A. PENGERTIAN AKAD
1. Pengertian Akad
dahulu. Jadi, ketika terdapat salah satu atau kedua pihak yang terikat
29
Muhammad, Model-model Akad Pembiayaan di Bank Syariah, (Yogyakarta : UII Press
Yogyakarta, 2009), hlm. 18.
30
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, (Yogyakarta : Unit Penerbit dan Percetakan
Sekolaah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN, 2011 ), hlm. 85.
19
20
bagi hasil. 31
2. Rukun Akad
berikut :
sebagai berikut :
atau jika objek akad itu milik orang yang belum cakap bertindak
b. Objek akad itu diakui oleh syarak. Syarat dari objek akad antara
menurut syarak. Jadi, apabila objek akad itu sesuatu yang tidak
33
Ghufron A. Mas‟adi, Fiqh Muamalah Kontekstual, (Jakarta : PT Raja Grafindo
Persada, 2002), hlm. 86-89.
34
Wirdyaningsih, et.al, Bank . . . , hlm. 116.
22
c. Akad itu tidak dilarang oleh nas syarak. Bahwa seorang wali
syarak.
khususnya.
f. Ijab tetap utuh dan sahih sampai terjadinya kabul. Apabila ijab
tidak utuh dan tidak sahih lagi ketika kabul diucapkan, maka akad
g. Ijab dan kabul dilakukan dalam satu majelis. Bahwa majelis itu
suatu tempat.
h. Tujuan akad jelas dan diakui syarak. Bahwa suatu akad tidak boleh
35
Muhammad, Model-model . . . , hlm. 23-27.
23
4. Macam-macam Akad
urusan yang lain, jika urusan yang lain tidak terjadi maka akad
dilakukan.
24
ditentukan.36
1. Pengertian Pembiayaan
atas pembiayaan tidak dalam bentuk bunga, tetapi dengan bentuk lain
36
Ismail Nawawi, Fikih Muamalah Klasik dan Kontemporer, (Bogor : Penerbit Ghalia
Indonesia, 2012), hlm. 26-27.
25
barang.
memenuhi kebutuhan.37
37
Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek, (Jaarta : Gema
Insani, 2001), hlm. 160-161.
26
berikut :
PEMBIAYAAN
Konsumtif Produktif
(murabahah, salam dan istishna) dan pola sewa (ijarah dan ijarah
muntahiya bittamlik).38
2. Pengertian Musyarakah
dibedakan lagi.39
antara dua pihak atau lebih yang sepakat untuk melakukan kerja
musyarakah merupakan akad kerja sama antara dua pihak atau lebih,
suatu usaha tertentu baik usaha yang sudah berdiri ataupun baru,
kesepakatan.
38
Ascarya, Akad . . . , hlm. 122-123.
39
Wahbah az-Zuhaili, Fiqih Islam 5, (Depok : Gema Insani, 2011), hlm. 441.
40
Nur Khoirin, Menyoal Kesyari’ahan Bank Syariah (Studi Kasus Kerjasama
Masyarakat CV. Miskasari dengan Bank Syariah Mega Indonesia Semarang), (Semarang : IAIN
Walisongo Semarang, 2010)hlm. 17-19.
41
Muhammad Ridwan, Konstruksi Bank Syariah Indonesia, (Yogyakarta : Pustaka SM,
2007), hlm. 39.
28
pada usaha atau proyek dimana koperasi membiayai sebagian saja dari
nasabah. Akad ini juga diterapkan pada sindikasi antar koperasi atau
awal dari sebuah usaha atau proses produksi. Dalam skim ini, pihak
42
Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah, (Jakarta : Pustaka Alvabet,
2006), hlm. 18
29
karena dibeli oleh para partner lainnya, dan pada akhirnya akan
lainnya. 43
pemilikan satu aset oleh dua orang atau lebih. Sedangkan musyarakah
akad tercipta dengan cara kesepakatan, dimana dua orang atau lebih
a. Syirkah al ‘inan yaitu dua orang bermitra dalam suatu urusan yang
pada persoalan agama. Syirkah ini akan menjadi syah, jika semua
berserikat.48
c. Syirkah al a’maal juga disebut syirkah abdan yaitu kerja sama dua
45
Teungku Muhammad Hasbi Ash Shieddieqy, Hukum-hukum Fiqh Islam (Tinjauan
Antar Mazhab), (Semarang : Pustaka Rizki Putra, 2001), hlm. 389.
46
Qomarul Huda, Fiqh Muamalah, (Yogyakarta : Penerbit Teras, 2011), hlm. 107.
47
Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan . . . , hlm. 60.
48
Muhammad Ridwan, Konstruksi . . . , hlm.40.
31
d. Syirkah Wujuh yaitu kerja sama antara dua orang atau lebih untuk
Menurut Hanafi dan Hambali, bentuk syirkah ini boleh karena para
49
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil, (Yogyakarta : UII Press,
2004), hlm. 95.
50
Dimyauddin Djuwaini, Pengantar . . . , hlm.212.
51
M. Ali Hasan, Berbagai Macam Transaksi dalam Islam ( Fiqh Muamalat ), (Jakarta :
PT. Raja Grafindo Persada, 2003), hlm. 164.
52
Sayyid Sabiq, Fiqih Sunnah, (Jakarta : Pena Pundi Aksara, 2006), hlm. 319.
32
berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu
bersama.54
3. Landasan Musyarakah
1) Al-Quran
53
Abi Thayyib Muhammad Syamsi Al-Chaq al-„Adhim Abadii dan Syamsudin Ibnu
Qayyim al-Jauziiyah, ‘Aunul Ma’buud (Syarah Sunan Abi Dawud ), (Bairut : Darul Kutub Al-
„Ilmiyah, 1990), hlm. 169-170.
54
Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia, (Yogyakarta : Gajah Mada
University, 2009), hlm. 134-135.
33
Artinya:
“Dari Abu Hurairah yang dirafa‟kan kepada Nabi SAW
bersabda, “Sesungguhnya Allah SWT. Berfirman, “Aku adalah
yang ketiga pada dua orang yang bersekutu, selama salah
seorang dari keduanya tidak mengkhianati temanya, Aku akan
keluar dari persekutuan tersebut apabila salah seorang
menghianatinya.”56
55
Al-Qur‟an dan Terjemahan
56
Abi Thayyib Muhammad Syamsi Al-Chaq al-„Adhim Abadii dan Syamsudin Ibnu
Qayyim al-Jauziiyah, ‘Aunul Ma’buud (Syarah Sunan Abi Dawud ), (Beirut : Darul Kutub Al-
„Ilmiyah, 1990), hlm. 169-170.
34
3) Ijma‟
b. Pertimbangan yuridis
berikut :
a. Rukun Musyarakah
1) Pihak yang berakad;
2) Obyek akad / proyek atau usaha (modal dan kerja);
3) Sighat / ijab qabul.59
b. Syarat Musyarakah
1) Ucapan : tidak ada bentuk khusus dari kontrak musyarakah, ia
dapat berbentuk pengucapan yang menunjukkan tujuan.
Berakad dianggap sah jika diucapkan secara verbal atau ditulis.
Kontrak musyarakah dicatat dan disaksikan.
2) Pihak yang berkontrak : disyaratkan bahwa mitra harus
kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan
perwakilan.
3) Objek kontrak (dana dan kerja) : dana atau modal yang
diberikan harus uang tunai, emas, perak, atau yang bernilai
sama. Para ulama menyepakati hal ini. Beberapa ulama
memberi kemungkinan pula bila modal berwujud aset
perdagangan, seperti barang-barang, properti, perlengkapan,
dan sebagainya. Bahkan dalam bentuk hak yang tidak terlihat,
seperti lisensi, hak paten, dan sebagainya. Bila itu ditakutkan,
menurut kalangan ulama, seluruh modal tersebut harus dinilai
lebih dahulu secara tunai dan disepakati oleh mitranya.
57
Rachmat Syafei, Fiqh . . . , hlm. 185-186.
58
Fatwa DSN MUI No. 08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah.
59
Wiroso, Produk Perbankan Syariah, (Jakarta : LPFE Usakti, 2009), hlm. 297.
35
khusus.60
bahwa pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak
modal yang diberikan harus uang tunai, emas, perak atau yang nilainya
sama, namun modal dapat terdiri dari aset perdagangan, seperti barang-
terlebih dahulu dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para mitra.
melaksanakan kerja lebih banyak dari yang lainnya, dan dalam hal ini
60
Ismail Nawawi, Fikih . . . , hlm. 155.
36
proporsional atas dasar seluruh keuntungan dan tidak ada jumlah yang
musyarakah yaitu, porsi laba yang diberikan kepada mitra sebagai biaya
mitra, semakin tinggi pula persentase yang ia dapat. Jika ada kerugian
61
Fatwa DSN-MUI NO. 08/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan musyarakah.
62
Abdullah Saeed, Menyoal Bank Syariah, (Jakarta : Paramadina, 2004), hlm. 101- 102.
37
sekedar sebagai mitra pasif, maka nisbah labanya tidak boleh lebih
pembagian laba.
mitra pasif.
lain.
Capital.
Keterangan Rp 1 juta
Modal 90
itu.
diperkirakan/ditargetkan.
63
Sugeng Widodo, Moda Pembiayaan Lembaga Keuangan Islam, (Yogyakarta :
Kaukaba, 2014), hlm. 178 – 181.
40
sementara atau belum final. Tetapi, pada akhir bulan ke tiga, dihitung
keseluruhan hasil usaha secara final. Jika interim profit yang diterima
lebih kecil dibandingkan jatah final, maka pada akhir bulan ke tiga,
Sebaliknya, jika jumlah yang diterima lebih besar dari jatah final, mitra
64
Ibid, hlm. 181–182.
41
mendapat sepuluh jika kita mendapatkan lebih dari itu”, dan mitra
bersifat mengikat.65
65
Ismail Nawawi, Fikih Muamalah Klasik dan Kontemporer, (Bogor : Penerbit Ghalia
Indonesia, 2012), hlm. 157.
66
Sugeng Widodo, Moda Pembiayaan Lembaga Keuangan Islam, (Yogyakarta :
Kaukaba, 2014), hlm. 182 – 183.
67
Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank . . . , hlm. 94.
42
Skema al-Musyarakah
PROYEK
USAHA
KEUNTUNGAN
2001, 94).
merupakan akad kerja sama antara dua pihak, yaitu antara anggota
modal untuk suatu usaha yang dijalankan oleh anggota. Bahwa dalam
6. Berakhirnya Musyarakah
68
Hendi Suendi, Fiqh Muamalah, (Jakarta : Rajagrafindo Persada, 2008), hlm. 133-134.