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FORMULACIÓN DE LOS STADOS FINANCIEROS

 Formula el estado de situación financiera, el estado de resultados y prepara las notas a los estados financieros.

HOJA DE TRABAJO
PERÍODO: ENERO
RUC: 20231745701
EMPRESA : NUEVO MILENIO SAC

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES BALANCE GENERAL E.R. NATURALEZA E.R. FUNCION
COD. DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
101 CAJA 84,088.00 68,120.00 15,968.00 15,968.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 733,360.11 427,469.45 305,890.66 305,890.66
1212 EMITIDAS EN CARTERA 927,004.37 672,498.06 254,506.31 254,506.31
123 LETRAS POR COBRAR 30,000.00 30,000.00 - -
1441 PRÉSTAMOS 15,000.00 - 15,000.00 15,000.00
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 684,019.41 602,375.29 81,644.12 81,644.12
335 MUEBLES Y ENSERES 8,000.00 - 8,000.00 8,000.00
3361 EQUIPOS COMPUTO 22,288.14 - 22,288.14 22,288.14
39134 MUEBLES Y ENSERES - 800.00 800.00 800.00
39135 EQUIPOS DIVERSOS - 2,500.00 2,500.00 2,500.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 120,657.35 139,593.89 18,936.54 18,936.54
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA - 200.00 200.00 200.00
4031 ESSALUD 1,102.95 1,102.95 - -
4032 ONP 661.05 661.05 - -
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1,750.58 1,750.58 - -
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 50.00 50.00 - -
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 10,643.37 10,643.37 - -
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS - 650.00 650.00 650.00
4212 EMITIDAS 384,611.45 775,222.90 390,611.45 390,611.45
424 HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00 3,800.00 2,300.00 2,300.00
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 14,500.00 14,500.00 - -
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,540.00 8,142.00 4,602.00 4,602.00
501 CAPITAL SOCIAL - 110,250.00 110,250.00 110,250.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS - 30,000.00 30,000.00 30,000.00
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 628,155.00 - 628,155.00 - 628,155.00 -
60911 TRANSPORTE 11,864.41 - 11,864.41 - 11,864.41 -
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 640,019.41 - 640,019.41 602,375.29 - 37,644.12
6211 SUELDOS Y SALARIOS 12,255.00 - 12,255.00 - 12,255.00 -
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,102.95 - 1,102.95 - 1,102.95 -
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
6323 AUDITORIA Y CONTABLE 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 -
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
6363 AGUA 900.00 - 900.00 - 900.00 -
6364 TELÉFONO 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
6371 PUBLICIDAD 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00 -
656 SUMINISTROS 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 50.00 - 50.00 - 50.00 - 50.00
6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 602,375.29 - 602,375.29 - 602,375.29 - 602,375.29 -
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 764,410.48 - 764,410.48 - 764,410.48 - 764,410.48
7311 TERCEROS 4,720.00 - 4,720.00 4,720.00 4,720.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 24,257.95 - 24,257.95 -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,492.65 - 13,492.65 - 13,492.65 -
95 GASTOS DE VENTAS 10,765.30 - 10,765.30 - 10,765.30 -
TOTALES 4,333,737.38 4,333,737.38 1,994,257.83 1,994,257.83 602,375.29 602,375.29 703,297.23 560,849.99 664,327.36 806,774.60 626,683.24 769,130.48
UAIP - 142,447.24 142,447.24 - 142,447.24 -
Calculo de Participaciones, Impuesto a la Renta y Reservas Legales

CALCULO DE LAS PARTICIPACIONES EN UTILIDADES


Utilidad antes de participaciones e impuestos
(UAPI) 142,447.24 142,447.24
(+) ADICIONES:
Permanentes 0.00 0.00
Temporales 0.00 0.00
NIC 12
(-) DEDUCCIONES
Permanentes 0.00 0.00
Temporales 0.00 0.00
BASE IMPONIBLE PARA PARTICIPACIONES 142,447.24 142,447.24
Participacion de los trabajadores (8%) 11,395.78 11,395.78 PARA TRABAJADORES

Asientos contables en el libro diario


001
622 Otras remuneraciones 11,395.78
413 Participaciones de los trab. Por pagar 11,395.78
x/x Gastos por participacion de trabajadores
en las utilidades de la empresa
002
94 Gastos de administracion 5,697.89
95 Gastos de ventas 5,697.89
79 CICCG 11,395.78
x/x Afectacion de gastos por participaciones

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA


Utilidad antes de participaciones e impuestos Contable
(UAPI) 142,447.24
(+) ADICIONES:
Permanentes 0.00
Temporales 0.00
(-) DEDUCCIONES
Permanentes 0.00
Temporales 0.00
BASE IMPONIBLE PARA PARTICIPACIONES 142,447.24
Participacion de los trabajadores (8%) 11,395.78 GASTO
RENTA IMPONIBLE 131,051.46 2017
IMPUESTO A LA RENTA 38,660.00 29.5%

Asientos contables en el libro diario


001
881 Impuesto a la renta - Corriente 38,660.00
40171 Renta de tercera Categoria 38,660.00
x/x Impuesto a la renta calculado del ejercicio

CALCULO DE RESERVA LEGAL


Utilidad antes de participaciones e impuestos
(UAPI) 142,447.24
(-) Participaciones 11,395.78
RESULTADOS ANTES DE IR 131,051.46
(-) Impuesto a la renta 38,660.00
RESULTADO NETO 92,391.46
(-) Reserva legal (10%) 0.00 LIMITE: QUINTA PARTE DEL CAPITAL
Reserva facultativa 0.00 CAPITAL S/. 110,250.00
Reserva estatutaria 0.00 20% S/. 22,050.00
UTILIDAD DISTRIBUIBLE 92,391.46

Asientos contables en el libro diario


001
591 Utilidades no distribuidas 9,239.15
582 Reserva legal 9,239.15
x/x Por la creacion de reserva legal
SEGUNDO BALANCE Y HOJA DE TRABAJO AJUSTADO AL 31 DICIEMBRE DEL 2017
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES BALANCE GENERAL E.R. NATURALEZA E.R. FUNCION
COD. DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
101 CAJA 84,088.00 68,120.00 15,968.00 15,968.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 733,360.11 427,469.45 305,890.66 305,890.66
1212 EMITIDAS EN CARTERA 927,004.37 672,498.06 254,506.31 254,506.31
123 LETRAS POR COBRAR 30,000.00 30,000.00 - -
1441 PRÉSTAMOS 15,000.00 - 15,000.00 15,000.00
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 684,019.41 602,375.29 81,644.12 81,644.12
335 MUEBLES Y ENSERES 8,000.00 - 8,000.00 8,000.00
3361 EQUIIPOS DE COMPUTO 22,288.14 - 22,288.14 22,288.14
39134 MUEBLES Y ENSERES - 800.00 800.00 800.00
39135 EQUIPOS DIVERSOS - 2,500.00 2,500.00 2,500.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 120,657.35 139,593.89 18,936.54 18,936.54
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 38,660.00 38,660.00
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA - 200.00 200.00 200.00
4031 ESSALUD 1,102.95 1,102.95 - -
4032 ONP 661.05 661.05 - -
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1,750.58 1,750.58 - -
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 50.00 50.00 - -
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 10,643.37 10,643.37 - -
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS - 650.00 650.00 650.00
413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 11,395.78 11,395.78
4212 EMITIDAS 384,611.45 775,222.90 390,611.45 390,611.45
424 HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00 3,800.00 2,300.00 2,300.00
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 14,500.00 14,500.00 - -
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,540.00 8,142.00 4,602.00 4,602.00
501 CAPITAL SOCIAL - 110,250.00 110,250.00 110,250.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS - 30,000.00 30,000.00 30,000.00
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 628,155.00 - 628,155.00 - 628,155.00 -
60911 TRANSPORTE 11,864.41 - 11,864.41 - 11,864.41 -
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 640,019.41 - 640,019.41 602,375.29 - 37,644.12
6211 SUELDOS Y SALARIOS 12,255.00 - 12,255.00 - 12,255.00 -
622 OTRAS REMUNERACIONES 11,395.78 11,395.78
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,102.95 - 1,102.95 - 1,102.95 -
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
6323 AUDITORIA Y CONTABLE 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 -
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
6363 AGUA 900.00 - 900.00 - 900.00 -
6364 TELÉFONO 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
6371 PUBLICIDAD 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00 -
656 SUMINISTROS 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 50.00 - 50.00 - 50.00 - 50.00
6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 602,375.29 - 602,375.29 - 602,375.29 - 602,375.29 -
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 764,410.48 - 764,410.48 - 764,410.48 - 764,410.48
7311 TERCEROS 4,720.00 - 4,720.00 4,720.00 4,720.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 24,257.95 - 24,257.95 11,395.78 -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,492.65 - 13,492.65 - 5,697.89 19,190.54 -
95 GASTOS DE VENTAS 10,765.30 - 10,765.30 - 5,697.89 16,463.19 -
38,660.00 38,660.00 38,660.00
T - O - T - A - L - E - S 4,333,737.38 4,333,737.38 1,994,257.83 1,994,257.83 663,826.85 663,826.85 703,297.23 610,905.77 714,383.14 806,774.60 676,739.02 769,130.48
RESULTADO NETO 92,391.46 92,391.46 - 92,391.46 -
703,297.23 703,297.23 806,774.60 806,774.60 769,130.48 769,130.48
NUEVO MILENIO S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2017
(Expresado en Soles)
CUENTA Notas 2017 CUENTA Notas 2017

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO


ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 01 321,858.66 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 02 254,506.31 Cuentas por Pagar Comerciales 06 390,611.45
Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (Neto) Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 03 15,000.00 Otras Cuentas por Pagar 07 26,488.54
Existencias (Neto) 04 81,644.12 Impuesto a la Renta y Participaciones corriente 08 50,255.78
Activos Biológicos (Neto) Provisiones
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Pasivos Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 673,009.09 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 467,355.77

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES


Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Pasivos por Imp. Renta y Participaciones D.
Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar a parte Relacionadas
Existncias Provisiones
Inversiones Inmobiliarias Otras Cuentas por Pagar
Inmuenles, Maquinarias y Equipos (Neto) 05 26,988.14 Ingresos Diferidos (Neto)
Activos Intangibles (Neto)

Otros Activos
TOT ACTIVO NO CORRIEN 26,988.14 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00

TOTAL PASIVOS 467,355.77


PATRIMONIO
Capital Social 09 110,250.00
Acciones de Inversión
Capital adicional
Resultados no realizables
Excedente de Revaluación
Reservas Legales 9,239.15
Otras Reservas
Resultados acumulados 113,152.31
TOTAL PATRIMONIO NETO 232,641.46
TOTAL ACTIVO 699,997.23 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 699,997.23
NUEVO MILENIO S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS
al 31 de diciembre de 2017
(Expresado en Soles)

Notas 2017
Ingresos por actividades ordinarias 10 764,410.48
Costo de Ventas 11 602,375.29
Ganancia (Perdida) Bruta 162,035.19
Gastos de Venta y Distribucion 12 16,463.19
Gastos de Administracion 13 19,190.54
Ganancia (Perdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0.00
Otros Ingresos Operativos 14 4,720.00
Otros Gastos Operativos

Otras Ganancias (Perdidas)


Ganancia (Perdida) por actividades de operación 131,101.46
Ingresos Financieros
Gastos Financieros 15 50.00

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 131,051.46


Gasto por Impuesto a las Ganancias 16 38,660.00
Ganancia (Perdida) Neta del Ejercicio 92,391.46

5
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 001: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101 Caja S/.15,968.00
1041 Cuentas corrientes en BBVA bcp S/.305,890.66
TOTAL S/.321,858.66

NOTA 002: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)


1212 Emitidas en cartera 254,506.31
123 Letras por cobrar
131 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar
TOTAL 254,506.31
(-) Provisiones por cobranza dudosa
19 Facturas en cobranza dudosa
Total Provisiones
Cuentas por cobrar comerciales neto S/.254,506.31

NOTA 003: OTRAS CTAS POR COBRAR


1441 prestamos S/.15,000.00

TOTAL S/.15,000.00

NOTA 004: Existencias neto


201 Mercaderias manufacturadas 81,644.12

TOTAL 81,644.12

ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 005: Inmuebles, maquinarias y equipos neto


334 Unidades de transportes
335 Muebles y enseres 8,000.00
336 Equipos diversos 22,288.14
Total IME 30,288.14
(-) Depreciaciones
Depreciacion 3300.00
Total depreciaciones 3300.00
Total IME NETO S/.26,988.14

PASIVO CORRIENTE

NOTA 006: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


421 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar 390,611.45
Total 390,611.45

NOTA 007: Otras cuentas por pagar


4011 Igv S/.18,936.54
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS S/.650.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 2,300.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,602.00
Total S/.26,488.54

NOTA 008: PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE


40171 Renta de tercera categoria 38,660.00
40172 Renta de cuarta categoría 200.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
11,395.78
Total 50,255.78

PATRIMONIO NETO
NOTA 009: CAPITAL
501 Capital social 110,250.00
502 Acciones en tesoreria
142 Accionistas (o socios)
Total 110,250.00

6
NOTA 10
701 VENTAS S/. 764,410.48

S/. 764,410.48
NOTA 11
691 COSTO DE VENTA DE MERCADERÍAS S/. 602,375.29

S/. 602,375.29
NOTA 12
95 GASTO DE VENTAS S/. 13,492.65

S/. 13,492.65
NOTA 13
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/. 19,190.54

S/. 19,190.54
NOTA 14
73 DSCTO, RBJA Y BONIFICACIONES S/. 4,720.00

S/. 4,720.00
NOTA 15
97 GASTOS FINANCIEROS S/. 50.00

S/. 50.00
NOTA16
40171 IR S/. 38,660.00

S/. 38,660.00