Anda di halaman 1dari 4

Nomor SOP

Tanggal Pembuatan

Tanggal Revisi

Tanggal Efektif
POLTEKKES KEMENKES
Disahkan oleh
BANJARMASIN
Judul SOP Pengendalian Intenal
Pelaporan Keuangan (PIPK)

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. PP.No.60 tahun 2008 tentang Sistem 1. Memahami tentang Laporan Keuangan


Pengenalian Internal Pemerintah 2. Memahami Aplikasi Keuangan SAI dan SIMAK-BMN
2. PMK.No.17/PMK.09/2019 tentang Pedoman 3. Memahami Pentata usahaan barang milik negara
Penerapan, Penilaian, dan Reviu 4. Memahami Pentata usahaan Perbendaharaan
Pengendalian Intern atas Pelaporan
Keuangan Pemerintah Pusat
3. PMK. No.38 tahun 2019 tentang Struktur
Organisasi Politeknik di Lingkungan
Kementrian Kesehatan
KETERKAITAN PERLENGKAPAN

1. SOP Bagian Keuangan 1. Komputer


2. SOP Barang Milik Negara 2. Kertas Kerja
3. SOP Pengolaan Kas 3. Ballpoin
4. Alat kerja pendukung lainnya
PERINGATAN CATATAN

Penerapan PIPK sebagai amanat dari Uraian kerja serta alur kegiatan disajikan dalam bentuk
PMK.17/PMK.09/2019 sebagai bentuk infografis pada halaman selanjutnya sebagai bagian yng
pengendalian internal dalam rangkan tidak terlepaskan dari SOP sebagaimana dimaksuk, SOP
penyusunan laporan keuangan dan sebagai alat disajikan dalam bentuk Graphic Flow Step.
untuk mendeteksi resiko .................
Gambaran Umum PIPK

Unit
Laporan
Menyusun Laporan Keuangan Keuangan
Akuntansi
Manajemen

Penerapan
PIPK
Penilaian

Reviu
Tim Laporan
Hasil
Penilai Penilaian

APIP
Laporan
Hasil Reviu

Sebagai dasar
Kelengkapan

SOR
Tahapan Penilaian
PIPK
Perencanaan Pelaporan Hasil
1 Penilaian 2 Penilaian PIPK 3 Penilaian

Tim
• Buat Tim
• Tentukan Penilai
akun di
signifikan
• Buat RCM
APIP

Penilaian Penilaian Pengendalian Penilaian Pengendalian


Pengendalian Intern Intern Tingkat Intern secara
Tingkat Entitas Proses/Transaksi Keseluruhan

Mengevaluasi pengendalian
Mengevaluasi
yang ditujukan untuk
pengendalian yang
mencegah dan mendeteksi Mengevaluasi temuan yang
mempunyai pengaruh
“apa yang bisa salah” diperoleh dari tahapan
luas/menyebar ke seluruh
(risiko) atau tidak sebelumnya dan menarik
kegiatan/proses pelaporan
tercapainya tujuan simpulan efektivitas PIPK
keuangan, termasuk
keandalan pelaporan
penerapan ITGC.
keuangan
SOP PIPK POLTEKKES KEMENKES BANJARMASIN

PELAKSANA MUTU BAKU KELENGKAPAN

Analis Pengumpul Data


NO KEGIATAN
Wadir II/ Keuangan (Bendahara,Peren Kelengka
Direktur SPI Waktu Output
Kasubag (Penata cana, petugas pan
Laporan) SIMAK)

Menugaskan Kasubag
Agenda
1 untuk mempersiapkan 15 Menit Disposisi
Kerja
Laporan Keuangan

Memerintahkan Analis
Keuangan untuk
2 Disposisi 15 Menit Disposisi
mengumpulkan bahan
laporan

Bahan
Mengumpulkan Bahan Laporan SOP
3 Laporan Keuangan Disposisi 2 Hari (Dokumen Pengumpulan
(Dokumen Sumber) Suumber). Bahan
Disposisi

Mengonsep Laporan dan Konsep


Bahan
4 Menyerahkan kepada 1 Hari Laporan,
Laporan
Wadir II/ Kasubag Disposisi

Memeriksa Konsep
Laporan Jika setuju Tidak
menyampaiakan ke SPI Konsep
5 2 Jam Draf Laporan
untuk dinilai, jika tidak Laporan
YA
setuju menyerahkan ke
Analis untuk diperbaiki
Memeriksa Draft
Laporan jika setuju
ditandatangani dan
menyerahkan ke Draf Laporan,
6 2 Jam
Direktur. Jika Tidak Tidak Laporan Disposisi
YA
mengembalikan ke
Wadir II/Ksubag untuk
diperbaiki
Menyerahkan Laporan
7 Kepada Kasubag untuk Laporan 10 Menit Disposisi
didokumentasikan
Menyerahkan Laporan
8 Kepada Analis untuk Laporan 10 Menit Disposisi
didokumentasikan
Laporan
Mendokumentasikan Bukti
9 Laporan 15 Menit
Laporan Keuangan Dokumentas
i