RENCANA

BISNIS
ANGGARAN
RBA TAHUN 2019
BLUD UPT PUSKESMAS GONDOSARI

Jl. Rahtawu Raya No.03

Telp. (0291)433101
Kudus 59354

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS i

 DAFTAR ISI

Halaman

Ringkasan Eksekutif ....................................................................................... 1

BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 3

A. Gambaran Umum ........................................................................ 3

B. Landasan Hukum ......................................................................... 3

C. Karakteristik Kegiatan .................................................................. 4

D. Tujuan, Visi Dan Misi ................................................................... 5

E. Tata Nilai...................................................................................... 6

F. Susunan Pejabat Pengelola Dan Struktur Organisasi ................. 7

BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH .............................. 9

A. Gambaran Kondisi BLUD UPT Puskesmas Gondosari................. 9

B. Proses Penilaian Kinerja BLUD .................................................... 11

C. Pendapatan Kinerja dan Target BLUD ......................................... 12

D. Ambang Batas Belanja BLUD....................................................... 20

E. Prakiraan Maju Pendapatan Dan Prakiraan Maju Belanja ............ 21

F. Prakiraan Belanja .......................................................................... 23

BAB III PENUTUP ......................................................................................... 31

A. Kesimpulan ................................................................................... 31

B. Hal – Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian ................................... 31

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS i

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

RINGKASAN EKSEKUTIF

Tujuan pembangunan kesehatan adalah peningkatan kesadaran, kemauan

dan kemampuan hidup sehat bagi setiap orang agar terwujud derajat kesehatan

yang optimal. Keberhasilan pembangunan kesehatan berperan penting

dalammeningkatkan mutu dan daya saing sumber daya manusia Indonesia. Untuk

mencapaitujuan pembangunan kesehatan tersebut diselenggarakan berbagai upaya

kesehatansecara menyeluruh, berjenjang dan terpadu. Puskesmas merupakan

penangungjawab upaya kesehatan tingkat pertama yang memiliki & fungsi utama

yaitu pusatpembangunan wilayah berwawasan kesehatan, pusat pemberdayaan

masyarakat,pusat pelayanan kesehatan masyarakat primer, Pusat pelayanan

kesehatanperorangan primer.Dalam pelaksanaan fungsinya, puskesmas melakukan

upaya paripurna yangmeliputi peningkatan (promotif), pencegahan (preventif)

pengobatan (kuratif) danpemulihan (rehabilitatif).Untuk terselenggaranya berbagai

upaya kesehatan di wilayahnya, makaPuskesmas perlu di tunjang oleh manajemen

yang baik meliputi perencanaan,pelaksanaan dan pengendalian serta pengawasan

dan pertanggungjawaban. Dalam fungsi perencanaan tersebut puskesmas harus

membuat rencana Tahunan danrencana Lima Tahunan ( rencana strategis atau

renstra ) meliputi rencana kegiatan,tujuan sasaran, serta kebutuhan biaya dan

penganggaranya. Reformasi yang signifikan di bidang keuangan segara telah

menyebabkan pergeseran dari penganggaran tradisional ke penganggaran berbasis

kinerja.Penganggaran berbasis kinerja dapat diterapakan pada instansi pemerintah

yangtugas fungsinya memberikan pelayanan kepada masyarakat. Dengan

demikianinstansi tersebut dapat menerapkan pola pengelolaan keuangan yang

fleksibeldengan menonjolkan produktifitas, efisiensi dan efektifitas sebagai bagian

dalampembaharuan managemen keuangan sector public maupun dalam

peningkatanstandar pelayanan pemerintah kepada masyarakat yang disebut Pola

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK BLUD).

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 1

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

BLUD UPT Puskesmas Gondosari Kabupaten mulai tahun 2016 telah

ditetapkan menjadi Badan layanan Umum Daerah berdasarkan Keputusan Bupati

Kudus nomor 440/244/2015 tanggal 15 Desember 2015 tentang Penerapan pola

Keuangan BLUD UPT Puskesmas pada Dinas Kesehatan Kabupaten Kudus secara

penuh. Penetapan ini membawa konsekuesi perubahan dalam pengelolaan

Puskesmas .Target Puskesmas Gondosari pada tahun 2018 adalah sebesar Rp.

1.984.076.000. Target kinerja tahun 2019 adalah sebesar Rp. 1.984.076.000.

Peningkatan ini dimungkinkan dengan melihat perkembangan satu tahun terakhir

sebesar 10 %.

Kudus, 20 Maret 2019

Kepala BLUD UPT Puskesmas Gondosari

YOEDO SOETRISNO, AMK

NIP. 19710308 199401 1 001

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 2

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

BAB I

PENDAHULUAN

A. GAMBARAN UMUM

SEJARAH SINGKAT UPT PUSKESMAS GONDOSARI

Di Kecamatan Gebog terdapat dua Puskesmas yaitu Puskesmas

Gondosari dan Puskesmas Gribig yang masing – masing puskesmas
mempunyai wilayah kerja yang berbeda, wilayah kerja BLUD UPT
Puskesmas Gondosari meliputi 5 desa yaitu desa Gondosari, Jurang,
Kedungsari, Menawan, dan Rahtawu. Puskesmas adalah Pelaksana Teknis
Dinas Kesehatan Kabupaten Kudus yang bertanggungjawab
menyelenggarakan pembangunan kesehatan untuk meningkatkan kesadaran,
kemauan dan kemampuan hidup sehat bagi setiap orang agar terwujud
derajad kesehatan yang optimal di suatu wilayah kerja.

Visi pembangunan kesehatan yang diselenggarakan oleh Puskesmas

adalah tercapainya kecamatan sehat menuju terwujudnya Indonesia Sehat.
Profil merupakan gambaran singkat kegiatan yang sistematis dalam
mempersiapkan kegiatan yang diselenggarakan oleh puskesmas di tahun
yang akan datang dengan dasar hasil kegiatan tahun sebelumnya. Bentuk
kegiatan yang direncanakan adalah semua kegiatan yang tercakup dalam
upaya kesehatan pokok puskesmas dengan mengacu pada kewenangan
wajib dan Standart Pelayanan Bidang Kesehatan di Kabupaten Kudus yang
diseuaikan dengan data, situasi dan wilayah kerja UPT Puskesmas
Gondosari.

Puskesmas Gondosari merupakan Kesatuan Organisasi Kesehatan

Fungsional merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang
berfungsi memberikan pelayanan kesehatan yang menyeluruh dan terpadu
kepada masyarakat di wilayah kerjanya. Puskesmas Gondosari terletak di
desa Gondosari Kecamatan Gebog yang berjarak 10 km dari pusat kota
Kudus ke arah Utara. Luas wilayah Puskesmas Gondosari 1.681.050 ha.

B. LANDASAN HUKUM

1. Undang Undang Dasar 1945 pasal 28 H ayat 1 tentang: hak untuk hidup
sejahtera lahir dan batin, bertempat tinggal dan mendapatkan lingkungan
yang baik dan sehat dan berhak mendapatkan pelayanan kesehatan;

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 3

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

2. Undang undang Nomor 36 tahun 2009 tentang kesehatan (lembaran

Negara tahun 2009 nomor 144 , tambahan lembaran Negara nomor
5063);
3. Undang undang Nomor 17 tahun 2007 tentang rencana pembangunan
jangka panjang nasional tahun 2005 sampai tahun 2025;
4. Undang undang nomor 25 tahun 2004 tentang system perencanaan
pembangunan nasional (lembaran Negara tahun 2004 Nomor 104,
tambahan lembaran Negara nomor 4421);
5. Undang undang nomor 23 tahun 2014 tentang pemerintahan daerah;
6. Peraturan pemerintah Republik Indonesia Nomor 108 tahun 2000 tentang
tata cara pertanggungan jawaban kepala daerah;
7. Peraturan Menteri dalam negeri Nomor 13 tahun2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah; sebagaimana diubah beberapa kali
dengan Peraturan Peraturan Menteri dalam negeri nomor 21 tahun 2011
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 13
tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah (Berita
Negara Republik Indonesia Tahun 2011 nomor 310);
8. PermenkesNomor 43 Tahun 2016 TentangStandarPelayanan Minimal
BidangKesehatan;
9. Kep. Menkes nomor 374/MENKES/SK/V/2009 tentang System Kesehatan
Nasional;
10. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 75 tahun 2014
tentang Pusat Kesehatan Masyarakat
11. Peraturan Bupati Kudus nomor 12 Tahun 2015 tentang pembebasan biaya
pelayanan kesehatan pada puskesmas dan kelas III di rumah sakit bagi
penduduk Kudus
12. Keputusan Bupati Kudus nomor 440/244/2015 tanggal 15 Desember 2015
tentang Penerapan pola Keuangan UPT Puskesmas pada Dinas
Kesehatan Kabupaten Kudus.

C. KARAKTERISTIK KEGIATAN

Memberikan gambaran kegiatan dan lain sebagainya yang ada di

BLUD UPT Puskesmas Gondosari Kecamatan Geboh Kabupaten Kudus
dalam mengelola program sesuai dengan fungsinya, yaitu sebagai pusat
penggerak pembangunan berwawasan kesehatan, pusat pemberdayaan
masyarakat dan pusat pelayanan kesehatan strata pertama yang meliputi
pelayanan kesehatan perorangan dan pelayanan kesehatan masyarakat

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 4

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

diwilayah Kecamatan Gebog pada khususnya dan Kabupaten Kudus pada

umumnya. Untuk memenuhi fungsinya, maka BLUD UPT Puskesmas
Gondosari mempunyai kegiatan/ upaya :

1. Upaya Kesehatan wajib terdiri dari :

a. Upaya Promosi Kesehatan

b. Upaya Kesehatan Lingkungan
c. Upaya Kesehatan Ibu dan Anak serta Imunisasi
d. Upaya Perbaikan Gizi Masyarakat
e. Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Penyakit Menular
f. Upaya Kesehatan Dasar

2. Upaya Kesehatan Pengembangan :

a. Upaya Kesehatan Sekolah

b. Upaya Kesehatan Masyarakat
c. Upaya Kesehatan Kerja
d. Upaya Kesehatann Gigi dan Mulut
e. Upaya Kesehatan Jiwa
f. Upaya Kesehatan Mata
g. Upaya Kesehatan Usia Lanjut.

D. TUJUAN, VISI DAN MISI

TUJUAN BLUD UPT Puskesmas Gondosari

Tujuan UPT Puskesmas Gondosari adalah mewujudkan masyarakat yang :

1. Memiliki perilaku sehat yang meliputi kesadaran, kemauan dan

kemampuan hidup sehat.
2. Mampu menjangkau pelayanan kesehatan bermutu.
3. Hidup dalam lingkungan sehat.
4. Memiliki derajat kesehatan optimal, baik individu, keluarga, kelompok dan
masyarakat.

VISI BLUD UPT Puskesmas Gondosari

“Terwujudnya Masyarakat Kecamatan Gebog yang sehat dan mandiri”.

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 5

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

MISI BLUD UPT Puskesmas Gondosari

1. Melakukan Upaya Kesehatan Masyarakat yang optimal

2. Melakukan Upaya Kesehatan Perseorangan yang optimal
3. Meningkatkan peran serta dan kemandirian masyarakat untuk hidup sehat
serta menjalin kerjasama lintas sektor yang harmonis.

Untuk mencapai visi misi tersebut puskesmas gondosari secara

bertahap akan meningkatkan pelayanan kepada masyarakat dengan jalan :

a. Menjadi Puskesmas yang terakreditasi Nasional

b. Pengadaan peralatan medis yang modern
c. Pengadaan peralatan Laboratorium dasar yang baik
d. Penambahan peralatan persalinan dasar yang baik
e. Pengadaan tenaga kesehatan yang professional
f. Peningkatan pengetahuan bagi karyawan
g. Penambahan peralatan penunjang operasional Puskesmas
h. Penambahan Gedung Gawat Darurat dan perlengkapannya
i. Perubahan status menjadi Puskesmas Rawat Jalan menjadi Rawat Inap di
tahun 2019
j. Pengadaan Gedung Rawat inap tahun 2019

Sedangkan konsentrasi peningkatan kinerja di tahun 2019 adalah

a. Persiapan penilaian Akreditasi Nasional

b. Peningkatan Kinerja Karyawan
c. Peningkatan Peralatan penunjang pemeriksaan medis
d. Pengembangan Tata Graha

E. TATA NILAI
M : MELAYANI DENGAN SEPENUH HATI
Melaksanakan pelayanan kesehatan kepada seluruh
masyarakat yang membutuhkan, tanda membedakan suku, agama,
pangkat dan kedudukan
A : AKTIF DAN INOVATIF
Aktif adalah melaksanakan semua program kegiatan pelayanan
baik UKM maupun UKP secara optimal tanpa menunggu masalah
kesehatan yang muncul di masyarakat. Inovatif adalah senantiasa
belajar baik secara formal maupun informal sehingga dapat
memberikan sesuatu yang baru yang bermanfaat untuk masyarakat.

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 6

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

J : JUJUR DAN SEMANGAT

Jujur adalah melaksanakan semua kegiatan dengan sebenar –
benarnya tanpa rekayasa. Semangat adalah melaksanakan semua
kegiatan dengan sugguh – sungguh.
U : UNTUK MENCAPAI PUSKESMAS PARIPURNA
Puskesmas Paripurna adalah tingkat akreditasi tertinggi yang
menjadi idaman semua Puskesmas untuk meraihnya.

F. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA DAN STRUKTUR ORGANISASI

SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA UPT PUSKESMAS GONDOSARI

Berdasarkan Peraturan Bupati Kudus No. 21 tahun 2015 Pejabat

Pengelola BLUD UPT Puskesmas Gondosari adalah

1. Kepala UPT Puskesmas Gondosari : YOEDO SOETRISNO, AMK

2. Sedangkan Koordinator UKM, UKP dan UMW masih dalam proses.

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 7

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

STRUKTUR ORGANISASI

KEPALA BLUD UPT PUSKESMAS

GONDOSARI

YOEDO SOETRISNO, AMK

PENGURUS BARANG BENDAHARA BENDAHARA ADMINISTRASI UMUM

PEMBANTU PENGELUARAN PEMBANTU PENERIMAAN PEMBANTU DAN KEPEGAWAIAN

SHOFIYATUN WIDYASWARI SITI MAULIYANI, AMKg SHOFIYATUN

YUSELANDRI, S.Farm, Apt

PEMBANTU BENDAHARA PENGELUARAN

BELANJA LANGSUNG KEGIATAN BLUD

NUR WIDIASIH, AMK

PEMBANTU BENDAHARA PENGELUARAN

BELANJA LANGSUNG KEGIATAN 38.17

FERAMONICA DITA YULIANI, Amd. Keb

PEMBANTU BENDAHARA PENGELUARAN

BELANJA LANGSUNG KEGIATAN 38.18

NOVIK SRI REZEKI, S.Gz

PEMBANTU BENDAHARA PENGELUARAN

BELANJA TIDAK LANSUNG

SRIPI

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 8

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

BAB II

KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

TAHUN ANGGARAN BERJALAN

A. GAMBARAN KONDISI BLUD UPT PUSKESMAS GONDOSARI.

KONDISI INTERNAL BLUD UPT PUSKESMAS GONDOSARI KUDUS

Kekuatan BLUD UPT Puskesmas Gondosari adalah tersedianya dua

dokter umum dan dokter gigi disamping tenaga perawat dan bidan sehingga
pelayanan pengobatan umum, gigi dan kesehatan ibu anak dapat dilaksanakan
dengan baik. Kelemahan SDM adalah tidak tersedianya tenaga analis kesehatan
yang selama ini dilaksanakan oleh tenaga teknis lain yang sudah mendapatkan
pelatihan dari Dinas Kesehatan. Sarana dan prasarana setelah perubahan
menjadi Badan Layanan Umum Daerah ini juga sangat membantu kecepatan
dalam pengadaan alat alat khususnya alat medis yang mengalami kerusakan
dan harus dilakukan penggantian.

KONDISI EKSTERNAL BLUD UPT PUSKESMAS GONDOSARI

Kebijakan program gratis yang dilaksanakan untuk melayani

masyarakat kota Kudus yang belum mendapat perlindungan asuransi kesehatan
untuk klaim yang bisa diganti hanya kehadiran pasien atau dari pendaftaran
sebesar Rp.12.500 sedangkan tariff tindakan dan pemeriksaan laborat belum
dapat dilaksanakan.

ASUMSI MAKRO

Asumsi yang digunakan dalam tahun 2019 adalah sebagai berikut:

a. Tingkat Inflasi bulan Desember 2018 : 3,13%( data BI )

b. Tingkat Pertumbuhan Ekonomi Indonesia 2018 : 5,27 %
c. Kurs 1 US$ padatanggal 14 Desember 2018 : Rp13.290
d. Tingkat Bunga Deposito 7 – 9 %
e. Tingkat Bunga Pinjaman 11 – 15 %

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 9

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

ASUMSI MIKRO

Asumsi yang digunakan dalam tahun 2019 adalah sebagai berikut:

a. Kebijakan Akuntansi sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku kebijakan

Akuntansi UPT Dinas Kesehatan Kabupaten Kudus belum ditetapkan
sehingga penyajian laporan keuangan berdasarkan Kebijakan Akuntansi yang
berlaku umum di lingkungan BLUD bidang kesehatan.

b. Subsidi yang masih diterima dari Pemerintah

1. APBD

- Subsidi Operasional Kesehatan sebesar Rp 293.000.000

- Subsidi Operasional Kesehatan (BOK) sebesar Rp. 681.605.000

- Subsidi Operasional Kesehatan (DBHCHT) sebesar Rp 212.000.000

c. Asumsi tariff

Tarif pelayanan berdasarkan Peraturan Bupati adalah Rp.12.500

d. Asumsi volume pelayanan

Volume pelayanan dirinci sebagai berikut :

No JenisPelayanan Volume
A RawatJalan
1 BPUmum 36.000 orang
2 BP Gigi 3.000 orang
3 KIA-KB 6.000 orang
4 Konsultasi 1.500 orang
5 Penunjang(Laboratorium, Fisioterapi, 5.000 orang
Radiologidll)

e. Pengembangan pelayanan baru

UPT Puskesmas Gondosari merencanakan untuk penambahan tenaga /
SDM, Gudang Arsip dan Atap parkir Ambulance serta pasien.

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 10

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

B. PROSES PENILAIAN KINERJA BLUD

Penilaian kinerja (Kemandirian Puskesmas) UPT Dinas Kesehatan
Kabupaten Kudus dilaksanakan oleh Tim Penilai Kinerja Dinas Kesehatan
Kabupaten Kudus setiap tahun sekali. Penilaian kinerja ini meliputi :
1. Cakupan Pelayanan Kesehatan
2. Manajemen Puskesmas
3. Mutu Pelayanan Kesehatan

Penilaian yang dilakukan terhadap kinerja UPT Puskesmas

Gondosari Tahun 2015 mendapatkan skor sebesar 79,125 termasuk dalam
kategori Baik.

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 11

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

C. PENCAPAIAN KINERJA DAN TAGET KINERJA BLUD

Pencapaian kinerja tahun berjalan (tahun 2019) dan target kinerja yang akan dicapai dapat digambarkan sebagai berikut :

1. Pendapatan

Pencapaian kinerja tahun 2018 dan target kinerja yang akan dicapai di tahun 2019 sajikan dalam tabel berikut :

TARGET TA. REALISASI s/d 31 TARGET TA.

NO. URAIAN % PROGNOSA
2018 DESEMBER 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7
A Pendapatan BLUD 1.984.076.000 1.676.279.781 84.49 307.796.219 1.984.076.000
1. Pendapatan Jasa Layanan 1.962.413.000 1.659.893.550 84.49 302.573.450 1.969.613.000
- Retribusi Rawat Jalan Gratis 372.500.000 47.400.000 325.100.000 372.500.000
- Retribusi Partus Normal Gratis 28.800.000 91.500.000 - 36.000.000
- Retribusi Rawat Jalan Bayar 3.475.000 6.800.000 - 3.475.000
- Retribusi SKD Haji 400.000 - 400.000 400.000
- Rebribusi SKD Capeng 300.000 540.000 - 300.000
- Retribusi SKD Melamar Pekerjaan 250.000 860.000 - 250.000
- Dana Kapitasi 385.000 pasien x 1 1.523.088.000 1.425.140.050 97.947.950 1.523.088.000
tahun
- Retribusi Partus Normal BPJS 33.6000.000 80.107.000 - 33.600.000
2. Pendapatan Lain-lain BLUD 21.663.000 16.440.231 75.89 5.222.769 14.463.000

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 12

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

- Jasa Giro 21.663.000 16.440.231 75.89 5.222.769 14.463.000

B Peneriman APBD 772.385.000 558.205.512 72.27 214.179.488 975.605.000

1. Operasional Pelayanan Kesehatan 221.898.000 98.010.162 44.17 123.887.838 293.000.000
di Puskesmas
2. Operasional Pelayanan Kesehatan 550.487.000 460.195.350 83.60 90.291.650 681.605.000
di Puskesmas (BOK)
C Penerimaan DBHCHT - - - - 212.000.000
3. Operasional Pelayanan Kesehatan - - - - 212.000.000
di Puskesmas (DBHCHT)
JUMLAH

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 13

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

2. Belanja

Pencapaian kinerja Tahun Anggaran 2018 dan target kinerja yang akan dicapai untuk belanja Tahun Anggaran 2019 disajikan dalam tabel
berikut :

ANGGARAN REALISASI S/D ANGGARAN

KODE URAIAN % PROGNOSA (RP)
TAHUN 2018 DESEMBER 2018 TAHUN 2019
Program Upaya Kesehatan 772.385.000 558.205.512 72.27 214.179.488 975.605.000
Masyarakat
38.17 Operasional Pelayanan 221.898.000 98.010.162 44.17 123.887.838 293.000.000
Kesehatan di Puskesmas
38.18 Operasional Pelayanan 550.487.000 460.195.350 83.60 90.291.650 681.605.000
Kesehatan di Puskesmas (BOK)
38.19 Operasional Pelayanan
Kesehatan di Puskesmas - - - - 212.000.000
(DBHCHT)
Program Pelayanan Kesehatan 2.126.526.000 1.462.977.419 68.80 663.548.581 1.984.076.000
BLUD
33.01 Program Pelayanan Kesehatan 2.126.526.000 1.462.977.19 68.80 663.548.581
1.984.076.000
BLUD
JUMLAH

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 14

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

3. Ikhtisar Target Pendapatan Menurut Program Kegiatan TA 2019

Target pendapatan menurut program dan kegiatan yang akan dicapai TA

Perubahan 2019 :

Ikhtisar Target Pendapatan Menurut Program dan Kegiatan Tahun 2019

Kode Program/ Kegiatan/ Sumber Pendpatan Target

38.17 Pendapatan dari APBD

Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 293.000.000
38.18 Pendapatan dari APBD
Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Pelayanan Kesehatan di Puskesmas (DAK Non Fisik) 681.605.000
38.19 Pendapatan dari APBD
Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 212.000.000
(DBHCHT)
33.01 Pendapatan dari BLUD
Program Pelayanan Kesehatan BLUD
Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD 1.984.076.000

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 15

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

4. Ikhtisar Target Belanja/Pembiayaan Per Program dan Kegiatan TA 2019

Target belanja/Pembiayaan per Program dan Kegiatan yang akan dicapai TA Perubahan 2019 :

Ikhtisar Belanja/Pembiayaan Per Program dan Kegiatan Tahun Anggaran 2019

Alokasi Unit Pe-

Uraian Program / IKU/ Kegiatan/ IKK/ Output/ Target/Vol
Kode Belanja Belanja Belanja Bantuan Pengeluaran nanggung
Sumber Dana Satuan
Pegawai Barang Modal Sosial Pembiayaan Jawab
38.17 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 17.100.000 275.900.000 - - - 293.000.000 -
38.18 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 75.650.000 605.955.000 - - - 681.605.000 -
(DAK Non Fisik)
38.19 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 2.300.000 74.150.000 135.550.000 - - 212.000.000 -
(DBHCHT)
33.01 Program Pelayanan Kesehatan BLUD
Kegiatan Pelayanan Kesehatan BLUD 325.200.000 1.143.226.000 515.650.000 - - 1.984.076.000 -

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 16

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

5. Pendapatan dan Belanja Agregat

Pencapaian kinerja tahun berjalan (2018) dan target kinerja yang akan dicapai TA. 2019 untuk pendapat dan belanja secara agregat dirinci
sebagai berikut:

TAHUN BERJALAN 2018 TA. 2019

NO URAIAN REALISASI s/d
ANGGARAN PROGNOSA ANGGARAN
DESEMBER 2018
1 2 3 4 5
I PENDAPATAN
1 Pendapatan APBD 772.385.000 558.205.512 214.179.488 974.605.000
Operasional Pelayanan Kesehatan di 221.898.000 98.010.162 123.887.838 293.000.000
Puskesmas
Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 550.487.000 460.195.350 90.291.650 681.605.000
(DAK Non Fisik)
2 Pendapatan dari DBHCT - - - 212.000.000
Operasional Pelayanan Kesehatan di - - - 212.000.000
Puskesmas
3 Pendapatan dari BLUD 1.984.076.000 1.676.279.781 307.796.219 1.984.076.000
Program Pelayanan Kesehatan BLUD 1.984.076.000 1.676.279.781 307.796.219 1.984.076.000
JUMLAH PENDAPATAN 2.756.461.000 2.234.485.293 521.975.707 3.636.760.000

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 17

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

II BIAYA
1 Biaya Operasional
1. Belanja Pegawai 410.185.000 377.701.860 32.483.140 418.150.000
2. Belanja Barang 1.649.240.000 1.455.120.071 194.119.929 2.938.792.000
3. Belanja Modal 839.486.000 188.361.000 651.125.000 635.549.000
JUMLAH BIAYA OPERASIONAL 2.898.911.000 2.021.182.931 877.728.069 3.992.491.000
Surplus (Defisit) Setelah Biaya 213.302.362
Operasonal

III SALDO KAS AWAL 142.429.161

Surplus (Defisit) Tahun Berjalan 355.731.523
Bersih

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 18

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

6. Biaya Layanan

Perhitungan realisasi biaya layanan TA. 2018 dan target biaya layanan TA
Perubahan 2019 sebagai berikut :

REALISASI S/D TAHUN

NO URAIAN
DESEMBER 2018 ANGGARAN 2019
1 Belanja Pegawai 377.701.860 418.150.000
2 Belanja Barang dan Jasa 1.455.120.071 2.938.792.000
3 Belanja Modal 188.361.000 635.549.000
Total Biaya 2.021.182.931 3.992.491.000

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 19

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

D. AMBANG BATAS BELANJA BLUD

Besaran ambang batas dalam RBA Perubahan tahun 2019 ini sebesar 15% dari biaya yang bersumber dari pendapatan jasa layanan.

Anggaran Anggaran
Anggaran Anggaran Ambang Batas
No Alokasi Biaya Biaya APBD Biaya
Biaya APBD Biaya BLUD Maksimal BLUD
(BOK) (DBHCT)

I Biaya Operasional
1. Biaya Pegawai 17.100.000 75.650.000 2.300.000 325.200.000 15%
2. Biaya barang dan jasa 2.75.900.000 605.955.000 74.150.000 1.143.226.000 15%
3. Biaya Penyusutan
4. Biaya Pelayanan lain -
lain

II Biaya Umum dan Administrasi

III Belanja Modal 135.550.000 515.650.000 15%

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 20

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

E. PRAKIRAAN MAJU PENDAPATAN DAN PRAKIRAAN MAJU BELANJA

Prakiraan maju pendapatan dan prakiraan maju belanja untuk 3 (tiga) tahun ke depan merupakan proyeksi pendapatan dan belanja yang
harus di hitung dengan memperhatikan output prioritas awal tahun anggaran berikutnya, dengan gambaran sebagai berikut :
1. Prakiraan Maju Pendapatan

Prakiraan Maju Pendapatan

Tahun Tahun Tahun Tahun

Kode Program/ Pendapatan/ Sumber Pendapatan
Anggaran 2019 Anggaran 2020 Anggaran 2021 Anggaran 2022

38.17 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan

Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 293.000.000 45.000.000 322.300.000 354.530.000
38.18 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 681.605.000 681.605.000 700.100.000 712.000.000
(DAK Non Fisik)
38.19 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 212.000.000 250.000.000 233.200.000 256.520.000
(DBHCHT)
33.01 Program Pelayanan Kesehatan BLUD
Kegiatan Pelayanan Kesehatan BLUD 2.450.155.000 2.627.925.000 2.182.483.600 2.400.731.960

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 21

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

2. Prakiraan Maju Belanja

Prakiraan Maju Belanja

Tahun Tahun Tahun Tahun

Kode Program/Kegiatan
Anggaran 2019 Anggaran 2020 Anggaran 2021 Anggaran 2022

38.17 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan

Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 293.000.000 45.000.000 322.300.000 354.530.000
38.18 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 681.605.000 681.605.000 700.100.000 712.000.000
(DAK Non Fisik)
38.19 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 212.000.000 250.000.000 233.200.000 256.520.000
(DBHCHT)
33.01 Program Pelayanan Kesehatan BLUD
Kegiatan Pelayanan Kesehatan BLUD 2.805.886.000 2.651.925.000 2.182.483.600 2.400.731.960

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 22

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

F. PRAKIRAAN BELANJA
1. Berdasarkan Program
Prakiraan Belanja TA 2019 berdasarkan program dan kegiatan adalah
sebagai berikut :
JUMLAH ANGGARAN
KODE URAIAN
PERUBAHAN TAHUN 2019
Program Upaya Kesehatan
1.186.605.000
Masyarakat
38.17 Operasional Pelayanan Kesehatan
293.000.000
di Puskesmas
38.18 Operasional Pelayanan Kesehatan
681.605.000
di Puskesmas (BOK)
38.19 Operasional Pelayanan Kesehatan
212.000.000
di Puskesmas (DBHCHT)
Program Pelayanan Kesehatan
2.805.886.000
BLUD
33.01 Program Pelayanan Kesehatan
2.805.886.000
BLUD
JUMLAH 3.992.491.000

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 23

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

2. Berdasarkan Rincian Program

TA 2019
Uraian Unit/Program/IKU Program/Kegiatan/IKK/Output/Akun Belanja/Detil
KODE Sumber
Belanja Vol. Satuan Target (Rp)
Dana
1.02.1.02.01.17.38 Program Pelayanan dan Sumber Daya Kesehatan
1.02.1.02.01.17.38.17 Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 293.000.000 APBD
5.2.1. Belanja Pegawai 17.100.000 APBD
5.2.1.01 Belanja Honorarium PNS
5.2.1.01.01 - Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 12 Bulan 17.100.000 APBD
5.2.2 Belanja Barang dan Jasa 275.900.000 APBD
5.2.2.01 Belanja Bahan Pakai Habis
5.2.2.01.03 - Belanja Alat Listrik dan Elektronik (Lampu Pijar, Battery Kering) 1 Paket 5.760.000 APBD
5.2.2.01.05 - Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih 1 Paket 2.946.000 APBD
5.2.2.01.06 - Belanja Bahan Bahan Minyak/Gas 180 Liter 1.800.000 APBD
5.2.2.02 Belanja Bahan/Material
5.2.2.02.04 - Belanja Bahan Obat – Obatan 1 Paket 55.936.000 APBD
5.2.2.02.05 - Belanja Bahan Kimia dan Pupuk 1 Paket 23.890.000 APBD
5.2.2.03 Belanja Jasa Kantor
5.2.2.03.01 - Belanja Telepon 1 Tahun 10.000.000 APBD
5.2.2.03.02 - Belanja Air 1 Tahun 4.000.000 APBD

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 24

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

5.2.2.03.03 - Belanja Listrik 1 Tahun 45.000.000 APBD

5.2.2.03.25 - Belanja Jasa Tenaga Pelaksana Kegiatan 12 Bulan 44.968.000 APBD
5.2.2.04 Belanja Premi Asuransi
5.2.2.04.01 - Belanja Premi Asuransi Kesehatan 1 Tahun 3.000.000 APBD
5.2.2.04.04 - Belanja Premi Jaminan Ketenagakerjaan 1 Tahun 4.000.000 APBD
5.2.2.05 Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor
5.2.2.05.01 - Belanja Jasa Service 2 Unit/Tahun 8.100.000 APBD
5.2.2.05.02 - Belanja Penggantian Suku Cadang 2 Unit/Tahun 5.000.000 APBD
5.2.2.05.03 - Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas dan Pelumas 800 Liter 9.600.000 APBD
5.2.2.05.05 - Belanja Pajak Kendaraan Bermotor 7 Unit/Tahun 5.500.000 APBD
5.2.2.06 Belanja Cetak dan Penggandaan
5.2.2.06.01 - Belanja Cetak 1 Tahun 26.300.000 APBD
5.2.2.07 Belanja Sewa
5.2.2.07.02 - Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat 1 Tahun 15.000.000 APBD
5.2.2.11 Belanja Makanan dan Minuman
5.2.2.11.06 - Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan Lain 4 Paket 2.000.000 APBD
5.2.2.13 Belanja Pakaian Kerja
5.2.2.13.01 - Belanja Pakaian Kerja Lapangan 4 Stell 1.600.000 APBD
5.2.2.21 Belanja Jasa Konsultasi
5.2.2.21.01 - Belanja Jasa Konsultasi Penenlitian 1 Paket 1.500.000 APBD

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 25

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

1.02.1.02.01.17.38.18 Pelayanan Kesehatan di Puskesmas (DAK Non Fisik) 681.605.000 APBD

5.2.1. Belanja Pegawai 75.650.000 APBD
5.2.1.02 Honorarium Non PNS
5.2.1.02.02 - Honorarium Pegawai Honorer/Tidak Tetap 1 Tahun 75.650.000 APBD
5.2.2 Belanja Barang dan Jasa 605.955.000 APBD
5.2.2.01 Belanja Bahan Pakai Habis
5.2.2.01.01 - Belanja Alat Tulis Kantor 1 Paket 17.790.000 APBD
5.2.2.01.04 - Belanja Perangko, Materai dan Benda Pos Lainnya 300 Buah 1.500.000 APBD
5.2.2.01.05 - Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih 1 Paket 15.539.000 APBD
5.2.2.03 Belanja Jasa Kantor
5.2.2.03.12 - Belanja Dekorasi, Dokumentasi, dan Publikasi 3 buah 600.000 APBD
5.2.2.04 Belanja Premi Asuransi
5.2.2.04.01 - Belanja Premi Asuransi Kesehatan 2 OB 2.060.000 APBD
5.2.2.04.04 - Belanja Premi Jaminan Ketenagakerjaan 2 OB 2.560.000 APBD
5.2.2.06 Belanja Cetak dan Penggandaan
5.2.2.06.01 - Belanja Cetak 8.200 Lbr 11.450.000 APBD
5.2.2.06.02 - Belanja Penggandaan 42 Buku 840.000 APBD
5.2.2.11 Belanja Makanan dan Minuman
5.2.2.11.02 - Belanja Makanan dan Minuman Rapat 1.415 dus 32.225.000 APBD
5.2.2.11.04 - Belanja Makanan dan Minuman Pelatihan 15.374 dus 263.296.000 APBD

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 26

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

5.2.2.15 Belanja Perjalanan Dinas

5.2.2.15.01 - Belanja Perjalanan Dinas dalam Daerah 1578 OH 83.030.000 APBD
5.2.2.26 Belanja Jasa Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber
5.2.2.26.01 - Belanja Jasa Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber 1742 OH 97.600.000 APBD
5.2.2.32 Uang untuk diberikan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat
5.2.2.32.2 - Uang untuk diberikan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat 9 OK 2.700.000 APBD
5.2.2.33 Belanja Perlengkapan dan Peralatan
5.2.2.33.01 - Belanja Perlengkapan dan Peralatan Kantor 2 Buah 400.000 APBD
5.2.2.33.03 - Belanja Perlengkapan dan Peralatan Kesehatan 1 Paket 73.365.000 APBD
5.2.2.35 Belanja Peralatan dan Perlengkapan Praktek
5.2.2.35.01 - Belanja Peralatan Praktek 5 Paket 1.000.000 APBD
1.02.1.02.01.17.38.19 Operasional Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 212.000.000 DBHCHT
5.2.1. Belanja Pegawai 200.000 DBHCHT
5.2.1.01 Honorarium PNS
5.2.1.01.02 - Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa 1 org/paket 200.000 DBHCHT
5.2.2 Belanja Barang dan Jasa 91.901.000 DBHCHT
5.2.2.01 Belanja Bahan Pakai Habis
5.2.2.01.01 - Belanja Alat Tulis Kantor 1 Paket 39.301.000 DBHCHT
5.2.2.01.05 - Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih 130 Buah 4.900.000 DBHCHT
5.2.2.03 - Belanja Jasa Kantor

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 27

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

5.2.2.03.13 - Belanja Jasa Service Peralatan dan Perlengkapan 57 unit/tahun 38.600.000 DBHCHT
5.2.2.20 Belanja Pemeliharaan
5.2.2.20.05 - Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 1 unit/tahun 6.100.000 DBHCHT
5.2.2.33 Belanja Perlengkapan dan Peralatan
5.2.2.33.02 - Belanja Perlengkapan dan Peralatan Rumah Tangga 5 buah 3.000.000 DBHCHT
5.2.3 Belanja Modal 119.899.000 DBHCHT
5.2.3.27 Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Pengadaan Alat
Kantor
5.2.3.27.04 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Penyimpanan 21 buah 62.102.000 DBHCHT
Perlengkapan Kantor
5.2.3.28 Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Alat Rumah Tangga
5.2.3.28.03 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Alat Pembersih 2 unit 1.477.000 DBHCHT
5.2.3.28.04 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Alat Pendingin 3 unit 17.450.000 DBHCHT
5.2.3.28.06 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Alat Rumah Tangga 3 unit 21.620.000 DBHCHT
Lainnya
5.2.3.29 Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Komputer
5.2.3.29.05 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Peralatan Personal 2 buah 1.200.000 DBHCHT
Komputer
5.2.3.35 Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Alat Kesehatan
5.2.3.35.01 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin – Pengadaan Alat Kesehatan 3 unit 16.050.000 DBHCHT

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 28

 Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

Perawatan

1.02.1.02.01.17.33 Program Pelayanan Kesehatan BLUD

1.02.1.02.01.17.33.01 Pelayanan Kesehatan BLUD 1.984.076.000 BLUD
5.2.1 Belanja Pegawai 325.200.000 BLUD
5.2.1.07 Belanja Pegawai BLUD
5.2.1.07.01 - Belanja Pegawai BLUD 1 Tahun 325.200.000 BLUD
5.2.2 Belanja Barang dan Jasa 1.143.226.000 BLUD
5.2.2.34 Belanja Barang dan Jasa BLUD
5.2.2.34.01 - Belanja Barang dan Jasa BLUD 1 Tahun 1.143.226.000 BLUD
5.2.3 Belanja Modal 515.650.000 BLUD
5.2.3.91 Belanja Modal Peralatan dan Mesin – BLUD
5.2.3.91.01 - Belanja Modal Peralatan dan Mesin - BLUD 1 Tahun 515.650.000 BLUD

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 29

Rencana Bisnis dan Anggaran TAHUN 2019

BAB III

PENUTUP

A. Kesimpulan

Rencana Bisnis Anggaran di Puskesmas Gondosari tahun 2019

diharapkan akan melanjutkan trend positif sebesar kurang lebih 15 %
pertumbuhan pendapatan di UPT Puskesmas Gondosari. Dengan demikian
program program senantiasa akan tetap dilaksanakan dengan sebaik-baiknya
sesuai dengan visi dan misi puskesmas .
Pelayanan kesehatan yang bermutu kepada masyarakat khususnya
di wilayah kerja UPT Puskesmas Gondosari diharapkan akan menjadi budaya
bagi seluruh karyawan UPT Puskesmas Gondosari.

B. Hal – Hal yang Perlu Mendapat Perhatian

Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka

melaksanakan kegiatan UPT Puskesmas Gondosari meliputi antara lain:
1. Penambahan tenaga SDM yang berkualitas secara bertahap
2. Perluasan lahan puskesmas sebagai sarana pengembangan menjadi
Puskesmas Rawat Inap.

UPT PUSKESMAS GONDOSARI KABUPATEN KUDUS 30