Notulen 4. Dokumentasi 5. Nota, kuitansi