AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. :SOP/ADMEN/
Dokumen
No. Revisi :
SOP Tanggal :3 Januari 2019
Terbit

Halaman :½

UPTD PUSKESMAS Teti Suryati,SKM,MM

CIBOLANG NIP. 197807302008012004
* Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit
1. Pengertian
yang dilaksanakan untuk mengontrol pengelola keuangan
di puskesmas.
* Pengelola keuangan adalah kegiatan menerima, dan
mengelola serta mendistribusikan keuangan yang berasal
dari berbagai sumber yang sah.
Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan
2. Tujuan
fungsi serta pengelolaan keuangan terkendali
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Cibolang Nomor : 440 /
987/SK.ADMEN-2/CBL/I/2019 Tentang Penetapan dan
uraian tugas dan tanggung jawab pengelola keuangan.
4. Referensi Peraturan Menteri Kesehatan No 75 Tahun 2014 tentang
Puskesmas
5. Prosedur 1. Kepala Puskesmas melakukan koordinasi dalam rangka
menyiapkan pelaksanaan audit keuangan
2. Kepala Puskesmas menugaskan tim audit internal untuk
melakukan audit keuangan.
3. Tim audit internal melaksanakan audit keuangan,
diantaranya SK, Pedoman, kesesuaian pelaksanaan
anggaran, kesesuaian pertanggungjawaban, kesesuaian
penggunaan anggaran dengan POA.
4. Tim audit internal menyusun laporan hasil audit
keuangan
5. Tim audit menyerahkan hasil audit keuangan kepada
Kepala Puskesmas.
6. Kepala Puskesmas menerima hasil audit keuangan dari
tim audit internal
 7. Kepala Puskesmas menindak lanjuti hasil audit
keuangan.
8. Kepala Puskesmas Mengadakan rapat koordinasi
9. Kepala Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut
atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan
10. Anggota tim mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan
rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola
keuangan.
6. Bagan Alir

7. Hal – Hal 1. Pengeluaran uang sesuai dengan RPK

yang Perlu 2. Ketepatan penyampaian laporan keuangan
Di
perhatikan
8. Unit Terkait 1. Admen
2. Pengelola keuangan
3. Dokumen 1. SPJ
Terkait
2. Laporan keuangan
3. Juklak juknis
4. Rekaman No. Yang diubah Isi perubahan Tanggal mulai
Historis diberlakukan
Perubahan