Makalah
Makalah
Laporan Posisi Keuangan Interim Konsolidasian 1 The Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 3 The Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and
Interim Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Konsolidasian 4 The Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim Konsolidasian 5 The Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Interim Konsolidasian 6 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
1
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM THE INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada tanggal 30 September 2017 (Tidak diaudit) As of September 30, 2017 (Unaudited)
dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31, 2016 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 24,432,309,668,789 20,095,435,959,279 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
2
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
Bagian Laba Ventura Bersama 3.i,38 119,141,421,740 26,690,912,745 Share of Profit of Joint Ventures
LABA KOTOR SETELAH BAGIAN LABA GROSS PROFITS AFTER SHARE OF PROFIT
VENTURA BERSAMA 1,131,380,209,881 581,920,493,079 OF JOINT VENTURES
BEBAN USAHA
Beban Penjualan 39.a (18,221,593,567) (15,213,093,848) Selling Expenses
Beban Umum dan Administrasi 3.q,39.b (348,189,028,064) (281,599,591,330) Administration and General Expenses
JUMLAH BEBAN USAHA (366,410,621,631) (296,812,685,178) TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 764,969,588,250 285,107,807,902 PROFIT FROM OPERATION
Pendapatan (Beban) Lainnya - Bersih 3.I,41 (9,857,654,006) 147,373,034,413 Other Income (Charges) - Net
Beban Keuangan 40 (293,926,858,545) (157,402,176,232) Financial Charge
LABA SEBELUM PAJAK 461,185,075,699 275,078,666,083 PROFIT BEFORE TAX
Pos-pos yang Akan Direklasifikasi ke Laba Rugi Item that Will Be Reclassified Subsequently to Profit or Loss
Selisih Penjabaran Mata Uang Asing - (351,627,540) Difference in Foreign Currency Translation
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 205,429,887,162 115,102,203,232 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 42 57.59 32.35 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
3
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGE IN EQUITY
Untuk Periode 9 (sembilan) bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) For the (nine) Months Period Ended on September 30, 2017 and 2016 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
SALDO PER 31 DESEMBER 2015 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,452,215,456,967 366,299,149,999 2,547,059,748 (28,629,474,845) 414,247,786,785 5,153,827,238,126 8,304,558,711 5,162,131,796,837 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33 - - - - 115,185,852,726 - - - 115,185,852,726 267,978,046 115,453,830,772 Total Comprehensive Income for the Year
Dana Cadangan 33 - - - - - - - - - - - General Reserve
Dividen Tunai 33 - - - - (93,386,215,189) - (93,386,215,189) - (93,386,215,189) Cash Dividends
Modal Saham Diperoleh Kembali - - - - - - - - - - - Treasury Stock
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan - - - - - (351,627,540) - - (351,627,540) - (351,627,540) Difference in Value of Restructuring Transaction
Sepengendali - - - - - - - - - - Between Entities Under Common Control
Program Kemitraan dan - - - Partnership and Environment
Bina Lingkungan 33 - - - - - - - - - - - Development Program
Perubahan Kepemilikan pada Entitas Anak - - - - - - - - - - - Change in Share of Subsidiary
Transaksi Ekuitas Lainnya - - - - - - - - - (206,664,324) (206,664,324) Other Equity Transactions
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2016 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,452,215,456,967 388,098,787,536 2,195,432,208 (28,629,474,845) 414,247,786,785 5,175,275,248,123 8,365,872,434 5,183,641,120,557 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2016
SALDO PER 31 DESEMBER 2015 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,452,215,456,967 366,299,149,999 2,547,059,748 (28,629,474,845) 414,247,786,785 5,153,827,238,126 8,304,558,711 5,162,131,796,837 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Tahun Berjalan 33 - - - - 313,451,016,555 - - - 313,451,016,555 1,656,766,580 315,107,783,135 Profit For The Year
Komponen Equitas lainnya - 889,939,190 - (14,133,171,821) - - 21,940,468,078 50,825,084,960 59,522,320,407 (230,663,029) 59,291,657,378 Others Equity Component
Dana Cadangan - - - 370,299,063,801 (370,299,063,801) - - - - - - General Reserve
Dividen Tunai 33 - - - - (93,386,215,189) - - - (93,386,215,189) - (93,386,215,189) Cash Dividends
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan (158,394,938) - - (158,394,938) (206,664,325) (365,059,263) Difference in Foreign Currency Translation
SALDO PER 31 DESEMBER 2016 356,084,937,600 2,588,834,418,817 3,117,842,245 1,808,381,348,947 216,064,887,564 2,388,664,810 (6,689,006,767) 465,072,871,745 5,433,255,964,961 9,523,997,937 5,442,779,962,898 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33 - - - - 205,077,423,430 - - - 205,077,423,430 352,463,732 205,429,887,162 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Equitas lainnya 33 - (889,939,190) - - - - (521,398,516) (1,411,337,706) (496,658,469) (1,907,996,175) Others Equity Component
Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 33 - - - - - (2,388,664,810) (2,388,664,810) - (2,388,664,810) Difference in Foreign Currency Translation
Program Kemitraan dan - - Partnership and Environment
Bina Lingkungan 39 - - - - - - - - Development Program
Dana Cadangan 39 - - - 219,415,711,588 (219,415,711,588) - - - - - General Reserve
Dividen Tunai 39 - - - - (94,035,304,967) - - (94,035,304,967) - (94,035,304,967) Cash Dividends
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2017 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 2,027,797,060,535 107,691,294,439 - (6,689,006,767) 464,551,473,229 5,540,498,080,908 9,379,803,200 5,549,877,884,108 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2017
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
Pembayaran Kepada Pemasok dan Beban lainnya (9,097,664,863,174) (7,187,617,767,286) Payment to Suppliers and Other Expenses
Pembayaran Kepada Karyawan (185,080,793,313) (154,222,137,749) Payment to Employees
Pembayaran Beban Pinjaman (351,138,100,061) (220,161,856,243) Payment for Loans Expenses
Pembayaran Pajak Penghasilan (255,755,188,537) (159,624,835,310) Income Tax Paid
Total Pengeluaran (9,889,638,945,085) (7,721,626,596,589) Total Cash Payments
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (3,020,133,142,021) (1,942,185,420,891) Net Cash Flow Use in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil Penjualan Aset Tetap - 1,391,060,000 Proceeds from Asets Divestation
Pelepasan (Penempatan) Investasi Jangka Panjang - 14,700,000,000 Disposal (Placement) of Others Long Term Investment
Perolehan Aset Tetap (28,998,636,878) (290,819,246,320) Acquisition of Fixed Assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (28,998,636,878) (274,728,186,320) Net Cash Flow Use in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank dan Obligasi 5,820,468,772,394 3,201,705,422,960 Received from Bank Loans and Bonds
Pembayaran Pinjaman Bank dan Obligasi (2,240,687,620,858) (1,644,870,980,244) Payment for Bank Loans and Bonds
Penambahan (Pembayaran) Utang Pembelian Kendaraan (349,206,212) (1,439,922,412) Addition (Payment)of Vehicle Purchase Debt
Pembayaran Dividen (94,034,518,936) (93,385,904,460) Payment of Dividen
Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 3,485,397,426,388 1,462,008,615,844 Net Cash Flow Provided by Financing Activities
Kenaikan (Penurunan)Neto Kas dan Setara Kas 436,265,647,490 (754,904,991,367) Net Increase (Decrease)of Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 3,364,910,489,288 4,317,347,903,384 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 3,801,176,136,778 3,562,442,912,017 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
Saldo Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 191,778,325,699 99,386,286,210 Cash on Hand
Bank 1,387,371,811,078 833,056,625,808 Cash in Banks
Deposito Berjangka 2,222,026,000,000 2,630,000,000,000 Time Deposits
Jumlah 3,801,176,136,778 3,562,442,912,017 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
1. UMUM 1. GENERAL
1.a Pendirian Perusahaan 1.a The Company’s Establishment
Nama Adhi Karya untuk pertama kalinya The name of Adhi Karya for the first time
tercantum dalam Surat Keputusan Menteri was stated in Decree of the Minister of
Pekerjaan Umum dan Tenaga Kerja Public Works and Labor on March 11,
tanggal 11 Maret 1960. Kemudian 1960. Subsequently, based on Government
berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Regulation (GR) No. 65 of 1961, Adhi
No. 65 tahun 1961 Adhi Karya ditetapkan Karya was determined as a State Owned
menjadi Perusahaan Negara Adhi Karya. Company Adhi Karya. In the same year,
Pada tahun itu juga, berdasarkan PP yang based on the same GR, a former Dutch-
sama Perusahaan Konstruksi bekas milik owned construction Company that has
Belanda yang telah dinasionalisasikan, been nationalized, Associate NV, was
yaitu Associate NV, dilebur ke dalam merged into the Company.
Perusahaan.
PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Adhi Karya (Persero) Tbk (“The
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta Company”) was established under a
Notaris No. 1 tanggal 1 Juni 1974 dari Notarial Deed No. 1 dated June 1, 1974 of
Kartini Mulyadi, SH., yang telah diubah Kartini Mulyadi, SH., which has been
dengan akta No. 2 tanggal 3 Desember amended by deed No. 2 dated December
1974 dari notaris yang sama. Akta 3, 1974 from the same notary. This Deed
Pendirian ini telah memperoleh was approved by the Minister of Justice of
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak the Republic of Indonesia in his Decree No.
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Y.A.5/5/13 dated January 17, 1975, and
Surat Keputusan No. Y.A.5/5/13 tanggal 17 was published in State Gazette of the
Januari 1975, dan diumumkan dalam Berita Republic of Indonesia No. 85 dated
Negara Republik Indonesia No. 85 tanggal October 24, 1975, Supplement No. 600.
24 Oktober 1975, Tambahan No. 600.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Articles of Association of the Company
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, most
terakhir dengan Akta No. 05 tanggal 5 recently by Deed No. 05 dated August 5,
Agustus 2016 dan telah mendapat 2016 and was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dengan Surat Decree of the Minister of Law and Human
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic Indonesia No: AHU-
Manusia Republik Indonesia No: AHU- AH.01.03-0077404.
AH.01.03-0077404.
Ruang lingkup bidang usaha Perusahaan The Company’s scope of business
meliputi: comprises of:
a. Konstruksi; a. Construction;
b. Konsultasi manajemen dan rekayasa b. Management consultation and
industri (Engineering Procurement and Industrial engineering (Engineering
Construction/EPC); Procurement and Construction/EPC);
c. Penyelenggaraan prasarana dan c. Implementation of railway
sarana perkeretaapian; infrastructure;
d. Investasi, perdagangan umum, jasa d. Investment, general trading,
pengadaan barang, industri pabrikasi procurement services, manufacturing
beton pracetak (precast), jasa dalam (precast), services in information
bidang teknologi informasi, dan agro technology, real estate and agro-
industri; dan industry;
e. Properti, hotel, dan real estat. e. Property, hotel, and real estate.
Saat ini kegiatan utama Perusahaan dan Currently the main activities of the
entitas anak (bersama-sama disebut Company and its subsidiaries (collectively
sebagai Grup) dalam bidang konstruksi, referred as the Group) in the field of
EPC, properti, real estat, investasi construction, EPC, property, real estate,
6
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
infrastruktur, penyelenggaraan prasarana infrastructure investment, the
1.b Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b Public Offering of the Company’s
Securities
Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di The Company’s head office is located at
Jalan Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta. Jalan Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta.
Saham Shares
Modal disetor Perusahan semula Rp The initial paid in capital of the Company
275.000, terdiri atas 275 Saham Prioritas was Rp275,000 divided into 275 preferred
sesuai dengan Akta Notaris Kartini Muljadi, shares; refering to the Notarial Deed No. 1
SH. Nomor 1 tanggal 1 Juni 1974. dated June 1, 1974, of Mrs. Kartini Muljadi,
Kemudian sesuai dengan Keputusan Rapat SH. Subsequently, on the decision of the
Umum Luar Biasa Pemegang Saham Extraordinary General Shareholders’
tanggal 1 Pebruari 1993 serta Akta Notaris Meeting on February 1, 1993 as was
Imas Fatimah, SH. Nomor 109 tanggal 19 documented in the Notarial Deed No.109
Maret 1993, modal dasar perusahaan dated March 19, 1993 of Mrs. Imas
menjadi sebesar Fatimah, SH, the authorized capital was
Rp 70.000.000 terdiri dari 14.000 Saham increased to
Prioritas dan 56.000 Saham Biasa, masing- Rp 70.000.000 consist of 14.000 preferred
masing dengan nilai nominal Rp shares and 56.000 ordinary shares of Rp
1.000.000,- per lembar (Rupiah penuh). 1.000.000,- (full amount) nominal each. The
Jumlah modal disetor adalah seluruh 14,000 preferred shares are wholly paid-in
Saham Prioritas sebanyak 14.000 lembar equal to Rp 14.000.000.
atau sejumlah Rp 14.000.000.
Republik Indonesia ke dalam modal saham investment into the Company’s share
perusahaan. capital.
Penjualan ini merupakan realisasi program This sales was the implementation of
divestasi pemerintah dan program government divestment program and share
kepemilikan saham untuk karyawan dan ownership program for employees and
manajemen atau EMBO yang telah management or EMBO that has been
disetujui oleh pemegang saham agreed by the Extraordinary Shareholders’
Perusahaan berdasarkan rapat umum Meeting dated November 17, 2003 by the
pemegang saham luar biasa tanggal 17 Decree of Ministry of State-Owned
November 2003 melalui Keputusan Menteri Enterprise dated November 17, 1003 No.
8
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Badan Usaha Milik Negara tanggal 17 KEP-289/MBU/2003 and The House of
Nopember 2003 No. KEP-289/MBU/2003, Representative of The Republic of
dan Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia No. PW.001/660/DPR RI/2004
Indonesia berdasarkan Nomor dated February 10,2004 and Government
PW.001/660/DPR RI/2004 tanggal 10 Regulation No. 11 dated March 2, 2004
Februari 2004 dan Peraturan Pemerintah
Republik Indonesia Nomor 11 tanggal 2
Maret 2004.
Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan On March 8,, 2004, The Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the Notification of Effectivity of Share
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Registration No. S- 494/PM/2004 From The
dengan suratnya No. S- 494/PM/2004 Chairman of the Capital Market Executive
untuk melakukan penawaran perdana Agency (Bapepam) for the the Company’s
kepada masyarakat 441.320.000 saham public offering of 441.320.000 common
biasa atas nama baru dengan nilai nominal shares, with Rp 100 nominal each and
Rp 100 setiap saham dengan harga offering price Rp 150 each. From the
penawaran Rp 150 setiap saham. Dari shares offered in public offering as of 10 %
jumlah saham yang ditawarkan dalam or 44.132.000 common shares were
penawaran umum kepada masyarakat allocated for the Company management
tersebut sebesar 10% atau sebanyak and employee with Employee Stock
44.132.000 saham biasa atas nama baru Allocation (ESA) program.
dijatahkan secara khusus kepada
manajemen dan karyawan Perusahaan
melalui program penjatahan saham untuk
pegawai Perusahaan (Employee Stock
Allocation/ESA).
Pada tanggal 17 Maret 2004 Perusahaan On March 17., 2004 the Company has
resmi tercatat di PT Bursa Efek Jakarta listed in The Jakarta Stock Exchange and
dengan melepaskan saham sebanyak divested of shares amounting to
441.320.000 lembar dengan nilai nominal 441,320,000 shares with Rp 100 nominal
Rp 100 dengan harga penawaran sebesar each and offering price of Rp 150, that has
Rp 150. sehingga telah ditempatkan dan been issued and fully paid as much as
disetor penuh sebanyak 1.801.320.000 1,801,320,000 shares.
lembar saham.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 22 Based on the Deed No. 22 date September
September 2015 oleh Fathiah Helmi, SH, 22, 2015 of Fathiah helmi, SH, Notary in
Notaris di Jakarta, terdapat penambahan Jakarta, there are amendments regarding
modal disetor sebanyak 1.759.529.376 to the changes of increasing amounted to
lembar. Modal disetor semula 1,759,529,376 share. Paid of capital from
1.801.320.000 setara dengan 1,801,320,000 share or Rp180,130,000,000
Rp180.132.000.000 menjadi 3.560.849.376 became 3,560,849,376 share or
atau setara dengan Rp356.084.937.600. Rp356,084,937,600.
Seri A sebesar Rp375.000.000.000, of 9.35% per annum and a term of 5
dengan tingkat bunga 9,35% per tahun years, B Series bond’s of
jangka waktu 5 tahun, Obligasi Seri B Rp250,000,000,000, fixed interest rate
dengan jumlah pokok sebesar 9.8% per annum and term of 7 year.
Rp250.000.000.000 tingkat bunga
tetap 9,8% per tahun dan berjangka
waktu 7 tahun.
10
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
PT Adhi Persada Properti (APP) dan PT PT Adhi Persada Properti (APP) and PT
Adhi Persada Realti (APR) Adhi Persada Realti (APR)
Berdasarkan Akta Penggabungan No.42 Based on Dead of Merger No.42 dated
tanggal 18 Juni 2015 dari Notaris Ir. June 18, 2015 deed of Notary Ir. Nanette
Nanette Cahyanie Handani Adhi Wasito, Cahyanie Handani Adhi Wasito, SH., APR
SH, APR dan APP telah dilebur (merger) ke and APP have been merged into APP. This
APP. Proses penggabungan ini telah merger was legalized by Deed of Circular
disahkan dengan Akta Pernyataan Decision No.43 dated June 18, 2015 of
Keputusan Rapat No.43 tanggal 18 Juni Notary Ir. Nanette Cahyanie Handani Adhi
2015 dari Notaris Ir. Nanette Cahyanie Wasito, SH, which has been approved by
Handani Adhi Wasito, SH, yang telah the Minister of Justice and Human Right of
mendapatkan persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia No. AHU-
11
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 0937736.AH.01.02 dated June 22, 2015.
Indonesia No.AHU-0937736.AH.01.02
tanggal 22 Juni 2015.
1.d Wilayah Kerja Divisi Operasional 1.d Work Area of Operating Division
Wilayah kerja adalah sebagai berikut: The work areas are as follows:
Departement Infrastruktur I/ Divisi Konstruksi I/ D.I Aceh - Sumatera Utara - Sumatera Barat - Riau Medan
Infrastructure Department I Construction Division I dan Kep. Riau/
D.I Aceh - North Sumatera - West Sumatera - Riau
and Riau Island
Divisi Konstruksi II/ Lampung - Sumatera Selatan - Jambi - Bengkulu Palembang
Construction Division II & Bangka Belitung/
Lampung - South Sumatera - Jamb i - Bengkulu
& Bangka Belitung
Divisi Konstruksi III/ Jakarta - Banten- Jabar/ Jakarta
Construction Division III Jakarta - Banten- West Java
Departement Infrastruktur II/ Divisi Konstruksi IV/ Jawa Tengah - D.I Yogyakarta - Jawa Timur -
Infrastructure Department II Construction Division IV Nusa Tenggara Barat - Nusa Tenggara Timur/ Surabaya
Central Java - D.I Yogyakarta - East Java -
West Nusa Tenggara - East Nusa Tenggara
Divisi Konstruksi V/ Seluruh Kalimantan/
Construction Division V All Over Kalimantan Balikpapan
Divisi Konstruksi VI/ Seluruh Sulawesi - Maluku & Papua/
Construction Division VI ALL Over Sulawesi - Maluku & Papua Makasar
Departemen Gedung/ Divisi Gedung/ Seluruh Indonesia/ Jakarta
Building Department Buiding Division All Over the Indonesia
12
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Departemen TOD/ Divisi TOD I/ Seluruh Indonesia Jakarta
TOD Department TOD Division I All Over the Indonesia
Divisi TOD II/ Seluruh Indonesia Jakarta
TOD Division II All Over the Indonesia
Departemen Hotel & Properti/ Divisi Hotel/ Seluruh Indonesia Jakarta
Hotel & Property Department Hotel Division All Over the Indonesia
Departemen LRT/ Divisi Enggineering & Railway
LRT Department System LRT/ Seluruh Indonesia Jakarta
Enggineering & Railway System All Over the Indonesia
LRT Division
Divisi Konstruksi sipil Seluruh Indonesia Jakarta
& Trackwork LRT/ All Over the Indonesia
Civil Contruction & Trackwork
LRT Division
Departemen EPC/ Divisi EPC/ EPC Division Seluruh Indonesia Jakarta
Department EPC All Over the Indonesia
1.e Dewan Komisaris, Direksi dan 1.e Board of Commissioners, Directors and
Manajemen Kunci Key Management
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam, Based on the Deed of Notary Ashoya
SH, MKn. No.217/III/2017, tanggal 10 Ratam, SH, Mkn. No. 217/III/2017, dated
Maret 2017, tentang hasil Rapat Umum March 10, 2017, regarding the results of the
Pemegang Saham Tahunan PT Adhi Karya Annual General Meeting of Shareholders
(Persero) Tbk, susunan Dewan Komisaris PT Adhi Karya (Persero) Tbk, the
dan Direksi pada tanggal 30 September composition of the Board of Commissioners
2017 dan 31 Desember 2016 adalah and Directors as of September 30, 2017
sebagai berikut: and December 31, 2016 are as follows:
Dewan 30 September 2017 dan 31 Desember 2016/ Boards of
Komisaris September 30, 2017 and December 31, 2016 Commissioners
Komisaris Utama Muhammad Fadjroel President Commissioner
Rachman
Komisaris Bobby A. A. Nazief Commissioner
Wicipto Setiadi
Rildo Ananda Anwar
Komisaris Independen Muchlis R. Luddin Independent Commissioner
Hironimus Hilapok
Jumlah karyawan tetap Grup pada 30 As of September 30, 2017 and December
September 2017 dan 31 Desember 2016 31, 2016 the number of the Group’s
masing-masing 1.371 dan 1.347 orang permanent employees were 1.371 and
(tidak diaudit). 1,347 people, respectively (unaudited).
PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
Susunan komite audit pada tanggal 30 The composition of the audit committee on
September 2017 dan 31 Desember 2016 September 30, 2017 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2016 is as follows:
30 Septem ber 2017 dan 31 Desem ber 2016/
September 30, 2017 and December 31, 2016
Ketua merangkap anggota Muchlis R. Luddin Chairman concurrently member
Anggota Syaiful, Ak. Member
Anggota Mukti Wibow o Member
1.h Tanggung Jawab Manajemen Atas 1.h Management Responsibility for the
Penyusunan Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements
Konsolidasian
Grup bertanggung jawab atas penyusunan The Group is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the
konsolidasian. Laporan keuangan consolidated financial statements. The
konsolidasian telah diotorisasi untuk terbit consolidated financial statements has been
oleh Direksi pada tanggal 16 Oktober 2017. authorized for issuance by the Directors on
October 16, 2017.
Serta peraturan Pasar Modal yang berlaku Regulations in the Capital Market include
antara lain Peraturan Badan Pengawas Regulations of Capital Market and
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Supervisory Board and Financial Institution
(Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
pedoman penyajian laporan keuangan, guidelines for the presentation of financial
eputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- statements,decree of Chairman of
347/BL/2012 tentang penyajian dan
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
pengungkapan laporan keuangan emiten
14
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
atau perusahaan publik. regarding presentation and disclosure of
financial statements of the issuer or public
company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation
Laporan Keuangan Konsolidasian of Consolidated Financial Statements
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows
dengan metode langsung dengan are prepared using the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan The presentation currency used in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian ini adalah Rupiah (“Rp”) yang statements is Rupiah (“Rp”) which is the
merupakan mata uang fungsional Grup. functional currency of the Group. Each
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan entity in the Group determines its own
mata uang fungsional sendiri dan unsur- functional currency and items included in
unsur dalam laporan keuangan dari setiap the financial statements of each entity are
entitas diukur berdasarkan mata uang measured using that functional currency.
fungsional tersebut.
2.c. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 2.c. Judgements, Estimates, and Critical of
Signifikan pada Laporan Keuangan Significant Accounting Assumptions
Grup membuat estimasi dan asumsi The Group makes estimates and
mengenai masa depan. Estimasi dan assumptions concerning the future.
pertimbangan yang digunakan dalam Estimates and considerations used in the
penyusunan laporan keuangan terus preparation of financial statements continue
dievaluasi berdasarkan pengalaman historis to be evaluated based on historical
dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari experience and other factors, including
peristiwa masa depan yang diyakini wajar. expectations of future events that are
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan believed reasonable. Although these
pengetahuan terbaik manajemen atas estimates are based on management's best
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang knowledge of current events and actions,
timbul mungkin berbeda dengan jumlah actual results may differ from those
15
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
yang diestimasi semula. Asumsi dan estimates. Assumptions and considerations
pertimbangan yang memiliki pengaruh have a significant effect on the carrying
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan amount of assets and liabilities disclosed in
liabilitas diungkapkan di bawah ini. below.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated of Useful Lifes of Property, Plant
and Equipment
Grup melakukan penelaahan atas masa The Group reviews on useful lifes of
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan property, plant and equipment based on
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan several factors i.e. technical conditions and
perkembangan teknologi di masa depan. technology development in the future.
Hasil operasi di masa depan akan Operating results in the future will be
dipengaruhi atas perubahan estimasi yang affected by the estimated changes of those
diakibatkan oleh perubahan faktor tersebut factors (See Note 17 for carrying value of
(lihat Catatan 17 untuk nilai tercatat aset property, plant and equipment).
tetap).
provisi spesifik atas jumlah piutang yang its receivable amounts that the Group
diharapkan dapat diterima oleh Grup. expects to collect. These specific provisions
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan are re-evaluated and adjusted as additional
disesuaikan jika tambahan informasi yang information received affects the amounts of
diterima mempengaruhi jumlah cadangan allowance for impairment losses on trade
kerugian penurunan nilai piutang usaha. receivables.
hukum dan pajak. Manajemen melakukan proceedings and tax. Management
penilaian untuk membedakan antara provisi assessment to distinguish between
dan kontinjensi terutama melalui konsultasi provisions and contingencies
dengan penasehat hukum Grup yang primarily through consultation with legal
menangani proses hukum dan pajak counsel handling the Group's legal and tax.
tersebut.
Grup mempersiapkan provisi yang sesuai The Group prepares the appropriate
untuk proses hukum saat ini atau liabilitas provisions for current legal proceedings or
konstruktif, jika ada, sesuai dengan constructive liability, if any, in accordance
kebijakan provisinya. Dalam pengakuan with the provision policy. In recognition and
dan pengukuran provisi, manajemen measurement of provisions, the
mengambil risiko dan ketidakpastian. management took a risk and uncertainties.
manfaat ekonomik dari pemakaian As a result, a revenue based method
melalui penggunaan aset sebagai cannot be used to depreciate the
kesimpulan bahwa penggunaan Property, Plant, and Equipment.
metode penyusutan aset tetap yang
berdasarkan pada pendapatan adalah
tidak tepat.
pengungkapan deskripsi singkat disclosure of brief description on
segmen operasi yang telah aggregated operating segments and
digabungkan dan indikator ekonomik indicators for similar economic
memiliki karakteristik yang serupa. characteristics.
penyusutan atau amortisasi adalah the gross and carrying amounts of the
perbedaan antara jumlah tercatat bruto asset. Carrying amounts of the asset is
dan jumlah tercatat aset tersebut. restated by revalued amounts.
Jumlah tercatat aset tersebut disajikan
kembali pada jumlah revaluasiannya.
ISAK 30: ISAK ini merupakan ISAK 30: The ISAK is an interpretation
intepretasi atas PSAK No. 57; Provisi, of PSAK No. 57: Provisions, Contingent
Liabilitias, Kontijensi dan Aset Liabilities and Contingent Assets which
Kontijensi yang mengklarifikasi clarifies the accounting for liability to
akuntansi liabilitias untuk membayar pay levy, other than income taxes
pungutan, selain pajak penghasilan within the scope of PSAK No. 46:
yang berada dalam ruang lingkup Income Tax and other penalties on
PSAK No. 46: Pajak Penghasilan serta violations of law; to the Government.
denda lain atas pelanggaran
perundang-undangan, kepada
Pemerintah.
ISAK 31: Interpretasi atas ruang ISAK 31: Interpretation of scope for
lingkup PSAK 13: Properti Investasi. PSAK 13: Investement property. ISAK
21
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ISAK 13 ini memberikan interpretasi 31 provides interpretation to building
atas karakteristik bangunan yang characteristic which has been used as
digunakan sebagai bagian dari definisi a part of investment property definition
properti investasi dalam PSAK 13. on PSAK 13.
ISAK No. 31: Interpretasi atas Ruang ISAK No. 31: Interpretation on the
Lingkup PSAK No. 13: Properti Scope of PSAK No. 13: Investment
Investasi. ISAK ini memberikan Property. The ISAK provides an
interpretasi atas karakteristik bangunan interpretation of the characteristics of
yang digunakan sebagai bagian dari the building used as part of the
definisi property investasi dalam PSAK definition of investment property in
No. 13: Properti Investasi. Bangunan PSAK No. 13: Investment Property.
sebagaimana dimaksud dalam definisi The building as investment property
properti investasi mengacu pada refer to structures that have physical
struktur yang memiliki karakteristik fisik characteristics generally associated as
yang umumnya diasosiasikan dengan a building with the walls, floors, and
suatu bangunan yang mengacu pada roofs are attached to the assets.
adanya dinding, lantai, dan atap yang
melekat pada aset.
Grup sedang mengevaluasi dampak dari The Group is presently evaluating and has
standar akuntansi yang berlaku efektif 1 not yet determined the effects of these
Januari 2017 dan belum menentukan accounting standards that effectively
dampaknya terhadap laporan keuangan supplied on January 1, 2017 on its financial
konsolidasian. statements.
variabel dari keterlibatannya dengan from its involvement with the investee and
investee dan memiliki kemampuan untuk has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its power over the investee.
kekuasaannya atas investee.
Grup menilai kembali apakah investor The Group re-assesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan mengindikasikan adanya circumstances indicate that there are
perubahan terhadap satu atau lebih dari changes to one or more of the three
tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas elements of control. Consolidation of a
anak perusahaan dimulai ketika Grup subsidiary begins when the Group obtains
memiliki pengendalian atas anak control over the subsidiary and ceases
perusahaan dan berhenti ketika Grup when the Group loses control of the
kehilangan pengendalian atas anak subsidiary.
perusahaan.
23
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Aset, liabilitas, pendapatan dan beban atas Assets, liabilities, income and expenses of a
anak perusahaan yang diakuisisi atau subsidiary acquired or disposed of during
dilepas selama periode termasuk dalam the period are included in the consolidated
laporan laba rugi dan Penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dari comprehensive income from the date the
tanggal Grup memperoleh pengendalian Group gains control until the date the Group
sampai dengan tanggal Grup menghentikan ceases to control the subsidiary.
pengendalian atas anak perusahaan.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
Penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (OCI) are attributed
pada pemegang saham entitas induk Grup to the equity holders of the parent of the
dan pada kepentingan non pengendali, Group and to the non-controlling interests
walaupun hasil di kepentingan non (“NCI”), even if this results in the NCI having
pengendali (KNP) mempunyai saldo defisit. a deficit balance. When necessary,
Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan adjustments are made to the financial
pada laporan keuangan anak perusahaan statements of subsidiaries to bring their
agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan accounting policies in line with the Group’s
kebijakan akuntansi Grup. Semua aset dan accounting policies. All intra-group assets
liabilitas, ekuitas, pendapatan, beban dan and liabilities, equity, income, expenses and
arus kas berkaitan dengan transaksi antar cash flows relating to transactions between
anggota Grup akan dieliminasi secara members of the Group are eliminated in full
penuh dalam proses konsolidasi. on consolidation.
Seluruh akun dan transaksi antar All material intercompany accounts and
perusahaan yang material, termasuk transactions, including unrealized gains or
keuntungan atau kerugian yang belum losses, if any, are eliminated to reflect the
direalisasi, jika ada, dieliminasi untuk financial position and the results of
mencerminkan posisi keuangan dan hasil operations of the Group as one business
operasi Grup sebagai satu kesatuan usaha entity.
Laporan keuangan entitas anak disusun The financial statements of the subsidiaries
atas periode pelaporan yang sama dengan are prepared for the same reporting period
Perusahaan. with the Company.
24
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
dihasilkan sebagai keuntungan atau profit or loss;
kerugian dalam laporan laba rugi;
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah components previously recognized in
diakui sebelumnya dalam Penghasilan OCI to profit or loss or retained
komprehensif lain atau saldo laba, earnings, as appropriate, as would be
begitu pula menjadi persyaratan jika required if the Group had directly
Grup akan melepas secara langsung disposed of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait. liabilities.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara Losses of a non-wholly owned subsidiary
penuh diatribusikan pada Kepentingan Non- are
pengendali (KNP) bahkan jika hal ini attributed to the non-controlling interests
mengakibatkan KNP mempunyai saldo (NCI) even if such losses result in a deficit
defisit. balance for the NCI.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu In case of loss of control over a subsidiary,
entitas anak, maka Perusahaan: the Company:
menghentikan pengakuan aset derecognizes the assets (including
(termasuk setiap goodwill) dan liabilitas goodwill) and liabilities of the
entitas anak; subsidiary;
menghentikan pengakuan jumlah derecognizes the carrying amount of
tercatat setiap KNP; any NCI;
menghentikan pengakuan akumulasi derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di differences recorded in equity, if any;
ekuitas, bila ada;
mengakui nilai wajar pembayaran yang recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
mengakui setiap sisa investasi pada recognizes the fair value of any
nilai wajarnya; investment retained;
mengakui setiap perbedaan yang recognizes any surplus or deficit in the
dihasilkan sebagai keuntungan atau statement of comprehensive income;
kerugian dalam laporan laba rugi and
komprehensif; dan
mereklasifikasi bagian induk atas reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in
sebagai pendapatan komprehensif other comprehensive income to the
lainnya ke laporan laba rugi statement of comprehensive income or
komprehensif, atau mengalihkan deficit or retained earnings, as
secara langsung ke defisit atau saldo appropriate.
laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau NCI represent the portion of the profit or
rugi dan aset neto dari entitas anak yang loss and net assets of the subsidiaries not
tidak dapat diatribusikan secara langsung attributable to the parent entity, which are
maupun tidak langsung pada entitas induk, presented in the consolidated statement of
yang masing-masing disajikan dalam profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi komprehensif income and under the equity section of the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, respectively, separately from the
terpisah dari bagian yang dapat corresponding portion attributable to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
25
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
26
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
atau bagian dari portfolio instrumen part of a portfolio of identified financial
keuangan tertentu yang dikelola instruments that are managed together
bersama dan terdapat bukti mengenai and for which there is evidence of a
pola ambil untung dalam jangka pendek recent actual pattern of short-term profit
aktual saat ini, atau merupakan derivatif, taking, or it is a derivative, except for a
kecuali derivatif yang ditetapkan dan derivative that is a designated and
effective hedging instrument.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, financial assets
yang diukur pada FVTPL diukur pada at FVTPL are measured at its fair value.
nilai wajarnya. Keuntungan atau Gains or losses arising from a change in
kerugian yang timbul dari perubahan the fair value of financial assets are
nilai wajar aset keuangan diakui dalam recognized in profit or loss.
laba rugi.
ii. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang ii. Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-
adalah aset keuangan nonderivatif derivative financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi quoted in an active market, other than:
di pasar aktif, kecuali:
a. pinjaman yang diberikan dan a. those that intends to sell immediately
piutang yang dimaksudkan untuk or in the near term and upon initial
dijual dalam waktu dekat dan yang recognition designated as at fair value
pada saat pengakuan awal through profit or loss;
ditetapkan sebagai aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi;
b. pinjaman yang diberikan dan b. those that upon initial recognition
piutang yang pada saat pengakuan designated as available for sale; or
awal ditetapkan sebagai tersedia
untuk dijual; atau
c. pinjaman yang diberikan dan c. those for which the holder may not
piutang dalam hal pemilik mungkin recover substantially all of its initial
tidak akan memperoleh kembali investment, other than because of
investasi awal secara substansial credit deterioration.
kecuali yang disebabkan oleh
penurunan kualitas pinjaman.
iii. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo iii. Held-to-Maturity (HTM) Investments
(HTM)
Investasi HTM adalah aset keuangan HTM investments are non-derivative
non-derivatif dengan pembayaran tetap financial assets with fixed or
atau telah ditentukan dan jatuh determinable payments and fixed
temponya telah ditetapkan, serta Grup maturity that the Group has the positive
mempunyai intensi positif dan intention and ability to hold to maturity.
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
27
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
menggunakan metode suku bunga
efektif.
iv. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual iv. Available-for-Sale (AFS) Financial
(AFS) Assets
Aset keuangan AFS adalah aset AFS financial assets are non-derivative
keuangan non-derivatif yang ditetapkan financial assets that are designated as
sebagai tersedia untuk dijual atau yang available for sale on initial recognition or
tidak diklasifikasikan sebagai (a) are not classified as (a) loans and
pinjaman yang diberikan dan piutang, receivable, (b) held-to-maturity
(b) investasi yang diklasifikasikan dalam investment, or (c) financial assets at fair
value through profit or loss.
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo,
atau (c) aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas as financial liabilities at FVTPL are
keuangan yang diukur pada FVTPL grouped in this category and are
dikelompokan dalam kategori ini dan measured at amortized cost using the
diukur pada biaya perolehan effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Jika Grup secara substansial mengalihkan If the Group neither transfer nor retains
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan substantially all the risks and rewards of
aset keuangan, maka Grup menghentikan ownership of the financial asset and has
pengakuan aset keuangan dan mengakui retained control, the Group continue to
secara terpisah sebagai aset atau liabilitas recognize the financial asset to the extent
untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul of its continuing involvement in the financial
asset. If the Group retains substantially all
atau yang masih dimiliki dalam pengalihan
the risks and rewards of ownership of the
tersebut. Jika Grup secara substansial
financial asset, the Group continue to
masih memiliki seluruh risiko dan manfaat recognize the financial asset.
atas kepemilikan aset keuangan, maka
Grup tetap mengakui aset keuangan
tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group remove a financial liability from
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas its statement of financial position, if and
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika only if, it is extinguished, ie when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
29
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or expires.
kedaluwarsa.
Berikut adalah bukti objektif bahwa aset The following are objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or group of financial assets
mengalami penurunan nilai: is impaired:
i. Kesulitan keuangan signifikan yang i. Significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau pihak peminjam; issuer or obligor;
ii. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya ii. A breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan delinquency in interest or principal
pembayaran pokok atau bunga; payments;
iii. Terdapat kemungkinan bahwa pihak
iii. It becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau
will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan
reorganization;
lainnya;
tersebut, meskipun penurunannya be identified on individual financial
belum dapat diidentifikasi terhadap aset assets in the asset group, including:
keuangan secara individual dalam
kelompok aset tersebut, termasuk:
a. Memburuknya status pembayaran a. The worsening of the payment
pihak peminjam dalam kelompok status of borrowers in the group;
tersebut; atau or
b. Kondisi ekonomi nasional atau lokal b. National or local economic
yang berkolerasi dengan gagal conditions that correlate with
bayar atas aset dalam kelompok defaults on the assets in the
group.
tersebut.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an
penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman impairment loss has been incurred on loans
yang diberikan dan piutang atau investasi and receivable or held-to-maturity
dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat investments carried at amortized cost, the
pada biaya perolehan diamortisasi, maka amount of impairment loss is measured as
jumlah kerugian tersebut diukur sebagai the difference between the carrying amount
of the financial asset and the present value
selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai
of estimated future cash flows discounted
kini estimasi arus kas masa depan yang
at the financial asset’s original effective
didiskonto menggunakan suku bunga efektif interest rate and recognized in profit or
awal dari aset tersebut dan diakui pada laba loss.
rugi.
Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset When a decline in the fair value of an
keuangan tersedia untuk dijual telah diakui available-for-sale financial asset has been
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut and there is objective evidence that the
mengalami penurunan nilai, maka kerugian asset is impaired, the cumulative loss that
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam had been recognized in other
comprehensive income shall be reclassified
penghasilan komprehensif lain
from equity to profit or loss as a
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
reclassification adjustment even though the
sebagai penyesuaian reklasifikasi meskipun financial assets has not been
aset keuangan tersebut belum dihentikan derecognized. The amount of the
pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif cumulative loss that is reclassified are the
yang direklasifikasi adalah selisih antara difference between the acquisition cost (net
biaya perolehan (setelah dikurangi of any principal repayment and
pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai amortisation) and current fair value, less
wajar kini, dikurangi kerugian penurunan any impairment loss on that financial asset
nilai aset keuangan yang sebelumnya telah previously recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
liabilitas keuangan (atau kelompok aset group of financial assets or financial
atau liabilitas keuangan) dan metode untuk liabilities) and of allocating the interest
mengalokasikan pendapatan bunga atau income or interest expense over the
beban bunga selama periode yang relevan. relevant period.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discount estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas masa payments or receipts through the expected
depan selama perkiraan umur dari life of the financial instrument or, when
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, appropriate, a shorter period to the net
digunakan periode yang lebih singkat untuk carrying amount of the financial asset or
financial liability.
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate,
Grup mengestimasi arus kas dengan the Group estimate cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial
kontraktual dalam instrumen keuangan instrument, for example, prepayment, call
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi and similar option, but shall not consider
beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak future credit losses. The calculation
includes all fees and points paid or received
mempertimbangkan kerugian kredit masa
between parties to the contract that are an
depan. Perhitungan ini mencakup seluruh
integral part of the effective interest rate,
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan transaction costs, and all other premiums or
atau diterima oleh pihak-pihak dalam discounts.
kontrak yang merupakan bagian
takterpisahkan dari suku bunga efektif,
biaya transaksi, dan seluruh premium atau
diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup tidak mereklasifikasi derivatif dari The Group shall not reclassify a derivative
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi out of the fair value through profit or loss
selama derivatif tersebut dimiliki atau category while it is held or issued and not
diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap reclassified any financial instrument out of
instrumen keuangan dari diukur melalui the fair value through profit or loss category
laba rugi jika pada pengakuan awal if upon initial recognition it was designated
by the Group as at fair value through profit
instrumen keuangan tersebut ditetapkan
or loss. The Group may reclassify that
oleh Grup sebagai diukur pada nilai wajar
financial asset out of the fair value through
melalui laba rugi. Grup dapat profit or loss category if a financial asset is
mereklasifikasi aset keuangan yang diukur no longer held for the purpose of selling or
pada nilai wajar melalui laba rugi, jika aset repurchasing it in the near term. The Group
keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan shall not reclassify any financial instrument
penjualan atau pembelian kembali aset into the fair value through profit or loss
keuangan tersebut dalam waktu dekat. category after initial recognition.
Grup tidak mereklasifikasi setiap instrumen
keuangan ke diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi setelah pengakuan awal.
dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi held to maturity, it shall be reclassified as
tersebut direklasifikasi menjadi tersedia available for sale and remeasured at fair
untuk dijual dan diukur kembali pada nilai value.
wajar.
Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas Whenever sales or reclassification of more
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam than an insignificant amount of held-to-
jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak maturity investments, any remaining held-
signifikan, maka sisa investasi dimiliki to-maturity investments shall be reclassified
hingga jatuh tempo direklasifikasi menjadi as available for sale, other than sales or
tersedia untuk dijual, kecuali penjualan atau reclassification which close to maturity or
the financial asset’s call date, occur after all
reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset
the financial asset’s original principal has
keuangan sudah mendekati jatuh tempo
been collected substantially through
atau tanggal pembelian kembali, terjadi scheduled payments or prepayments, or
setelah seluruh jumlah pokok telah are attributable to an isolated event that is
diperoleh secara substansial sesuai jadwal beyond control, non-recurring, and could
pembayaran atau telah diperoleh pelunasan not have been reasonably anticipated.
dipercepat; atau terkait dengan kejadian
tertentu yang berada di luar kendali, tidak
berulang, dan tidak dapat diantisipasi
secara wajar.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there is
ketika terdapat hak yang berkekuatan a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or realize
the asset and settle the liability
adanya niat untuk menyelesaikan secara
simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default in
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau solvency or bankruptcy of the company or
kebangkrutan Grup atau pihak lawan. the counterparty.
termasuk dalam Level 1 yang dapat for the assets or liabilities, either
diobservasi untuk aset atau liabilitas, directly or indirectly (Level 2); and
baik secara langsung maupun tidak
langsung (Level 2); dan c. Unobservable inputs for the assets or
c. Input yang tidak dapat diobservasi liabilities (Level 3)
untuk aset atau liabilitas (Level 3)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau When measuring the fair value of an asset
liabilitas, Grup sebisa mungkin or a liability, the Group uses market
menggunakan data pasar yang dapat observable data to the extent possible. If
diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau the fair value of an asset or a liability is not
liabilitas tidak dapat diobservasi secara directly observable, the Group uses
langsung, Grup menggunakan teknik valuation techniques that appropriate in the
circumstances and maximizes the use of
penilaian yang sesuai dengan keadaannya
relevant observable inputs and minimizes
dan memaksimalkan penggunaan input
the use of unobservable inputs.
yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Grup pada akhir periode hierarchy are recognized by the Group at
pelaporan dimana perpindahan terjadi. the end of the reporting period during which
the change occurred.
34
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
keuangan.
Aset sewa pembiayaan yang dimiliki oleh Leased asset held by the lessee under a
lessee dengan dasar sewa pembiayaan finance lease is depreciated consistently
disusutkan secara konsisten dengan using the same method used with that for
metode yang sama yang digunakan untuk depreciable assets that are directly owned,
aset yang dimiliki sendiri, atau disusutkan or is fully depreciated over the shorter of the
secara penuh selama jangka waktu yang lease term and its useful life, if there is no
lebih pendek antara periode masa sewa reasonable certainty that the lessee will
dan umur manfaat aset sewa pembiayaan, obtain ownership by the end of the lease
jika tidak ada kepastian yang memadai term.
35
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
bahwa lessee akan mendapatkan hak
kepemilikan pada akhir masa sewa.
Sewa yang tidak mengalihkan secara Leases which do not transfer substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat yang all the risks and rewards incidental to
terkait dengan kepemilikan aset ownership are classified as operating
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. leases. Operating lease payments are
Pembayaran sewa dalam sewa operasi recognized as an expense in the
diakui sebagai beban dalam laporan laba consolidated statements of profit or loss and
rugi komprehensif konsolidasian dengan other comprehensive income on a straight-
dasar garis lurus (straight-line basis) line basis over the lease term.
selama masa sewa.
Rental kontinjen, jika ada, diakui sebagai Contingent rents, if any, are recognized as
pendapatan pada periode terjadinya. revenue in the periods in which they are
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai earned. Lease income from operating
pendapatan atas dasar garis lurus selama leases is recognized as income on a
masa sewa. straight-line method over the lease term.
Persediaan tidak mencakup biaya
pinjaman.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realizable value is the estimated selling
penjualan dalam kegiatan usaha biasa, price in the ordinary course of business,
dikurangi beban penjualan bervariasi. less applicable variable selling expenses.
Untuk biaya usaha, biaya produksi, biaya For operational costs, production costs,
pengadaan, biaya distribusi, akan procurement costs, distribution costs, will be
dibebankan secara proporsional dengan charged in proportion to the revenue
pendapatan yang diakui pada setiap recognized in each period.
periode.
Untuk biaya-biaya dibayar dimuka sewa For the costs of prepaid rent and insurance
dan asuransi diamortisasi selama masa are amortized over the useful life of each
manfaat masing-masing biaya dengan costs using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga Net realizable value is the estimated selling
penjualan dalam kegiatan usaha normal price in the ordinary course of business,
yang didasarkan pada harga pasar pada based on market prices at the reporting
tanggal pelaporan dan didiskontokan untuk date and discounted for the time value of
nilai waktu uang, jika material, dikurangi money if material, less estimated costs to
taksiran biaya penyelesaian dan taksiran complete and the estimated costs to sell.
biaya untuk melaksanakan penjualan.
Biaya perolehan atas unit bangunan terdiri Borrowing costs on loans obtained from
dari biaya aktual konstruksi. Beban banks, and other financing facilities that are
37
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
keuangan atas pinjaman bank dan fasilitas directly attributable to the acquisition;
pinjaman lainnya yang diperoleh yang dapat development and improvement of the land;
diatribusikan langsung dengan pembelian; and constructions of real estate assets are
pengembangan dan pematangan tanah; capitalized.
serta konstruksi aset real estat akan
dikapitalisasi.
Tanah yang dimiliki oleh Grup untuk Land for future development of the Group is
pengembangan di masa yang akan datang, classified as “Land for Development” in
disajikan sebagai “Tanah untuk assets section of the consolidated
Pengembangan” di bagian aset di laporan statement of financial position. Upon the
posisi keuangan konsolidasian. Pada saat commencement of development and
dimulainya pengembangan dan construction of infrastructure, the carrying
pembangunan infrastruktur, nilai tanah costs of land will be transferred to the
tersebut akan diklasifikasikan sebagai respective inventory, investment property or
persediaan, properti investasi atau aset fixed assets accounts, whichever is
tetap, mana yang lebih sesuai. appropriate.
Selisih lebih nilai tercatat persediaan atas The excess of carrying value of inventories
estimasi jumlah terpulihkannya diakui over their estimated recoverable value is
sebagai rugi penurunan nilai sebagai recognized as impairment loss under
“Penyisihan atas Penurunan Nilai “Provision for Decline in Value of
Persediaan” dalam laba rugi. Inventories” in profit or loss.
c) Pendapatan dari penjualan c) Its revenue from the sale of its
bagiannya atas output yang share of the output arising from the
dihasilkan dari operasi bersama; joint operation;
d) Bagiannya atas pendapatan dari d) Its share of the revenue from the
penjualan output oleh operasi sale of the output by the joint
bersama; dan operation; and
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also
mencakup estimasi awal biaya comprises the initial estimate of the costs of
pembongkaran dan pemindahan aset tetap dismantling and removing the item and
dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban restoring the site on which it is located, the
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh obligation for which an entity incurs either
atau sebagai konsekuensi penggunaan aset when the item is acquired or as a
tetap selama periode tertentu untuk tujuan consequence of having used the item
selain untuk memproduksi persediaan during a particular period for purposes other
selama periode tersebut. than to produce inventories during that
period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, property, plants and
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan equipments, except land, are carried at its
dikurangi akumulasi penyusutan dan cost less any accumulated depreciation,
akumulasi rugi penurunan nilai. and any accumulated impairment losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat Depreciation of property, plants and
aset tersebut siap untuk digunakan sesuai equipments starts when its available for use
maksud penggunaannya dan dihitung and its computed by using straight-line
dengan menggunakan metode garis lurus method based on the estimated useful lifes
berdasarkan estimasi masa manfaat of assets as follows:
39
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ekonomis aset sebagai berikut:
Tahun / Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan Proyek 2-8 Project Equipments
Kendaraan 3-5 Vehicles
Peralatan Kantor 2-4 Office Equipments
Bangunan dalam penyelesaian disajikan Construction in progress are presented as
sebagai bagian dalam aset tetap dan part of property, plant and equipment and
dinyatakan sebesar biaya perolehan. stated at cost. All costs, including borrowing
Semua biaya, termasuk biaya pinjaman, costs, incurred in connection with the
yang terjadi sehubungan dengan construction of assets are capitalized as
pembangunan aset tersebut dikapitalisasi part of the cost of property, plant and
sebagai bagian dari biaya perolehan aset equipment in progress. The accumulated
tetap dalam penyelesaian. Akumulasi biaya cost will be reclassified to the appropriate
perolehan yang akan dipindahkan ke property, plant and equipment account
masing-masing aset tetap yang when the asset is completed or ready for
bersangkutan pada saat aset tersebut use and depreciated since the operation.
selesai dikerjakan atau siap digunakan dan
disusutkan sejak beroperasi.
Pada akhir tahun buku pelaporan, Grup At the end of reporting year, the Group
melakukan penelaahan berkala atas masa periodically reviews the useful life of the
manfaat ekonomis aset, nilai residu, metode assets, asset’s residual value, depreciation
penyusutan, dan sisa umur pemakaian method and the remaining usage
berdasarkan kondisi teknis. expectation based on technical conditions.
Grup memilih menggunakan model The Group choose to use revaluation model
revaluasi untuk tanah yang nilai wajarnya for an item of land whose fair value can be
dapat diukur secara andal, yakni nilai wajar measured reliably, being its fair value at the
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of the revaluation less any subsequent
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. accumulated impairment losses.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If an asset’s carrying amount is increased
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui as a result of a revaluation, the increase is
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian and accumulated in equity under the
surplus revaluasi. heading of revaluation surplus.
Akan tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam However, the increase is recognized in
laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan profit or loss to the extent that it reverses a
nilai aset yang sama akibat revaluasi yang revaluation decrease of the same asset
pernah diakui sebelumnya dalam laba rugi. previously recognized in profit or loss.
Jika jumlah tercatat aset turun akibat If an asset’s carrying amount is decreased
revaluasi, maka penurunan tersebut diakui as a result of a revaluation, the decrease is
dalam laba rugi. Akan tetapi, penurunan recognized in profit or loss. However, the
nilai tersebut diakui dalam penghasilan decrease is recognized in other
komprehensif lain sepanjang tidak melebihi comprehensive income to the extent of any
saldo surplus revaluasi untuk aset tersebut. credit balance existing in the revaluation
Penurunan nilai yang diakui dalam surplus in respect of that asset. The
40
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
penghasilan komprehensif lain tersebut decrease recognized in other
mengurangi jumlah akumulasi dalam comprehensive income reduces the amount
ekuitas pada bagian surplus revaluasi. accumulated in equity under the heading of
revaluation surplus.
terdapat bukti yang objektif yang date whether there is any objective
mengindikasikan pada investasi dalam evidence that the investments in the
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai associates are impaired.
pada setiap tanggal pelaporan.
Dalam hal ini, Grup menghitung jumlah If this is the case, the Group calculates the
penurunan nilai berdasarkan selisih antara amount of impairment as the difference
nilai terpulihkan atas investasi pada entitas between the recoverable amount of the
asosiasi dan nilai tercatatnya dan investments and their carrying value, and
mengakuinya dalam laporan laba rugi recognizes the amount in the consolidated
komprehensif konsolidasian. statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associates
atas periode pelaporan yang sama dengan are prepared for the same reporting period
Grup. with the Group.
Investasi saham pada entitas dimana Grup Investments in shares of stock of entities
tidak memiliki pengaruh yang signifikan wherein the Group does not have significant
dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (2011). influence are accounted for in accordance
with PSAK No. 55 (2011).
Setelah pengakuan awal, Grup memilih After initial recognition, the Group choose to
menggunakan model biaya dan mengukur use cost model and measure its investment
42
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
properti investasi sebesar biaya perolehan property at acquisition cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai aset. Hak impairment losses. Land rights are not
atas tanah tidak disusutkan dan disajikan depreciated and are carried at costs.
sebesar biaya perolehan. Bangunan Buildings are depreciated using the straight-
disusutkan dengan menggunakan metode line method over their estimated useful life
garis lurus berdasarkan taksiran masa (10-30 years).
manfaat ekonomis (10-30 tahun).
Pengalihan dari properti investasi dilakukan Pengalihan dari properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan yang ditunjukkan dengan penggunaan yang ditunjukkan dengan
dimulainya penggunaan oleh pemilik dan dimulainya penggunaan oleh pemilik dan
dimulainya pengembangan untuk dijual. dimulainya pengembangan untuk dijual.
Properti investasi dihentikan An investment property is derecognizes on
pengakuannya pada saat dilepaskan atau disposal or when the investment property
ketika tidak digunakan lagi secara is permanently withdrawn from use and no
permanen dan tidak memiliki manfaat future economic benefits are expected
ekonomi masa depan yang diperkirakan from its disposal. Gains or losses arising
dari pelepasannya. Keuntungan atau from the retirement or disposal are
kerugian yang timbul dari penghentian atau determined as the difference between the
pelepasan ditentukan dari selisih antara net disposal proceeds and the carrying
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat amount of the asset, and are recognized in
aset, dan diakui dalam laba rugi pada profit or loss in the period of the retirement
periode terjadinya penghentian atau or disposal.
pelepasan.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang The recoverable amount is the higher of fair
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi value less costs to sell and its value in use.
biaya pelepasan dengan nilai pakainya. Value in use is the present value of the
Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas estimated future cash flows of the asset or
43
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
yang diharapkan akan diterima dari aset cash generating unit. Present values are
atau unit penghasil kas. Nilai kini dihitung computed using pre-tax discount rates that
dengan menggunakan tingkat diskonto reflect the time value of money and the risks
sebelum pajak yang mencerminkan nilai specific to the asset or unit whose
waktu uang dan risiko spesifik atas aset impairment is being measured.
atau unit yang penurunan nilainya.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan If, and only if, the recoverable amount of an
aset lebih kecil dari jumlah tercatatnya, asset is less than its carrying amount, the
maka jumlah tercatat aset diturunkan carrying amount of the asset shall be
menjadi sebesar jumlah terpulihkan. reduced to its recoverable amount. The
Penurunan tersebut adalah rugi penurunan reduction is an impairment loss and is
nilai dan segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui An impairment loss recognized in prior
dalam periode sebelumnya untuk aset period for an asset other than goodwill is
selain goodwill dibalik jika, dan hanya jika, reversed if, and only if, there has been a
terdapat perubahan estimasi yang change in the estimates used to determine
digunakan untuk menentukan jumlah the asset’s recoverable amount since the
terpulihkan aset tersebut sejak rugi last impairment loss was recognized. If this
penurunan nilai terakhir diakui. Jika is the case, the carrying amount of the
demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke asset shall be increased to its recoverable
jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini amount. That increase is a reversal of an
merupakan suatu pembalikan rugi impairment loss.
penurunan nilai.
Biaya transaksi diakui secara terpisah dari A transaction cost is recognized separately
sukuk mudarabah dan disajikan dalam aset from sukuk mudharabah and is presented in
sebagai beban tangguhan, bukan sebagai assets as deferred expense, rather than a
pos lawan dari sukuk mudharabah. Biaya contra account of sukuk mudharabah.
transaksi diamortisasi secara garis lurus Transaction cost is amortized on straight-
selama jangka waktu sukuk mudarabah. line basis over the terms of sukuk
mudharabah.
44
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik sukuk A return entitled for the holder of sukuk
mudharabahh diakui sebagai pengurang mudharabah is recognized as a deduction
pendapatan, bukan sebagai beban. of revenues, rather than an expense.
Karena bukan merupakan entitas syariah, Since was not a sharia entity, Group did not
Grup tidak menyajikan sukuk mudharabahh presenting sukuk mudharabah as a
sebagai dana syirkah temporer yang secara temporary shirkah funds separately from
terpisah dari liabilitas dan ekuitas, tetapi liabilities and equity, but presented in a
disajikan dalam liabilitas yang terpisah dari separate liability of other liabilities. Sukuk
liabilitas lain. Sukuk mudharabah disajikan mudharabah is presented at the last in the
dalam urutan paling akhir dalam liabilitas. sequence of liabilities.
3.r. Pengakuan Pendapatan dan Beban 3.r. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized when it is probable
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup that the economic benefits will flow to the
dan jumlahnya dapat diukur secara handal. Group and the amount of revenue can be
Pendapatan diukur pada nilai wajar measured reliably. Revenue is measured at
pembayaran yang diterima, tidak termasuk the fair value of the consideration received,
diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai excluding discounts, rebates and Value
(PPN). Added Tax (VAT).
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi The following specific recognition criteria
sebelum pendapatan diakui: must also be met before revenue is
recognized:
Jika kemungkinan besar terjadi bahwa total When it is probable that total contract costs
biaya kontrak akan melebihi total will exceed total contract revenue, the
pendapatan kontrak, maka taksiran rugi expected loss shall be recognized as an
segera diakui sebagai beban. expense immediately.
45
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah Contract revenue comprised of the initial
pendapatan semula yang disetujui dalam amount of revenue agreed in the contract
kontrak dan penyimpangan dalam and variations in contract work, claims, and
pekerjaan kontrak, klaim, dan pembayaran incentive payments to the extent that is
insentif sepanjang hal ini memungkinkan probable that they will results in revenue
untuk menghasilkan pendapatan dan dapat and they are capable of being realiably
diukur dengan andal. measured.
Biaya kontrak terdiri dari biaya yang Contract cost comprised of costs that relate
berhubungan langsung dengan kontrak, directly to the spesific contract, costs that
biaya yang dapat diatribusikan pada are attributable to contract activity in
aktivitas kontrak secara umum dan dapat general and can be allocated to the
dialokasikan pada kontrak, dan biaya lain contract, and such other costs as are
yang secara spesifik dapat ditagihkan ke specifically chargeable to the customer
pelanggan sesuai isi kontrak. under the terms of the contract.
ii. Pendapatan dari penjualan kaveling ii. Revenues from sales of lots that do
tanah tanpa bangunan diakui dengan not require the seller to construct
metode akrual penuh pada saat building are recognized under the full
pengikatan jual beli apabila seluruh accrual method if all of the following
kriteria berikut ini terpenuhi: conditions are met:
jumlah pembayaran oleh pembeli total payments by the buyer
46
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
telah mencapai 20% dari harga are at least 20% of the agreed
jual yang disepakati dan jumlah selling price and the amount is
tersebut tidak dapat diminta not refundable;
kembali oleh pembeli;
harga jual akan tertagih; the selling price is collectible;
tagihan penjual tidak bersifat the receivable is not
subordinasi terhadap pinjaman subordinated to other loans in
lain yang akan diperoleh pembeli the future;
di masa depan;
proses pengembangan tanah the land development process is
telah selesai sehingga penjual complete so that the seller has
tidak berkewajiban lagi untuk no further obligations related to
menyelesaikan kaveling tanah the lots sold, such as obligation
yang dijual, seperti kewajiban to construct amenities or
untuk mematangkan kaveling obligation to build other facilities
tanah atau kewajiban untuk applicable to the lots sold as
membangun fasilitas-fasilitas provided in the agreement
pokok yang dijanjikan oleh atau between the seller and the buyer
menjadi kewajiban penjual, or regulated by law; and
sesuai dengan pengikatan jual
beli atau ketentuan peraturan
perundang-undangan; dan
hanya kaveling tanah saja yang only the lots are sold, without any
dijual, tanpa diwajibkan requirement of the seller’s
keterlibatan penjual dalam involvement in the construction
pendirian bangunan di atas of building on the lots.
kaveling tersebut.
iii. Pendapatan dari penjualan unit iii. Revenues from sales of lots that do
bangunan kondominium, apartemen, not require the seller to construct
perkantoran, pusat belanja dan building are recognized under the full
bangunan sejenis lainnya, serta unit accrual method if all of the following
dalam kepemilikan secara time conditions are met:
sharing, diakui dengan metode
persentase penyelesaian apabila
seluruh kriteria berikut ini terpenuhi:
proses konstruksi telah the construction process has
melampaui tahap awal, yaitu already commenced, i.e., the
fondasi bangunan telah selesai building foundation has been
dan semua persyaratan untuk completed and all of the
memulai pembangunan telah requirements to commence
terpenuhi; construction have been fulfilled;
jumlah pembayaran oleh pembeli total payments by the buyer are
telah mencapai 20% dari harga at least 20% of the agreed selling
jual yang telah disepakati dan price and the amount is not
total tersebut tidak dapat diminta refundable; and
kembali oleh pembeli; dan
jumlah pendapatan penjualan the amount of revenue and the
dan biaya unit bangunan dapat cost of the property can be
diestimasi dengan andal. reliably estimated.
47
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Real Estat (Lanjutan) Real Estate (Continued)
Apabila semua persyaratan tersebut di atas If any of the above conditions is not met, the
tidak terpenuhi, semua penerimaan uang payments received from the buyer are
yang berasal dari pelanggan dicatat recorded as advances received from buyers
sebagai uang muka dari pelanggan dengan by using deposit method, until all of the
menggunakan metode deposit, sampai criteria are met.
semua persyaratan terpenuhi.
Beban pokok penjualan tanah ditentukan Cost of land sold is determined based on
berdasarkan nilai perolehan tanah ditambah acquisition cost of the land plus other
estimasi pengeluaran-pengeluaran lain estimated expenditures for its improvement
untuk pengembangan tanah. Beban pokok and development. The cost of residential
penjualan rumah tinggal meliputi seluruh house sold is determined based on actual
beban pembangunan. cost incurred to complete the work.
Biaya langsung awal yang terjadi dalam Initial direct cost incurred in negotiating and
proses negosiasi dan pengaturan sewa arranging an operating lease are added to
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset carrying amount of the leased assets and
sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus recognized on a straight-line basis over the
selama masa sewa. Uang muka sewa yang lease term. Rental income received in
diterima dari penyewa dicatat ke dalam advance are recorded as unearned revenue
akun pendapatan diterima dimuka dan akan account and recognized as income regularly
diakui sebagai pendapatan secara berkala over the rental periods.
sesuai dengan kontrak sewa yang berlaku.
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan Expenses are recognized as incurred on an
menggunakan dasar akrual. accruals basis.
langsung dengan perolehan, pembangunan to the acquisition, construction or production
atau pembuatan aset kualifikasian, of a qualifying asset, are capitalized as part
dikapitalisasi sebagai bagian biaya of the cost of that asset. Other borrowing
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman costs are recognized as an expense when
lainnya diakui sebagai beban pada saat incurred. Borrowing costs may include
terjadi. Biaya pinjaman dapat mencakup interest expense, finance charges in respect
beban bunga, beban keuangan dalam sewa of finance leases, or exchange differences
pembiayaan atau selisih kurs yang berasal arising from foreign currency borrowings to
dari pinjaman dalam mata uang asing the extent that they are regarded as an
sepanjang selisih kurs tersebut adjustment to interest costs.
diperlakukan sebagai penyesuaian atas
biaya bunga.
Bank Indonesia. Indonesia.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs Foreign exchange gains and losses
yang timbul dari penyelesaian transaksi resulting from the settlement of such
dalam mata uang asing dandari transactions and from the translation at
penjabaran aset dan liabilitas moneter period-end exchange rates of monetary
dalam mata uang asing diakui di dalam assets and liabilities denominated in
laporan laba rugi, kecuali jika foreign currencies are recognized in the
ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai profit or loss, except when deferred in
lindung nilai arus kas dan lindung nilai equity as qualifying cash flow hedges
investasi bersih yang memenuhi syarat. and qualifying net investment hedges.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs Foreign exchange gains and losses
yang berhubungan dengan pinjaman, that relate to borrowings and cash and
serta kas dan setara kas disajikan pada cash equivalents are presented in the
laporan laba rugi sebagai “penghasilan profit or loss within”finance income or
atau biaya keuangan”. Keuntungan costs”. All other net foreign exchange
atau kerugian neto selisih kurs lainnya gains and losses are presented in the
disajikan pada laporan laba rugi profit or loss within “other
sebagai “(kerugian)/keuntungan lain- (losses)/gains - net”.
lain–neto”.
Perubahan nilai wajar efek moneter Changes in the fair value of monetary
yang didenominasikan dalam mata securities denominated in foreign
uang asing yang diklasifikasikan currency classified as available-for-sale
sebagai tersedia untuk dijual dianalisa are analyzed between translation
antara selisih pejabaran yang timbul differences resulting from changes in
dari perubahan biaya perolehan the amortized cost of the security and
diamortisasi efek dan perubahan nilai other changes in the carrying amount
tercatat efek lainnya. of the security.
atau kerugian nilai wajar dan selisih translation differences on non-
penjabaran aset non-moneter seperti monetary assets such as equities
ekuitas yang diklasifikasikan sebagai classified as available-for-sale financial
tersedia untuk dijual diakui dalam assets are recognized in other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
3.u. Transaksi dengan Pihak Berelasi 3.u. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party is a person or an entity
yang terkait dengan Perusahaan (sebagai related to the Company (as reporting entity)
entitas pelapor) yang meliputi: which consist of:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close family member of
mempunyai relasi dengan entitas that person’s is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas iii. Is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
51
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
(artinya entitas induk, entitas anak, (which means that each parent,
dan entitas anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is
dengan entitas lain); related to the others);
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of member
ventura bersama yang merupakan of a Company of which the other
anggota suatu Grup, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifkasi dalam huruf (a); (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity or
signifikan atas entitas atau personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau personnel.
entitas induk dari entitas).
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an entity
dapat berupa entitas yang dikendalikan atau which controlled or significantly influenced
dipengaruhi secara signifikan oleh by the Ministry of Finance or Local
Kementerian Keuangan atau Pemerintah Government that representing as the
Daerah yang merupakan Pemegang Saham shareholders of the entity or an entity
entitas, atau entitas yang dikendalikan oleh controlled by the Government of Republic of
Pemerintah Republik Indonesia melalui Indonesia, represented by the State Owned
Kementerian BUMN sebagai kuasa Entity Ministry as a shareholder’s
pemegang saham. representative.
52
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui Current tax and deferred tax is recognized
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan in profit or loss, except for income tax
yang timbul dari transaksi atau peristiwa arising from transactions or events that are
yang diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income
komprehensif lain atau secara langsung di or directly in equity. In this case, the tax is
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognized in other comprehensive income
masing-masing diakui dalam penghasilan or equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan Current tax for current and prior periods
dan periode sebelumnya yang belum shall, to the extent unpaid, be recognized as
dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah a liability. If the amount already paid in
pajak yang telah dibayar untuk periode respect of current and prior periods exceeds
berjalan dan periode-periode sebelumnya the amount due for those periods, the
melebihi jumlah pajak yang terutang untuk excess shall be recognized as an asset.
periode tersebut, maka kelebihannya diakui Current tax liabilities (assets) for the current
sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini and prior periods shall be measured at the
untuk periode berjalan dan periode amount expected to be paid to (recovered
sebelumnya diukur sebesar jumlah yang from) the taxation authorities, using the tax
diperkirakan akan dibayar kepada rates (and tax laws) that have been enacted
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang or substantively enacted by the end of the
dihitung menggunakan tarif pajak (dan reporting period.
undang-udang pajak) yang telah berlaku
atau secara substantif telah berlaku pada
akhir periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang Benefits related to tax losses that can be
dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini withdrawn to recover current tax of prior
dari periode sebelumnya diakui sebagai periods is recognized as an asset.
aset.
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax asset is recognized for the
akumulasi rugi pajak belum dikompensasi carryforward of unused tax losses and
dan kredit pajak belum dimanfaatkan unused tax credit to the extent that it is
sepanjang kemungkinan besar laba kena probable that future taxable profit will be
pajak masa depan akan tersedia untuk available against which the unused tax
dimanfaatkan dengan rugi pajak belum losses and unused tax credits can be
dikompensasi dan kredit pajak belum utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak A deferred tax liability shall be recognized
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, for all taxable temporary differences, except
kecuali perbedaan temporer kena pajak to the extent that the deferred tax liability
yang berasal dari: arises from:
a. pengakuan awal goodwill; atau a. the initial recognition of goodwill; or
b. pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. the initial recognition of an asset or
transaksi yang bukan kombinasi bisnis liability in a transaction which is not a
53
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
dan pada saat transaksi tidak business combination and at the time of
mempengaruhi laba akuntansi atau the transaction, affects neither
laba kena pajak (rugi pajak). accounting profit nor taxable profit (tax
loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognised for
perbedaan temporer dapat dikurangkan all deductible temporary differences to the
sepanjang kemungkinan besar laba kena extent that it is probable that taxable profit
pajak akan tersedia sehingga perbedaan will be available against which the
temporer dapat dimanfaatkan untuk deductible temporary difference can be
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset utilised, unless the deferred tax asset arises
pajak tangguhan timbul dari pengakuan from the initial recognition of an asset or
awal aset atau pengakuan awal liabilitas liability in a transaction that is not a
dalam transaksi yang bukan kombinasi business combination and at the time of the
bisnis dan pada saat transaksi tidak transaction affects neither accounting profit
mempengaruhi laba akuntansi atau laba nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax is measured at the tax rates
menggunakan tarif pajak yang diperkirakan that are expected to apply to the period
berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas when the asset is realized or the liability is
diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan settled, based on tax rates (and tax laws)
peraturan pajak) yang telah berlaku atau that have been enacted or substantively
secara substantif telah berlaku pada akhir enacted by the end of the reporting period.
periode pelaporan. Pengukuran aset dan The measurement of deferred tax liabilities
liabilitas pajak tangguhan mencerminkan and deferred tax assets shall reflect the tax
konsekuensi pajak yang sesuai dengan consequences that would follow from the
cara Grup memperkirakan, pada akhir manner in which the entity expects, at the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau end of the reporting period, to recover or
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan settle the carrying amount of its assets and
liabilitasnya. liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax asset
ditelaah ulang pada akhir periode reviewed at the end of each reporting
pelaporan. Grup mengurangi jumlah tercatat period. The Group shall reduce the carrying
aset pajak tangguhan jika kemungkinan amount of a deferred tax asset to the extent
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia that it is no longer probable that sufficient
dalam jumlah yang memadai untuk taxable profit will be available to allow the
mengkompensasikan sebagian atau seluruh benefit of part or all of that deferred tax
aset pajak tangguhan tersebut. Setiap asset to be utilized. Any such reduction
pengurangan tersebut dilakukan shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan becomes probable that sufficient taxable
hingga kemungkinan besar laba kena pajak profit will be available.
yang tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities if, and only if:
jika dan hanya jika:
a. grup memiliki hak yang dapat a. the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk right to set off current tax assets
melakukan saling hapus aset pajak kini against current tax liabilities; and
terhadap liabilitas pajak kini; dan
54
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
b. aset pajak tangguhan dan liabilitas b. the deferred tax assets and the
pajak tangguhan terkait dengan pajak deferred tax liabilities relate to income
penghasilan yang dikenakan oleh taxes applied by the same taxation
otoritas perpajakan yang sama atas: authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda ii. different taxable entities which
yang bermaksud untuk memulihkan intend either to settle current tax
aset dan liabilitas pajak kini dengan liabilities and assets on a net basis,
dasar neto, atau merealisasikan or to realize the assets and settle
aset dan menyelesaikan liabilitas the liabilities simultaneously, in each
secara bersamaan, pada setiap future period in which significant
periode masa depan dimana jumlah amounts of deferred tax liabilities or
signifikan atas aset atau liabilitas assets are expected to be settled or
pajak tangguhan diperkirakan untuk recovered.
diselesaikan atau dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset The Group offset current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan current tax liabilities if, and only if, the
hanya jika, Grup: Group:
a. memiliki hak yang dapat dipaksakan a. has legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts, and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b. bermaksud untuk menyelesaikan dengan b. intends either to settle on a net basis, or
dasar neto atau merealisasikan aset dan to realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Koreksi tehadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau jika when a tax assessment letter is received or,
mengajukan keberatan dan banding, pada if filing an objection and appeal, when the
saat keputusan atas keberatan dan banding decision of the objection and appeal is
tersebut telah ditetapkan. determined.
Pajak penghasilan atas sewa dihitung The income tax on rental revenues is
berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) calculated based on Government
No. 5 tahun 2002 tanggal 23 Maret 2002 Regulation (GR) No. 5 year 2002 dated
dan KMK-120/KMK.03/2002 tentang pajak March 23, 2002 and KMK-
penghasilan final atas penyewaan tanah 120/KMK.0312002 regarding final income
dan/atau bangunan. tax on rental of land and/or building.
55
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
3.w. Imbalan Kerja 3.w. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Shor-term employee benefits are
pekerja telah memberikan jasanya dalam recognized when an employee has
suatu periode akuntansi, sebesar jumlah rendered service during accounting period,
tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka at the undiscounted amount of short-term
pendek yang diharapkan akan dibayar employee benefits expected to be paid in
sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan exchange for that service. Short term
kerja jangka pendek mencakup antara lain employee benefits include such as wages,
upah, gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan The Group recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban defined benefit liability at the present value
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan of the defined benefit obligation at the end
dikurangi nilai wajar aset program yang of the reporting period less the fair value of
dihitung oleh aktuaris independen dengan plan assets which calculated by
menggunakan metode Projected Unit independent actuaries using the Projected
Credit. Nilai kini kewajiban imbalan imbalan Unit Credit method. Present value benefit
pasti ditentukan dengan mendiskontokan obligation determine by discounting the
imbalan tersebut. benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban The Group account not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a
program imbalan pasti, tetapi juga defined benefit plan, but also for any
kewajiban konstruktif yang timbul dari constructive obligation that arises from the
praktik informal entitas. entity’s informal practices.
Biaya jasa kini, setiap biaya jasa lalu dan Current service cost, any past service cost
keuntungan atau kerugian atas and gain or loss on settlement and net
penyelesaian, dan bunga neto atas liabilitas interest on the net defined benefit liabilities
(aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba (assets) are recognized in profit and loss.
rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The premeasurement of the net defined
imbalan pasti neto yang terdiri dari benefit liability (assets) comprise actuarial
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal gain and losses, return on plan assets, and
hasil atas aset program dan setiap any change in effect of the asset ceiling
perubahan dampak batas atas aset diakui recognized in other comprehensive income.
sebagai penghasilan komprehensif lain.
56
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas The Group recognizes a liability and
dan beban pada tanggal yang lebih awal expense for termination benefits at the
diantaranya: earlier of the following dates:
a. Ketika Grup tidak dapat lagi menarik a. When the Group can no longer
tawaran atas imbalan tersebut; dan withdraw the offer of those benefits;
and
b. Ketika Group mengakui biaya untuk b. When the Group recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam restructuring that is within the scope of
ruang lingkup PSAK No. 57 dan PSAK No. 57 and involves payment of
melibatkan pembayaran pesangon. termination benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat The Group measures termination benefits
pengakuan awal, dan mengukur dan on initial recognition, and measures and
mengakui perubahan selanjutnya, sesuai recognizes subsequent changes, in
dengan sifat imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi earnings per share, the Group shall adjust
yang dapat diatribusikan kepada pemegang profit or loss attributable to ordinary equity
saham biasa entitas induk dan jumlah rata- holders of the parent entity, and the
rata tertimbang saham yang beredar, atas weighted average number of shares
dampak dari seluruh instrument berpotensi outstanding, for the effect of all dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif. potential ordinary shares.
58
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 615,000,000,000 465,000,000,000 PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 5,000,000,000 400,000,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 65,000,000,000 175,000,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara Syariah -- 100,000,000,000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 230,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 220,000,000,000 116,500,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
905,000,000,000 1,486,500,000,000
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Jabar Banten Tbk 500,000,000,000 700,000,000,000 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank Mega Tbk 235,000,000,000 180,000,000,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 150,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Muamalat Tbk 155,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 30,000,000,000 75,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Capital 26,476,000,000 50,000,000,000 PT Bank Capital
PT Bank Syariah Bukopin 20,000,000,000 10,000,000,000 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200,550,000,000 5,000,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
1,317,026,000,000 1,220,000,000,000
Jum lah Deposito Berjangka 2,222,026,000,000 2,706,500,000,000 Total Time Deposits
Kas dan Setara Kas 3,801,176,136,778 3,364,910,489,288 Cash and Cash Equivalents
Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka 7.25% - 8.25% 7.25% - 8.25% Time Deposit Interest Rate
Tingkat Nisbah - Ekuivalen 9.75% 9.75% Profit Sharing Rate - Equivalent
Jangka Waktu 1 - 3 Bulan/ Months 1 - 3 Bulan/ Months Maturity Period
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, tidak terdapat kas dan setara 2016, no cash and cash equivalents are used as
kas yang digunakan sebagai jaminan atas utang collateral for obligations or restricted in use.
atau dibatasi penggunaannya.
a. Piutang usaha berdasarkan mata uang adalah a. Accounts receivable by currency are as
sebagai berikut: follows:
59
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 Septem ber 2017/ 31 Decem ber 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah 585,348,099,348 793,163,567,057 Rupiah
US Dolar 13,977,135,138 191,902,007,069 US Dollar
Sub Jumlah 599,325,234,486 985,065,574,126 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (20,844,269,866) (20,844,269,866) Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 578,480,964,620 964,221,304,260 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah 2,099,879,360,780 2,145,003,507,063 Rupiah
Sub Jumlah 2,099,879,360,780 2,145,003,507,063 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (208,759,992,626) (202,226,821,993) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 1,891,119,368,154 1,942,776,685,070 Total Third Parties - Net
Jum lah - Bersih 2,469,600,332,774 2,906,997,989,330 Total - Net
b. Piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah b. Accounts receivable by customers are as
sebagai berikut: follows:
60
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 Septem ber 2017/ 31 Desem ber 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
61
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Decem ber 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements of allowance for impairment
usaha adalah sebagai berikut: losses of accounts receivable are as
follows:
Saldo Aw al Tahun/ Periode 223,071,091,859 140,446,774,911 Beginning Balance of the Year/ Period
Penambahan di Tahun/ Periode Berjalan 9,794,024,307 Additional in Current Year/ Period
Provisi Penurunan Nilai Piutang -- Provision for Receivables Impairment
Amortisasi Diskonto -- 8,031,059,617 Unwinding of Discount
Pemulihan di Tahun/ Periode Berjalan (3,260,853,674) (33,029,586,217) Recovery in Current Year/ Period
Saldo Akhir Tahun/ Periode 229,604,262,492 223,071,091,859 Ending Balance of the Year/ Period
Berdasarkan penelahaan Manajemen atas saldo Based on the Management’s review on the
piutang usaha secara individu pada akhir periode status of individual accounts receivable at
pelaporan, piutang usaha tertentu mengalami end of reporting period, certain accounts
penurunan nilai. Manajemen telah membentuk receivable is impaired. Management has
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan made an allowance for impairment loss
kebijakan akuntansi Grup (Catatan 3.b). according to the Group’s accounting policy
(Note 3.b).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables is
62
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang sufficient to cover possible losses on
usaha di kemudian hari. uncollectible trade receivables in the future.
Piutang usaha untuk pelaksanaan kegiatan proyek Accounts receivable for projects are
dijaminkan untuk utang obligasi dan utang sukuk pledged for bonds payable and sukuk
(Catatan 27 dan 30). payable (Notes 27 and 30).
Penghapusan atas cadangan kerugian penurunan Write off of allowance for impairment losses
nilai piutang usaha terdiri dari penghapusan of accounts receivable consist of write off
piutang PT Jakarta Monorail sebesar receivables to PT Jakarta Monorail
Rp26.693.761.000 yang direklasifikasi ke aset amounting to Rp26,693,761,000 that
lain-lain berdasarlan keputusan pengadilan no reclassified to other assets according to
296/Pdt.G/2012/PN.Jkt.Sel tanggal 22 Oktober court decision No
2012 dan pemulihan cadangan kerugian 296/Pdt.G/2012/PN.Jkt.Sel in October 22th
penurunan nilai piutang PT Anugrah Lingkar 2012 and recovery of allowance for
Selatan dan Pemerintah Provinsi Riau masing- impairment losses of acco1unts receivable
masing sebesar Rp152.022.381 dan to PT Anugrah Lingkar Selatan and Riau
Rp6.183.802.836. Province Government amounting to
Rp152,022,381 and Rp6,183,802,836,
respectively.
Selain piutang yang dijaminkan untuk obligasi, In addition to the receivables as collateral
seluruh piutang usaha digunakan sebagai jaminan for the bond, all trade receivables are used
atas utang bank jangka pendek (Catatan 21.a). as collateral for short-term bank loan (Note
21.a).
Tidak terdapat penjualan piutang secara with There is no sales of receivables with
recourse yang dilakukan oleh Grup. Penjelasan recourse that made by the Group. More
lebih terinci atas beberapa debitur adalah sebagai detailed explanation of some debtors are as
berikut: follows:
Sampai dengan tanggal laporan, JKP masih Until the dated of report, JKP still
melakukan proses pemecahan sertifikat- perform its certificate-separation
sertifikatnya yang dilakukan oleh konsultan process carried out by a consultant
yang ditunjuk oleh JKP. appointed by JKP.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 On September 30, 2017 and December
Desember 2016 akumulasi cadangan 31, 2016 the accumulated allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang ini impairment losses on receivables
masing-masing sebesar Rp5.096.158.726. amounted to Rp5,096,158,726,
respectively.
64
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
6. PIUTANG RETENSI 6. RETENTIONS RECEIVABLE
a. Piutang retensi berdasarkan mata uang adalah a. Retention receivables by currency are as
sebagai berikut: follows:
Pihak Ketiga Third Parties
Kementerian Pekerjaan Umum The Ministry of Public Works
& Perumahan Rakyat 47,226,031,417 46,429,520,621 & Public Housing
Pemerintahan Timor Leste 23,164,008,962 21,514,935,532 Goverment of Timor Leste
Cengkareng Business Center 17,504,022,798 17,559,094,905 PT Cengkareng Business Centre
PT Marga Harjaya Infrastruktur 16,025,534,144 10,957,093,829 PT Marga Harjaya Infrastruktur
PT Cengkareng Business City 15,508,541,978 16,259,934,654 PT Cengkareng Business City
Bandar Udara Internasional Jaw a Barat (BIJB) 14,114,348,170 -- Bandar Udara Internasional Jawa Barat (BIJB)
PT Jungle Land Asia 12,529,581,503 12,529,581,503 PT Jungle Land Asia
Sinar Mas Agribusiness & Food 10,764,161,137 -- Sinar Mas Agribusiness & Food
Yayasan Kesehatan Telogorejo 10,108,139,838 -- Yayasan Kesehatan Telogorejo
Mega Pesanggrahan Indah 9,931,248,545 -- Mega Pesanggrahan Indah
PT Megakarya Makmur Sentosa 9,184,126,359 -- PT Megakarya Makmur Sentosa
Andika Multi Karya 8,571,425,469 -- Andika Multi Karya
PT Marga Mandalasakti -- 9,149,612,869 PT Marga Mandalasakti
China National Electrical Equipment Corp -- 2,637,264,862 China National Electrical Equipment Corp
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibaw ah Rp10 Miliar) 257,422,764,027 276,469,648,993 Rp10 Billion)
Subtotal Pihak Ketiga 452,053,934,347 413,506,687,768 Subtotal Third Parties
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (28,537,749,968) (22,283,348,300) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 423,516,184,379 391,223,339,468 Total Third Parties - Net
Jum lah - Bersih 1,002,966,276,238 1,064,030,808,014 Total - Net
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. The movements of allowance for impairment
piutang retensi adalah sebagai berikut: losses of retention receivables are as
follows:
Saldo Aw al Tahun/ Periode 22,283,348,300 22,283,348,300 Beginning Balance of the Year/ Period
Penambahan di Tahun/ Periode Berjalan 6,254,401,668 -- Additional in Current Year/ Period
Saldo Akhir Tahun/ Periode 28,537,749,968 22,283,348,300 Ending Balance of the Year/ Period
Piutang Retensi dijaminkan untuk utang bank dan Retention receivables were collateral for the
obligasi (Catatan 21 dan 27). bank loan and bond (Notes 21 and 27).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang retensi cukup impairment losses on retention receivables is
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya sufficient to cover possible losses on
piutang di kemudian hari. uncollectible receivables in the future.
66
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Biaya Konstruksi 29,254,616,558,800 25,825,078,517,273 Construction Costs
Laba yang Diakui 3,060,455,212,051 2,529,475,270,607 Recognized Profit
Total Tagihan Bruto Pemberi Kerja 32,315,071,770,851 28,354,553,787,880 Total Gross Amount Due from Customers
Penagihan (23,756,355,991,345) (22,422,220,583,314) Billings
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (101,276,581,592) (101,276,581,592) Impairment Losses
Jumlah - Bersih 8,457,439,197,914 5,831,056,622,974 Total - Net
a. Tagihan bruto pemberi kerja berdasarkan jenis a. Gross amount due from customers by
usaha adalah sebagai berikut: business sector are as follows:
67
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Pihak Berelasi Related Parties
PT Hutama Karya (Persero) 581,965,228,745 304,044,171,180 PT Hutama Karya (Persero)
PT Ngawi Kertosono Jaya 443,495,195,006 413,835,735,740 PT Ngawi Kertosono Jaya
PT Angkasa Pura II (Persero) 220,177,663,854 171,200,968,264 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 144,940,044,221 294,584,133,015 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Jasa Marga Kualanamu Tol 140,262,509,553 -- PT Jasa Marga Kualanamu Tol
PT Pertamina (Persero) 130,902,495,096 176,786,452,325 PT Pertamina (Persero)
PT Pupuk Sriwijaya 128,425,888,805 128,425,888,805 PT Pupuk Sriwijaya
PT Pelindo (Persero) 105,096,544,955 105,867,976,372 PT Pelindo (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 30,560,074,928 -- PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Trans Marga Jateng 27,410,187,976 146,837,223,540 PT Trans Marga Jateng
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 23,753,641,194 45,501,787,870 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tb k
PT Perkebunan Nusantara VIII 23,458,056,418 -- PT Perkeb unan Nusantara VIII
PT Angkasa Pura I (Persero) 21,250,493,300 15,315,729,482 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Kimia Farma 20,088,246,045 22,356,883,185 PT Kimia Farma
PT Petrokimia Gresik 14,605,885,710 -- PT Petrokimia Gresik
PT Transmarga Jatim Pasuruan 8,573,607,436 8,154,873,007 PT Transmarga Jatim Pasuruan
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) 7,492,092,567 7,492,092,567 PT Perusahaan Gas Negara (Persero)
PT Krakatau Tirta Industri 4,350,164,279 20,710,399,160 PT Krakatau Tirta Industri
PT Askes (Persero) 1,072,031,802 1,072,031,802 PT Askes (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 968,656,764 -- PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Margabumi Adhikaraya 659,415,411 659,415,411 PT Margab umi Adhikaraya
PT Semesta Marga Raya -- 40,287,631,581 PT Semesta Marga Raya
PT Krakatau Bandar Samudera -- 44,024,259,744 PT Krakatau Bandar Samudera
Industri Kereta Api (Persero) -- 42,995,931,373 Industri Kereta Api (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk -- 13,534,150,145 PT Aneka Tamb ang (Persero) Tb k
PT Semen Padang -- 12,845,366,226 PT Semen Padang
PT Jasa Marga (Persero) Tbk -- 2,646,511,698 PT Jasa Marga (Persero) Tb k
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung (Per -- 1,448,046,802 PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung (Persero)
PT Rekayasa Industri -- 902,234,638 PT Rekayasa Industri
Lain-lain (masing-masing Others (each b elow
dibawah Rp10 Miliar) 7,772,361,610 -- Rp10 Billion)
Subtotal Pihak Berelasi 2,087,280,485,675 2,021,529,893,932 Sub total - Related Parties
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (6,488,106,400) (6,488,106,400) Impairment Losses
2,080,792,379,275 2,015,041,787,532 Total Related Parties - Net
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih
Pihak Ketiga Third Parties
Kementrian Perhubungan 4,274,670,828,335 1,750,969,833,954 Ministry of Transportation
Kementerian Pekerjaan Umum & Perumahan 480,854,974,526 345,134,190,562 The Ministry of Pub lic Works & Pub lic Housing
PT Trans Retail Indonesia & Soedibijo 146,662,695,085 71,946,997,205 PT Trans Retail Indonesia & Soedib ijo
Properti Bali Benoa 138,413,309,796 140,003,809,184 Properti Bali Benoa
PT Buana Pacific International 73,134,169,769 90,030,154,514 PT Buana Pacific International
Pemerintah Daerah Riau 70,574,697,209 70,574,697,209 Riau Province Government
Pemerintah Propinsi Kaltim 64,608,656,752 115,861,911,245 Pemerintah Propinsi Kaltim
PT Langgeng Perkasa Makmur 60,412,328,730 77,170,588,275 PT Langgeng Perkasa Makmur
Marindo Surya 58,366,945,374 32,165,162,952 Marindo Surya
PT Megakarya Makmur Sentosa 57,185,237,926 105,930,280,000 PT Megakarya Makmur Sentosa
Pemerintah Propinsi Sumbar 50,953,123,938 51,942,874,802 Pemerintah Propinsi Sumb ar
PDAM Banjarmasih Kota Banjarmasin 43,960,535,293 -- PDAM Banjarmasih Kota Banjarmasin
Bandara International Jawa Barat (BIJB) 32,396,732,372 33,870,115,708 Bandara International Jawa Barat (BIJB)
Universitas Hasanuddin 31,672,109,923 44,366,490,170 Universitas Hasanuddin
PT Chevron Pacific Indonesia 29,439,715,334 65,261,893,650 PT Chevron Pacific Indonesia
UIN Sunan Kalijaga 28,134,791,455 29,292,791,455 UIN Sunan Kalijaga
Dinas PU Kab. Gianyar 27,905,982,256 -- Dinas PU Kab . Gianyar
Sumitomo Corporation 27,891,865,318 27,891,865,318 Sumitomo Corporation
68
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Pihak Ketiga (Lanjutan) Third Parties (Continued)
Alfa Retailindo 25,611,502,374 40,046,474,576 Alfa Retailindo
RSKIA Kota Bandung 24,645,447,174 -- RSKIA Kota Bandung
STAIN Malang 24,618,738,155 28,241,177,681 STAIN Malang
Lemdiklat Polri 24,509,967,206 21,938,386,618 Lemdiklat Polri
Mega Pesanggrahan Indah 23,531,538,482 72,035,158,249 Mega Pesanggrahan Indah
RSUD Koja 21,848,399,729 -- RSUD Koja
PT Marga Harjaya Infrastruktur 19,969,246,085 42,428,426,623 PT Marga Harjaya Infrastruktur
Ichsan Medical Centre 16,757,168,230 27,015,178,815 Ichsan Medical Centre
Karya Bersama Takarob 15,852,687,399 -- Karya Bersama Takarob
Bellaputra Intiland 15,820,749,650 15,968,961,061 Bellaputra Intiland
Ditjen Perkeretaapian 14,590,723,067 -- Ditjen Perkeretaapian
PT Mega Karya Astra Prima 13,266,718,867 -- PT Mega Karya Astra Prima
PT Cenas Rayaland 9,251,647,593 9,251,647,593 PT Cenas Rayaland
Pemerintah Propinsi Jateng 9,135,221,713 13,589,981,838 Pemerintah Propinsi Jateng
Mentari Subur Abadi 7,600,000,046 7,600,000,046 Mentari Sub ur Ab adi
Buana Cipta Megah 7,591,262,453 17,591,262,453 Buana Cipta Megah
RSUD Temanggung 7,249,887,277 -- RSUD Temanggung
Sinar Mas Agribussines & Food 4,844,934,237 14,357,468,811 Sinar Mas Agrib ussines & Food
Lestari Indah Jaya 4,036,159,347 4,816,799,347 Lestari Indah Jaya
PT Ciputra Group Tbk 3,947,299,768 20,430,061,936 PT Ciputra Group Tb k
Yayasan Perkembangan Anak Indonesia 3,509,497,577 3,509,497,577 Yayasan Perkemb angan Anak Indonesia
Yayasan Kesehatan Telogorejo 3,242,946,131 10,024,387,730 Yayasan Kesehatan Telogorejo
PT Puri Zuqni 2,946,079,144 5,412,867,779 PT Puri Zuqni
Pemerintahan Timor Leste 1,734,841,582 11,791,778,211 Goverment of Timor Leste
Cipta Properti Agung 573,067,015 6,877,612,469 Cipta Properti Agung
Lentera Griya Asia 46,487,571 3,324,302,623 Lentera Griya Asia
Universitas Negeri Padang - 44,794,231,495 Universitas Negeri Padang
RS Lavalette Malang - 24,306,458,108 RS Lavalette Malang
Univesitas Pendidikan Indonesia Bandung - 18,431,416,127 Indonesia University of Education
Universitas Negeri Semarang - 17,265,193,711 Semarang State University
Lain-lain (masing-masing Others (each b elow
dibawah Rp10 Miliar) 425,540,545,045 255,392,587,469 Rp10 Billion)
Subtotal Pihak Ketiga 6,471,435,293,831 3,910,803,310,634 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (94,788,475,192) (94,788,475,192) Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 6,376,646,818,639 3,816,014,835,442 Total Third Parties - Net
Jumlah - Bersih 8,457,439,197,914 5,831,056,622,974 Total - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
tagihan bruto pemberi kerja adalah sebagai losses of gross amount due to customers
berikut: are as follows:
follows:
a. Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (STAIN) a. State Islamic College (STAIN) of Malang
Malang The Company obtained a contract work
Perusahaan mendapatkan kontrak pekerjaan for construction of educational buildings
untuk pembangunan gedung pendidikan STAIN of STAIN Malang Number: P2S-
Malang Nomor: P2S-IDB/PMU.C/77/IX/2005 IDB/PMU.C/77/IX/2005 with a value
dengan nilai sebesar Rp161.242.745.000 dan amounting to Rp161,242,745,000 and a
addendum kontrak Nomor: P2S-IDB/PMU-
contract addendum Number: P2S-
ADD/85a/VI/2008 sehingga nilai kontraknya
IDB/PMU-ADD/85a/VI/2008 so that the
menjadi Rp172.536.796.000.
contract value became
Rp172,536,796,000.
Tagihan bruto yang tercatat mencerminkan 1 The carrying value of gross amount
pekerjaan tambah dan tagihan eskalasi proyek reflected additional work and the project
tersebut. Pekerjaan tambah ini telah diaudit oleh escalation charges. The additional work has
BPKP dan dalam proses pengajuan been audited by the BPKP and in the
pendanaannya ke IDB sebagaimana disampaikan process of its funding proposal to IDB, as
dalam surat Project Management Unit (PMU) No. conveyed in a letter of Project Management
P2S/IDB/PMU-SP/440/III/2009 tanggal 28 Maret
Unit (PMU) No. P2S/IDB/PMU-
2009 dan surat No. P2S-IDB/PMU-SP/335a/2009
SP/440/III/2009 dated March 28, 2009 and
tanggal 3 Februari 2009.
letter No. P2S-IDB / PMU-SP/335a/2009
dated February 3, 2009.
Berdasarkan Addendum 4 No. P2S-IDB/PMU- 1 Based on Addendum 4 No. P2S-IDB/PMU-
ADD/ 455/VIII/2009 tanggal 24 Agustus 2009, ADD/ 455/VIII/2009 dated August 24, 2009,
tagihan ini direncanakan cair di tahun anggaran the bill is planned to be settled down in 2011
2011. fiscal year.
1
Tahun 2011, Perusahaan telah mengajukan 1 In 2011, the Company filed the case through
perkara tersebut melalui persidangan di BANI. trial in BANI. Based on the decision of BANI
Berdasarkan putusan BANI Perkara No. Case No. 370/X/ARB-BANI/2010 dated
370/X/ARB-BANI/2010 tertanggal 6 Juni 2011 June 6, 2011, which was won by the
yang dimenangkan oleh Perusahaan. Company.
1
Pihak STAIN Malang tidak merealisasikan hasil 1 The STAIN Malang not realize the results of
keputusan BANI tersebut. Perusahaan melalui the BANI decision. The Company through its
kuasa hukumnya Kantor Hukum Syaiful Ma’arif & legal counsel Law Office Syaiful Ma'Arif &
Partners, mengajukan kembali perkara tersebut Partners, filed the case back to the BANI
ke BANI dengan No. Reg.11/ARB/BANI- with No. Reg.11/ARB/BANI-SBY/XI/2014.
SBY/XI/2014. Kemudian BANI mengeluarkan Then BANI issued a determination letter No.
surat penetapan No. 128/S.Pen/BANI-
128/S.Pen/ BANI-SBY/XI/2014 dated
SBY/XI/2014 tanggal 10 November 2014.
November 10, 2014.
1
Sampai tanggal penerbitan laporan keuangan, Until the date of issuance the financial
eksekusi atas surat penetapan No. statements, the execution of determination
128/S.Pen/BANI-SBY/XI/2014 tanggal 10 letter No. 128/S.Pen/ BANI-SBY/XI/2014
November 2014 masih dalam proses. dated November 10, 2014 is still on process.
Bandung Bandung
Perusahaan mencatat tagihan bruto The Company recorded gross amount
berdasarkan Surat Perintah Penyelesaian based on the Additional Work Order
Pekerjaan Tambah No. 835/PMU.IDB/XI/ 2007 Completion No. 835/PMU.IDB/XI/ 2007
tanggal 17 November 2007 dari Project dated November 17, 2007 from UPI
Mangement Unit (PMU) UPI senilai Project Management Unit (PMU) of
Rp18.265.396.216 dan sudah disetujui oleh Rp18,265,396,216 and has been
Project Management Supervision Consultant
approved by the Project Management
(PMSC).
Supervision Consultant (PMSC).
Perusahaan meminta pendapat hukum kepada Based on the review results, Bandung
Kejaksaan Negeri Bandung. Berdasarkan hasil State Attorney as the State Prosecuting
kajian Kejaksaan Negeri Bandung selaku Attorney (JPN) the following
Jaksa Pengacara Negara (JPN) memberikan advices/opinions dated February 24,
saran/pendapat tertanggal 24 Februari 2010 2010 were as follows:
sebagai berikut:
i. Pihak Pertama (UPI) selaku pengguna i. The First Party (UPI) as the user of
barang/jasa, terhadap sisa kekurangan the good/services, for the remaining
pembayaran atas pekerjaan-pekerjaan payment on the additional work that
tambah yang sudah dilaksanakan dan has been undertaken and completed
diselesaikan oleh Pihak Kedua by the Second Party (the Company),
(Perusahaan) wajib membayar has to pay such additional amount of
kekurangannya senilai Rp21.303.806.000 Rp21,303,806,000, or other
atau perhitungan sisa pekerjaan tambah calculations of the remaining
yang belum dibayar dalam waktu tertentu additional work within a certain period
dan tidak terlalu lama sesuai kesepakatan of time and not too long according to
yang diperjanjikan kedua belah Pihak, the contracted agreement of both
dengan memperhatikan dan mengindahkan Parties, by taking into account and
ketentuan/peraturan perundang-undangan with due regard to any related laws
bersangkutan. and regulations in force.
ii. Bahwa sesuai perjanjian dan hal-hal lain ii. That in accordance with the
yang telah disepakati kedua belah Pihak agreement and other matters agreed
sebagaimana dimaksud, maka Pihak upon by both parties as intended, the
Pertama selaku pengguna barang/jasa First Party as the user of the goods /
wajib mengusahakan dan menyediakan services is obliged to establish and
kekurangan dana pembayaran atas provide funding of deficiency
Pembayaran atas pekerjaan tambahan dan payment for additional work and when it
jika sudah tersedia, selanjutnya Pihak Pertama is available, the First Party has to pay it
membayarkannya kepada Pihak Kedua, dan to the Second Party, and the First Party
Pihak Pertama selaku pengguna barang/jasa as the user of goods / services is
wajib menepati janjinya. required to keep the promise.
c. Universitas Islam Negeri (UIN) Sunan Kalijaga c. Islamic State University (UIN) of Sunan
Kalijaga
71
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Perusahaan mendapatkan kontrak pekerjaan The Company get contruction contracts
untuk pembangunan gedung pendidikan UIN for of buildings UIN Sunan Kalijaga No:
Sunan Kalijaga No: In/1/PMU- In /1/ PMU-ISKDP/Ktr/37/2005 amounted
ISKDP/Ktr/37/2005 dengan nilai sebesar to Rp172.790.511.000 and addendum 5
Rp172.790.511.000 dan addendum 5 kontrak Contract No: UIN.02 / TP / 214.a / 2008
No: UIN.02/TP/214.a/2008 sehingga nilai so that the value of the contract becomes
kontraknya menjadi Rp197.761.281.000
to Rp197.761.281.000.
Tagihan bruto per 31 Desember 2010 sebesar Gross amount due from customers as of
Rp11.148.383.000 yang tercatat December 31, 2010 amounted to
mencerminkan pekerjaan tambah dan tagihan Rp11.148.383.000 recorded and
eskalasi proyek tersebut. escalation reflects additional work on the
project
Selain itu Perusahaan juga masih mempunyai Other than that, the Company still has
piutang kepada UIN Sunan Kalijaga sesuai receivable to UIN Sunan Kalijaga based
Putusan BANI Perkara No.370/X/ARB- on BANI Decision No.370/X/ARB-
BANI/2010 tertanggal 6 Juni 2011 yang telah BANI/2010 dated June 6, 2011 that
didaftarkan ke Pengadilan Negeri Jogyakarta already registered to District Court
dibawah Register No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk Yogyakarta No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk
tanggal 6 Juni 2011 dan Penetapan
dated June 6, 2011 and Decision
No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk tertanggal 28 Juli
No.13.Pdt.Eks/2011/PN.Yk dated July
2011 yang memutuskan mengabulkan
permohonan PT Adhi Karya (Persero) Tbk. 28, 2011 decided to grant the request of
PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil keputusan BANI di atas, Based on BANI decision, the Company
Perusahaan bekerjasama dengan konsultan cooperate with law consultant to
hukum untuk mempercepat proses tersebut. expedite these progress.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan The cost of inventories recognized as
termasuk dalam beban pokok pendapatan selama expense and included in cost of revenue
tahun 2017 adalah sebesar Rp2.768.396.838.250. during 2017 amounted
72
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Rp2,768,396,838,250.
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the condition of the
persediaan, manajemen Grup berkeyakinan bahwa inventories, the Group’s management
tidak diperlukan penyisihan atas penurunan nilai believes that no provision for impairment of
persediaan. inventories is necessary.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 persediaan milik Perusahaan 2016, inventories owned by the Company are
tertentu digunakan sebagai jaminan atas utang pledged as collateral for the Company
bank yang diperoleh Perusahaan (Catatan 21). respective bank loans (Note 21).
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, persediaan milik Perusahaan 2016, there were no inventories insured by
tidak ada yang diasuransikan, Perusahaan the Company. Management believes the
berkeyakinan bahwa perputaran persediaan cukup inventories turn over relatively high.
tinggi.
Pada September 2017, tanah dan bangunan siap On September, 2017, land and buildings
dijual antara lain Pasar Lubuk Alung, Mall Mandau ready for sale among others, Pasar Lubuk
City Duri, Mall Cimone Tangerang, Apartemen Alung, Mall Mandau City Duri, Mall Cimone
Salemba Residence Jakarta, Perkantoran MTH Tangerang, Apartment Salemba Residence,
Jakarta, Perkantoran TMM Depok, dan Ruko Office MTH Jakarta, Office TMM Depok, and
Kalimas Bekasi Timur sebesar Rp398.897.364.933. Ruko Kalimas Bekasi Timur amounted
Rp398,897,364,933.
Tanah sedang dikembangkan berlokasi di Bekasi Land under developmet located in Bekasi
Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya,
Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan, Pejaten, Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta,
Margonda – Depok, Tugu – Semarang, Malang, Bogor Selatan, Margonda – Depok, Tugu –
Gunung Putri, Cinere, Ciracas, Eastern Green Lot Semarang, Malang, Gunung Putri, Cinere,
1, dan Sentul sebesar Rp1.606.567.801.138. Ciracas, Eastern Green Lot 1, and Sentul
sebesar Rp1,606,567,801,138.
Bangunan dan Prasarana dalam proses antara lain Building and infrastructure in process among
Eastern Green Lot 1, Royal Sentul Park, others Eastern Green Lot 1, Royal Sentul
Apartemen Jatiwarna, Taman Melati Mulyorejo, Park, Apartemen Jatiwarna, Taman Melati
Taman Melati Jatinangor, Grandhika City Bekasi, Mulyorejo, Taman Melati Jatinangor,
Grand Taman Melati Margonda 2, Perumahan Grandhika City Bekasi, Grand Taman Melati
Taman Dhika Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Margonda 2, Perumahan Taman Dhika
Pejaten Mansion, Taman Dhika Cinere Town Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Pejaten
House, Rusunami Tambun ,Grand Dhika Mansion, Taman Dhika Cinere Town House,
Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar Rusunami Tambun ,Grand Dhika
Rp1.064.425.719.355. Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar
Rp1,064,425,719,355.
Pada Desember 2016, tanah dan bangunan siap On December, 2016, land and buildings
dijual antara lain Pasar Lubuk Alung, Mall Mandau ready for sale among others, Pasar Lubuk
City Duri, Mall Cimone Tangerang, Apartemen Alung, Mall Mandau City Duri, Mall Cimone
Salemba Residence Jakarta, Perkantoran MTH Tangerang, Apartment Salemba Residence,
Jakarta, Perkantoran TMM Depok, dan Ruko Office MTH Jakarta, Office TMM Depok, and
Kalimas Bekasi Timur sebesar Rp403.060.015.658. Ruko Kalimas Bekasi Timur amounted
Tanah sedang dikembangkan berlokasi di Bekasi Rp403,060,015,658. Land under developmet
Timur, Jatibening, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, located in Bekasi Timur, Jatibening,
Sarjito, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan, Pagerwejo – Surabaya, Pejaten, Sarjito,
Margonda – Depok, Tugu – Semarang, Malang, Sinduadi – Yogyakarta, Bogor Selatan,
Gunung Putri, Cinere, Ciracas, Eastern Green Lot Margonda – Depok, Tugu – Semarang,
1, dan Sentul sebesar Rp1.327.826.612.081. Malang, Gunung Putri, Cinere, Ciracas,
73
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Eastern Green Lot 1, and Sentul sebesar
Rp1,327,826,612,081.
Bangunan dan Prasarana dalam proses antara lain Building and infrastructure in process among
Eastern Green Lot 1, Royal Sentul Park, others Eastern Green Lot 1, Royal Sentul
Apartemen Jatiwarna, Taman Melati Mulyorejo, Park, Apartemen Jatiwarna, Taman Melati
Taman Melati Jatinangor, Grandhika City Bekasi, Mulyorejo, Taman Melati Jatinangor,
Grand Taman Melati Margonda 2, Perumahan Grandhika City Bekasi, Grand Taman Melati
Taman Dhika Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Margonda 2, Perumahan Taman Dhika
Pejaten Mansion, Taman Dhika Cinere Town Sidoarjo, Taman Dhika Ciracas, Pejaten
House, Rusunami Tambun ,Grand Dhika Mansion, Taman Dhika Cinere Town House,
Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar Rusunami Tambun ,Grand Dhika
Rp414.804.186.090. Commercial Estate, dan Batu Tulis sebesar
Rp414,555,186,090.
Uang muka lain-lain merupakan pengeluaran Grup Others advances are expense of the Group
yang digunakan untuk alat pelaksanaan proyek, which is used for operational equipment of
konsultan dan lainnya. project, consultants and others.
74
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ditandatangani. have not been signed
Pengembangan dibayar di muka merupakan biaya- Prepaid expense for development represent
biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan costs incurred in connection with the Group’s
kegiatan usaha Grup seperti biaya pengembangan business activities such as area of property
kawasan properti, tender, dan biaya usaha lainnya. development costs, tender, and other
operating costs.
75
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Entitas Anak Subsidaries
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 129,372,028,218 88,468,553,019 Value Added Tax - Net
Pajak Penghasilan Income Taxes:
Pasal 21 783,087,135 1,200,668,458 Article 21
Pasal 22 -- 32,192,726 Article 22
Pasal 23 2,212,829,620 1,458,766,728 Article 23
Pasal 29 4,404,456,295 2,772,435,054 Article 29
Pasal 4 (2) -- 205,924,819 Article 4 (2)
Final Wapu 55,732,504,866 44,350,454,526 Definitive Collected - Final
Subjumlah 192,504,906,135 138,488,995,330 Sub total
Jumlah 561,342,358,795 387,638,614,371 Total
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Rekonsiliasi antara pendapatan yang dikenakan The reconciliation between income that
pajak penghasilan final menurut laporan keuangan subject to final income tax according to the
konsolidasian dengan penerimaan pendapatan consolidated financial statements with
adalah sebagai berikut: receipts of income is as follows:
Pada tanggal 18 Januari 2016, Perusahaan On January 18, 2016, the Company received
menerima Surat Perintah Membayar Kelebihan Tax Overpayment Refund Order No.KEP-
76
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pajak (SPMKP) No.KEP- 00037.PPN/WPJ.19/KP/0403/2016 for fiscal
00037.PPN/WPJ.19/KP.0403/2016 untuk masa year 2013 amounting to Rp235,485,254,958
pajak 2013 dengan nilai yang akan diberikan pajak and STP discounted value of compensation
sebesar Rp235.485.254.958 dan nilai potongan amounting to Rp6,608,658,569. SKMKP on
atas kompensasi STP sebesar Rp6.608.658.569. The Company has been receipt the tax
Atas SPMKP tersebut, Perusahaan sudah refund.
menerima restitusi tersebut.
Saat ini, perusahaan sedang dalam pemeriksaan Currently, The Company is in a tax
pajak atas seluruh pasal pajak penghasilan masa examination for all income tax articles in the
2013 dan 2014, serta Pajak Pertambahan Nilai period 2013 and 2014, and the Value Added
masa 2015. Sampai penerbitan laporan keuangan, Tax period of 2015. As of the issuance of the
surat ketetapan pajak atas pemeriksaan tersebut financial statements, the tax assessments
belum dikeluarkan. letter for the tax audits have not been issued.
188.930 m2, Cibubur, Jawa Barat seluas 39.000 Cinere - Limo, Depok ± measuring 188.930
m2 dan Pandaan, Surabaya seluas 62.000 m2. m2, Cibubur, Jawa Barat measuring 39.000
Adapun proses perizinan dari tanah tersebut m2 and Pandaan, Surabaya measuring
adalah masih dalam proses pembebasan lahan. 62.000 m2. The licensing process of the land
is still in the process of land acquisition.
Bangunan siap dijual berlokasi di 18 Office Park, Jl. Building ready for sale mainly represents
TB Simatupang, Jakarta Selatan, dengan nilai pada land which is located in 18 Office Park, TB
tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember Simatupang, South Jakarta, on September
2016 sebesar Rp66.328.725.000. 30, 2017 and December 31, 2016 amounted
to Rp 66,328,725,000.
Desember 2016, tanah yang belum dikembangkan In December, 2016, undeveloped land
berlokasi di Bekasi Timur seluas ± 19.618 m2, located in Bekasi Timur ± measuring 19.618
Cikunir seluas 2.673 m2, Cikoko seluas ± 12.124 m2, Cikunir measuring 2.673 m2, Cikoko ±
m2, Ciracas seluas 62.239 m2, Bogor seluas measuring 12.124 m2, Ciracas measuring
48.366 m2, Cinere - Limo, Depok seluas ± 188.930 62.239 m2, Bogor measuring 48.366 m2,
m2, Cibubur, Jawa Barat seluas 39.000 m2 dan Cinere - Limo, Depok ± measuring 188.930
Pandaan, Surabaya seluas 62.000 m2. Adapun m2, Cibubur, Jawa Barat measuring 39.000
proses perizinan dari tanah tersebut adalah masih m2 and Pandaan, Surabaya measuring
dalam proses pembebasan lahan. 62.000 m2. The licensing process of the land
is still in the process of land acquisition.
Piutang lainnya merupakan piutang Grup kepada Other receivables represent of other long
pihak lainnya jangka panjang. term receivables of Group to other parties.
78
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang lain-lain jangka impairment losses on other long-term
panjang cukup untuk menutup kemungkinan tidak receivables is sufficient to cover possible
tertagihnya piutang di kemudian hari. losses on uncollectible receivables in the
future.
79
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
31 Desember 2016/ December 31, 2016
Penambahan
(Pengurangan)/
Porsi Saldo Awal/ Laba (Rugi)/ Addition Saldo Akhir/
% Beginning Balance Profit (Loss) (Deduction) Ending Balance
JO Adhi - Inti Karya Persada Teknik (CPP Gundih) 49 74,873,836,349 -- 3,389,703,686 78,263,540,035
JO Adhi - Reinkai - Marubeni (Dumai Port) 40 37,763,786,154 -- (1,575,000,000) 36,188,786,154
JO Adhi - Wika (Hambalang Sentul) 30 32,756,559,364 -- 450,771,409 33,207,330,773
JO Adhi Persada Properti - Eden Capital 30 37,816,174,248 (6,905,499,090) -- 30,910,675,158
JO Adhi - PP - Wika (Pemb. Main Stadium UNRI) 40 25,716,155,869 -- 3,542,107,937 29,258,263,806
JO Adhi - Waskita - Hutama - Wika (Suramadu BT) 25 21,451,286,063 -- (2,057,069,195) 19,394,216,868
JO Adhi - Toyo Construction Ltd. (Port Tanjung Priok) 40 17,404,231,549 -- -- 17,404,231,549
JO Adhi - Jakon - Penta (Proyek Wisma Atlit) 60 -- 15,217,323,406 1,735,393,005 16,952,716,411
JO Adhi - HK - Jaya Konstruksi (Pry ICB Package No. JUFMP-4) 40 4,382,476,384 11,181,703,369 (4,542,997,839) 11,021,181,914
JO Waskitha - Adhi (Pry Pembangunan Pengamanan Pantai) 60 4,598,078,930 4,856,487,905 710,798,142 10,165,364,978
JO Adhi - Minarta (Pry Pemb Sarana Penyediaan Air Baku SPAM Regional Kota B 65 5,836,398,151 4,820,595,658 (3,404,597,135) 7,252,396,674
JO Adhi - Hutama - Jaya Konstruksi (Dredging & Embankment of Cengkareng Fl 40 6,894,993,400 -- 103,153,134 6,998,146,534
JO Adhi - Wika - Hutama (Jalan Tol Nusa Dua - Ngurah Rai - Benoa) 40 7,173,214,004 -- (500,000,000) 6,673,214,004
JO Adhi - Wika (Pry Pembangunan Underpass Simpang Mandai Makassar (MYC 51 2,043,892,916 4,490,143,250 (1,584,851,398) 4,949,184,769
JO Adhi - Waskita (EBL-02 Stage 2) 80 5,188,546,881 -- (1,500,000,000) 3,688,546,881
JO Adhi-HK- PT BCK (Pembangunan Jembatan Pulau Balang II (MYC)) 32.5 1,209,489,525 7,086,619,938 (5,760,667,773) 2,535,441,690
JO Adhi - Duta (Rigid Taxiway B. Kualanamu) 65 3,373,733,960 -- 1,131,390,553 4,505,124,513
JO Adhi - Istaka (Pry Dermaga Bitung Manado) 55 -- 2,754,029,019 1,199,455,892 3,953,484,911
JO Adhi-Nindya (Pry Sei Wampu) 55 2,608,519,749 -- 1,211,283,591 3,819,803,340
JO Adhi - Jaya Konstruksi (Normalisasi Kali Ciliwung Paket 1) 51 4,339,410,528 2,647,424,370 (3,822,686,246) 3,164,148,652
JO Adhi - Wika (Bandara Internasional - Ngurah Rai Bali) 51 5,366,511,894 -- (2,956,479,469) 2,410,032,425
JO Adhi - PP (Pumping Station) 51 3,499,301,891 103,438,648 (1,344,026,379) 2,258,714,160
JO Adhi - Minarta (Pry Penanganan Banjir Surakarta) 60 -- 2,024,023,100 193,057,966 2,217,081,066
JO Adhi - HK (Pry Merapi Kali Gendol) 65 -- 4,005,083,940 (2,605,317,817) 1,399,766,123
JO Adhi - Wika (Tata Udara Dan Arsitekur Bandara Ngurah Rai Bali) 51 2,382,747,822 -- (1,163,833,940) 1,218,913,882
JO Adhi - Mega Benteng Utama (Jalan PIP Bacan Ternate) 65 1,780,389,322 -- (1,037,863,178) 742,526,144
Lainnya (masing-masing di bawah Rp 1 Miliar) /Others (each b elow Rp 1 Billion) 90,331,323,649 17,143,018,344 (58,990,407,693) 48,483,934,268
Sub Jumlah/ Sub Total 398,791,058,602 69,424,391,857 (79,178,682,748) 389,036,767,682
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Less: Allowance for impairment losses (30,701,199,495) -- (22,121,375,184) (52,822,574,679)
Jumlah Investasi Ventura Bersama - Bersih/ Total Investment in Joint Venture - Net 368,089,859,107 69,424,391,857 (101,300,057,932) 336,214,193,003
a) Adhi – Wika (Stadion Pusat Pendidikan dan a) Adhi – Wika (Sentul Employment
Sekolah Olahraga Nasional Sentul) Training and Education Center of
National Sports School)
Perusahaan dan PT Wijaya Karya (Persero) Tbk The Company and PT Wijaya Karya
telah membentuk kerjasama operasi dalam (Persero) Tbk has established co-
pelaksanaan Pekerjaan Pembangunan lanjutan operation in the implementation of the
Pusat Pendidikan Pelatihan dan Sekolah Olahraga Advanced Development Employment
Nasional (P3SON) di Hambalang, Sentul, Bogor Training and Education Center of
Jawa Barat pada Kementrian Pemuda dan National Sports School (P3SON) in
Olahraga (Kemenpora) Tahun Anggaran 2010- Hambalang, Sentul, Bogor, West Java
2012 berdasarkan Kontrak No. on Ministry of Youth and Sports
3894/SESKEMEPORA/BP/10/2010, tanggal 10 (Kemenpora) Fiscal Year 2010-2012
Desember 2010 dengan nilai kontrak sebesar by contract No.
Rp1.077.921.000.000. Namun sejak Juni 2011 3894/SESKEMEPORA/BP/10/2010,
proyek tersebut telah terhenti. dated December 10, 2010with a contract
value of Rp1,077,921,000.000. However,
since June 2011, the project has
stopped.
Pada tanggal 15 Januari 2013, Surat KSO ADHI- On January 15, 2013, letter to the KSO
WIKA kepada Kemenpora No. 05/KSO ADHI- ADHI-WIKA No. Kemenpora. 05/KSO
WIKA/I/2013, perihal Pengakhiran Kontrak dan ADHI-WIKA/I/2013, regarding the
Perhitungan Akhir Progres Pekerjaan. Pada termination of the Contract and the
tanggal 29 November 2013, Surat Kementrian Works Progress Final Calculation. On
Pemuda dan Olahraga dengan No. November 29, 2013, letter from the
03354/SET.DV-5/XI/2013 tentang pengakhiran Ministry of Youth and Sports
kontrak dan tagihan Ventura Adhi-Wika Proyek (Kemenpora) No. 03354/SET.DV-
P3SON. Perusahaan telah menyampaikan Surat 5/XI/2013, regarding the termination of
80
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Somasi melalui Kantor Hukum Nengah Sujana & the Contract and the Final Calculation.
Rekan Law Firm (NSR) No.511/NSR.NS/12/2014 The Company has to submit the Somasi
tanggal 24 Desember 2014 perihal Letter through the Law Offices Nengah
Teguran/Somasi untuk menyelesaikan Tagihan Sujana & Partners Law Firm (NSR)
Ventura ADHI-WIKA dalam Proyek P3SON No.511/NSR.NS/12/2014 dated
kepada Pejabat Pembuat Komitmen Proyek (PPK) December 24, 2014, concerning
Proyek P3SON Kementerian Pemuda dan Reprimand/subpoena to complete the bill
Olahraga R.I (Kemenpora). Sampai laporan Venturer ADHI-WIKA in P3SON to the
keuangan ini diterbitkan, belum ada tanggapan official Project commitment Project
atas surat tersebut, sehingga akan mengajukan (KDP) P3SON Project Ministry of Youth
permohonan arbitrase kepada BANI. and Sports Affairs (Kemenpora). Until the
financial report is published, there has
been no response to the letter, so it will
apply to the BANI arbitration.
Total nilai partisipasi PT Adhi Persada Properti The total participation value in Joint
dalam ventura bersama sebesar Venture of PT Adhi Persada Properti
Rp59.400.000.000 yang berasal dari penyertaan amounting to Rp59,400,000,000 in 0from
tanah di Salemba Tengah seluas 9.270 m2 of land in Middle Salemba area of 9,270
dengan sertifikat atas nama milik PT Adhi Karya sqm with certificate ownership belongs to
(Persero) Tbk dan biaya-biaya perijinan lainnya. PT Adhi Karya (Persero) Tbk and other
licensing costs.
Berdasarkan Surat Tugas Penyitaan No; ST- Based on virtue of Foreclosure Task No;
102/WPJ.06/KP.0904/2010 tanggal 20 Desember ST-102 / WPJ.06 / KP.0904 / 2010 dated
2010 dari KPP Pratama Jakarta Senen, terdapat December 20, 2010 of STO Jakarta
unit apartemen milik KSO PT Adhi Realty – Eden Senen, there are apartments belonging
Capital Indonesia yang disita oleh KPP terkait KSO PT Adhi Realty - Eden Capital
kasus perpajakan. Sampai saat ini pihak KSO Indonesia seized by KPP cases related
81
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
sedang dalam proses banding di Pengadilan to taxation. Until now, the KSO currently
Pajak Jakarta. Adapun unit apartemen milik KSO on appeal in the Tax Court of Jakarta.
PT Adhi Realty – Eden Capital Indonesia yang The apartments belong to the KSO PT
disita adalah sebanyak 25 unit atau sebesar Adhi Realty - Eden Capital Indonesia
Rp13.574.535.184. seized is 25 units or by
Rp13,574,535,184.
Pada tahun 2012 ventura bersama sudah tidak In 2012 JV had no operational activity,
melakukan aktivitas operasionalnya, ventura the JV has not been able to do closure,
bersama belum dapat melakukan penutupan, because there are tax issues to the
karena masih terdapat permasalahan perpajakan financial statements is published still
yang sampai dengan laporan keuangan ini settlement process.
diterbitkan masih dalam proses penyelesaian.
Persada Properti dengan PT Adhi Karya (Persero) Persada Property with PT Adhi Karya
Tbk terkait Pengembangan Lahan di Jl. H. Mulyadi (Persero) Tbk related to Land Development
Joyomartono Bekasi Timur Untuk Pembangunan in Jl. H. Mulyadi Joyomartono East Bekasi for
Apartemen, Komersial Area Berikut Fasilitas Development Apartment, Commercial Area
Pendukung Lainnya. Here Other Support Facility.
Kerjasama antara PT Adhi Persada Properti dan Collaboration between PT Adhi Persada
PT Adhi Karya (Persero) Tbk tertuang dalam Property and PT Adhi Karya (Persero) Tbk
Perjanjian Kerjasama Nomor : 084A/TOD-V/2016 – contained in the Cooperation Agreement
002A-05/DIR-PKS/2016 tanggal 25 Mei 2016. Para Number: 084A / TOD-V / 2016 - 002A-05 /
Pihak akan membagi hasil keuntungan dari hasil DIR-MCC / 2016 dated May 25, 2016. The
kerjasama, sesuai dengan porsi 40% (APP) ; 60% Parties will share any profits cooperation, to
(Adhi). Jangka waktu perjanjian ini adalah dari 25 the extent of 40% (APP); 60% (Adhi). The
Mei 2016 sampai dengan 25 Mei 2020. Progres term of this agreement is from May 25, 2016
pembangunan Mall lot 1 sampai dengan 31 until May 25, 2020. Construction progress
Desember 2016 adalah sebesar 21% Mall Lot 1 until December 31, 2016
amounted to 21%
Pada tahun 2017 dan 2016, properti investasi In 2017 and 2016, investment property of
Tanah Grandhika Semarang dengan luas 1.530 m2 Grandhika Semarang Land with area of
dengan biaya perolehan sebesar 1,530 sqm with total acquisition cost of
Rp39.883.250.000 dan Grandhika Medan dengan Rp39,883,250,000 and Grandhika Medan
luas 697 m2 dengan biaya perolehan sebesar Land with area of 697 sqm with acquisition
Rp1.732.962.500. cost of Rp1,732,962,500.
Properti investasi yang dimiliki APP, entitas anak, Investment properties owned by the APP,
yang terdiri dari unit space bangunan yang ada di subsidiary, consisting of units of the existing
Mall Mandau City seluas 11.962m2 dengan biaya building space at Mall Mandau City which
perolehan Rp178.708.540.442 dan Mall Cimone area of 11,962 sqm with cost
seluas 11.710m2 dengan biaya perolehan Rp178,708,540,442 and Mall Cimone which
Rp130.148.150.058 yang disewakan kepada pihak area of 11,710 sqm with cost
ketiga berdasarkan perjanjian sewa. Nilai wajar Rp130,148,150,058 which is leased to third
atas Mall Mandau City dan Mall Cimone masing- parties under the lease agreements. Fair
masing sebesar Rp14.939.692/m2 dan value of Mall Mandau City and Mall Cimone
Rp11.114.397/m2. amounting to Rp14,939,692/sqm and
Rp11,114,397/sqm.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on the Management review, there are
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang no events or changes in circumstances
mengindikasikan penurunan nilai properti investasi, indicating impairment of investment
sehingga manajemen tidak membentuk cadangan properties, therefore the Management does
penurunan nilai properti investasi. not provide allowance for impairment of
investment properties.
Manajemen berpendapat bahwa nilai wajar pada Management believes that the fair value as
30 September 2017 tidak mengalami penurunan of September 30, 2017 was not value
nilai dibandingkan dengan 31 Desember 2016. impaired as compared to December 31,
2016.
83
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Nilai wajar aset tetap tanah sebesar The fair values of certain fixed assets (mainly
Rp625.660.971.000 pada tanggal 31 Desember consisting of land, buildings and golf course)
2016. Pada tahun 2016 nilai wajar ditentukan amounted to Rp625,660,971,000 as of
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai December 31, 2016. In 2016 fair values were
independen KJPP Ayon Suherman & Rekan dan determined by independent appraisers KJPP
KJPP Ruky, Sridhar & Rekan dalam laporannya Ayon Suherman & Rekan and KJPP Ruky,
tertanggal 25 Juli 2016 dan 28 Juni 2016. Sridhar & Rekan in their reports dated July
28, 2016 and June 28, 2016, respectively.
Bangunan dalam Penyelesaian per 30 September Building in progress at September 30, 2017
2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing and December 31, 2016 amounting to
sebesar Rp121.420.173.911 dan Rp121.420.173.911 and Rp282,582,844,500
84
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Rp282.582.844.500 merupakan Bangunan respectively, is a building in progress of
Pelaksanaan Pabrik Beton Pracetak masing- Precast Concrete Plant amounting to
masing sebesar Rp119.473.079.594, dan Rp119,473,079,594,and Rp116,894,433,399,
Rp116.894.433.399 serta bangunan dalam respectively, and building in progress of
penyelesaian hotel Grandhika Blok M Jakarta dan Grandhika Blok M Jakarta, Medan,
Semarang masing-masing sebesar Semarang hotel amounting to and
Rp1.947.094.317 dan Rp167.983.099.919. Rp1,947,094,317 and Rp167,983,099,919
respectively.
Beban Pokok Pendapatan (Catatan 37) 38,068,896,951 10,862,972,495 Cost of Revenues (Notes 37)
Beban Usaha (Catatan 39) 21,245,842,002 22,032,023,024 Operating Expenses (Notes 39)
Jumlah 59,314,738,953 32,894,995,519 Total
Penjualan Aset tetap pada 30 September 2017 dan Sale on Fix Assets at September 30, 2017
2016. and 2016.
Seluruh tanah dijadikan jaminan pada utang bank All lands are used as collateral on bank loans
(Catatan 21). (Note 21).
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 At September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, Perusahaan telah 2016, the Company has insured the property,
mengasuransikan sebagian aset tetap yang dimiliki plant and equipment to the third parties
kepada perusahaan asuransi pihak ketiga yaitu PT reinsurance companies, PT Asuransi
Asuransi Staco Mandiri, PT Asuransi Rama, PT Staco Mandiri, PT Asuransi Rama, PT
Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Berdikari, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi
Asuransi Himalaya Pelindung, PT Asuransi Axa Berdikari, PT Asuransi Himalaya Pelindung,
dan PT Asuransi Ramayana dengan nilai PT Asuransi Axa and PT Asuransi
pertanggungan masing-masing sebesar Ramayana with sum insured of
Rp127.785.786.320 dan Rp98.990.705.000 untuk Rp127,785,786,320 and Rp98,990,705,000,
risiko kebakaran, property all risk, industrial all risk. respectively, for the fire risk, property all risk,
Manajemen berpendapat bahwa nilai industrial all risk. The Management believes
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi that the insurance coverage is adequate to
kerugian yang mungkin timbul. cover possible losses.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on the Management review, there are
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang no events or changes in circumstances
mengindikasikan penurunan nilai aset tetap, indicating impairment of property, plant and
sehingga Manajemen tidak membentuk cadangan equipment, therefore the Management does
penurunan nilai aset tetap pada 30 September not provide allowance for impairment of
2017 dan 31 Desember 2016. property, plant and equipment at September
30, 2017 and December 31, 2016.
85
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
86
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
b. PT Trans-Pacific Petrochemicals Indotama b. PT Trans-Pacific Petrochemicals
Indotama
PT Trans-Pacific Petrochemicals Indotama PT Trans-Pacific Petrochemicals
didirikan secara patungan dari beberapa Indotama established as a joint venture
Perusahaan. of some of the Company.
Sesuai Akta Notaris Jose Dima Satria, SH, In accordance with notarial deed Jose
Mkn No.17 tanggal 5 Agustus 2014, tentang Dima Satria, SH, Mkn No.17 dated
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham August 5, 2014, of the General Meeting
Luar Biasa, rapat telah dilakukan pada tanggal of Shareholders Extraordinary, a
16 Juli 2014, hasil rapat diantaranya meeting was held on July 16, 2014,
menyetujui perubahan anggaran dasar including the results of the meeting
Perusahaan, peningkatan Modal Dasar approved changes to the articles of
Perusahaan dari Rp1.030.400.000.000 association of the Company, an increase
menjadi Rp4.480.000.000.000 dan in the authorized capital Perseoan from
peningkatan Modal di tempatkan dan disetor Rp1,030,400,000,000 to
Perusahaan dari Rp846.092.800.000 Rp.4,480,000,000,000 and an increase
menjadi Rp3.352.940.416.000, dari Modal in capital in place and paid-up capital of
dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor Rp846,092,800,000 becomes
penuh sebesar 74,8 % atau 14.968.484 Rp3,352,940,416,000, of the authorized
saham. capital has been issued and fully paid
amounted to 74.8%, or 14,968,484
shares.
87
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Deposito Berjangka yang dibatasi Penggunaannya Restricted Time Deposits
Pihak Berelasi Related Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,585,941,869 1,340,523,606 PT Bank Mandiri ( Persero ) Tb k
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank lnternasional lndonesia Tbk 5,133,088,093 5,133,088,093 PT Bank lnternasional lndonesia Tb k
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp 1 Miliar) 122,483,106 122,858,106 Others (Each b elow Rp 1 Billion)
5,255,571,199 5,255,946,199
Jumlah 9,841,513,068 6,596,469,805 Total
Persediaan Jangka Panjang 132,055,529,401 132,055,529,401 Long Term Inventories
Jaminan 1,544,129,210 1,540,979,210 Deposits
Hak Guna Bangunan 70,392,981 175,982,538 Building Use Right
Biaya Emisi Sukuk (Catatan 28) 22,972,699 109,368,361 Sukuk Issuance Costs (Note 28)
Aset Lain-lain - Konversi Saham 653,294,085,804 -- Others Asset -Stock Conversion
Lainnya 253,629,026,251 166,909,924,860 Others
Jumlah 1,088,185,223,674 334,751,162,284 Total
Rekening Bank yang Dibatasi Penggunaaanya Restricted Current Account in Banks
Seluruh rekening bank yang dibatasi All restricted bank accounts are accounts in
penggunaannya merupakan rekening dalam mata Rupiah currency, the use of which are
uang Rupiah yang dibatasi penggunaannya oleh restricted by each bank within the framework
masing-masing bank dalam rangka pembayaran of payments received from customers of PT
yang diterima dari pelanggan PT Adhi Persada Adhi Persada Properti up to the existance of
Properti sampai dengan Berita Acara Serah Terima Minutes on Land or Building Handover
tanah atau bangunan ditandatangani oleh signed by customers and the certificate will
pelanggan dan sertifikat akan dipisah atas nama be splitted in the name of customers.
pelanggan.
88
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Aset tidak lancar lainnya merupakan biaya atas Others non-current assets regarding to other
pengembangan usaha lainnya. Di dalam nilai Aset development of business. In Other Non-
Tidak Lancar Lainnya terdapat Unit Apartemen Current Assets there are Unit Apartment
Salemba Residence yang disita oleh Kantor Pajak Salemba Residence which is seized by
Pratama Jakarta Senen sebesar Rp13.000.214.368 Kantor Pajak Pratama Jakarta Senen
berdasarkan Berita Acara Pelaksanaan Sita amounted Rp13.000.214.368 based on
Nomor.: BA-0002/SITA/WPJ.06/KP.0904/2010 Minutes of The Implementation of
tanggal 20 Desember 2010 dan terakhir pada Surat Seizure.Number: BA-0002/SITA/WPJ.06
Penagihan Utang Pajak Nomor : S-8074/WPJ. /KP.0904/2010 on December 20, 2010 and
06/KP.09/2016 tanggal 22 Desember 2016. the last update on Tax Debt Collection Letter
Number: S-8074/WPJ. 06/KP.09/2016 on
December 22, 2016.
Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, Until the date of reporting, amount progress
progress pekerjaan atas pekerjaan peningkatan of work on increase employement eligibility of
kelayakan jalan tol Kanci – Pejagan sudah Kanci - Pejagan toll road amounting to 100%
dilakukan sebesar 100% atau ekuivalen dengan or equivalent to receivables amounting to
piutang usaha sebesar Rp469.044.636.365 (tidak Rp469,044,636,365 (Exclude VAT).
termasuk PPN).
Progress pelaksanaan pekerjaan peningkatan jalan Progress of the implementation of toll road
tol yang telah dikerjakan oleh ADHI menjadi saham improvement work that has been carried out
baru (debt to equity swap) yang diterbitkan SMR by ADHI into new shares (debt to equity
atas AK sebesar maksimum 25%. swap) issued SMR on AK by a maximum of
25%.
89
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
20. UTANG USAHA 20. ACCOUNTS PAYABLE
a. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang a. Details of accounts payable by currency are
adalah sebagai berikut : as follows:
21. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN 21. BANK LOANS AND OTHER FINANCIAL
LAINNYA INSTITUTIONS
a. Utang Bank Jangka Pendek a. Short-Term Bank Loan
90
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Tingkat bunga per tahun selama tahun Interest rate per annum of
berjalan 9% - 12% 9% - 12% the current year
b. Utang Lembaga Keuangan Lainnya b. Loan - Other Financial Institution
Tingkat bunga per tahun selama tahun Interest rate per annum of
berjalan 10,00% - 12,00% 10,00% - 12,00% the current year
91
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 (satu) The facility has a term of 1 (one) year
tahun terhitung sejak tanggal 26 April 2017 from the April 26, 2017 until April 25,
sampai dengan 25 April 2018. Fasilitas ini 2018. This facility charged a provision
dikenakan biaya provisi sebesar 0.5% per fee of 0,5% per annum for the credit limit
tahun dari limit kredit KMK Revolving sebesar of Rp130,000,000,000 and fee of 0,25%
Rp130.000.000.000 yang dibayar pada saat per annum from credit limit of working
penandatanganan addendum perjanjian dan capital of Rp50,000,000,000, which paid
sebesar 0,25% per tahun dari limit kredit KMK upon the signing of agreement
Revolving sebesar Rp50.000.000.000 yang addendum.
dibayar pada saat penandatanganan
addendum perjanjian.
Pada tanggal 30 September 2017, saldo Total payment until September 30, 2017
fasilitas fasilitas kredit modal kerja ini adalah is Rp130,000,000,000. Total payment of
sebesar Rp130.000.000.000. Pembayaran principle loan as of September 30, 2017
pokok pinjaman sampai dengan 30 September is nil, in September 30, 2017 amounting
2017 sebesar nihil. Pencairan fasilitas kredit nil. Total drawdown of the loan until
sampai dengan 30 September 2017 adalah August 31, 2017 is Rp.130,000,000,000
sebesar Rp 130.000.000.000, Beban bunga Interest expenses on this facility until
atas pinjaman sampai dengan 30 September September 30, 2017 amounting to
2017 sebesar Rp1.634.476.307. Rp1,634,476,307.
92
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2017, saldo Total payment until September 30, 2017
fasilitas kredit modal kerja ini sebesar Rp0. is Rp0. Total proceeds until August 31,
Pembayaran pokok pinjaman sampai dengan 2017 is Rp300.000.000.000. The
30 September 2017 adalah outstanding balance as of August 31,
Rp300.000.000.000. Pencairan fasilitas kredit 2017 of this facility amounting to
sampai dengan 30 September 2017 adalah Rp300,000,000,000. Interest expense
sebesar Rp300.000.000.000. Beban bunga on this facility until September 30, 2017
atas pinjaman sampai dengan 30 September is amounting to Rp18,961,666,665.
2017 sebesar Rp18.961.666.665.
Tidak terdapat penggunaan atas fasilitas There is no use of the facility until
tersebut sampai dengan 30 September 2017. September 30, 2017.
SPPK.035/2014, tanggal 16 September 2014 September 16, 2014 and No.CBG.CB1/
dan No.CBG.CB1/ SPPK.036/2014 tanggal 19 SPPK.036/2014 dated September 19,
September 2014 perihal Surat Penawaran 2014 concerning the offer Letter of
Pemberian Kredit (SPPK) atas nama PT Adhi Credit (SPPK) on behalf of PT Adhi
Karya (Persero) Tbk menunjuk surat PT Adhi Karya (Persero) Tbk referring to the
Karya (Persero) Tbk. No. 011-1/280 tanggal 8 letter of PT Adhi Karya (Persero) Tbk.
011-1/280 dated September 8, 2014,
September 2014, No. 011-1/298 tanggal 16
011-1/298 of September 16, 2014 and
September 2014 dan No. 011-1/305 tanggal 18
011-1/305 dated September 18, 2014,
September 2014, Perusahaan memperoleh the Company obtained Credit Deposits
Fasilitas Kredit Agunan Deposito dengan total Collateral Facility with a total limit of
limit Rp237.500.000.000 dengan bunga kredit Rp237,500,000,000 to the credit of
sebesar 9,50 %, biaya provisi 0.25% per 9.50% interest, the cost of provisioning
annum, fasilitas kredit tersebut telah dicairkan 0,25% per annum, the credit facility had
3 (tiga) tahap sebesar Rp142.500.000.000, been withdrawn three (3) stages of
dengan jangka waktu kredit 4 (empat) bulan Rp142,500,000,000, with a credit period
Tahap I (10 September 2014 sampai dengan 9 of four (4) months of Phase I
Januari 2015), Tahap II (19 September 2014 (September 10, 2014 until January 9,
sampai dengan 18 Januari 2015), Tahap III (19 2015), Phase II (September 19, 2014
November 2015 sampai dengan 18 Februari untill January 18, 2015), Stage III
(November 19, 2015 untill February 18,
2016).
2016) of the loan collateral a time
deposit.
Atas fasilitas kredit Agunan deposito berjangka Deposit collateral loan facility using the
Bank Mandiri tersebut, telah dijaminkan collateral in the form of the time deposits
dengan deposito berjangka dengan total of Rp100,000,000,000 on behalf of the
nominal sebesar Rp100.000.000.000 atas Company.
nama Perusahaan yang dilakukan pengikatan.
Pada tanggal 30 September 2017, saldo Total payment until September 30, 2017
fasilitas kredit agunan deposito ini sebesar is nil. Total proceeds until September
nihil. Pembayaran sampai dengan 30 30, 2017 is nil. The outstanding balance
September 2017 adalah sebesar Nihil. as of September 30, 2017 of this facility
Pencairan sampai dengan 30 September 2017 amounting to nil.
adalah sebesar nihil.
94
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Desember 2021 dengan tingkat bunga 10,0 % 31, 2013 until December 30, 2021 with
per tahun (floating rate) dibayar efektif setiap interest rate of 10.0% pa (floating rate)
tgl 23. Bunga tersebut sewaktu-waktu dapat paid effective each date 23. The interest
berubah sesuai dengan ketentuan yang is subject to change at any time in
berlaku di Bank Mandiri. Fasilitas ini dikenakan accordance with the applicable
biaya provisi & servicing fee kredit sebesar provisions in the Bank. This facility is
0,05% dari limit kredit. subject to facility fees and loan servicing
fee of 0.05% of the credit limit.
Selanjutnya pada tanggal 27 Agustus 2014, On August 27, 2014, based on deed of
berdasarkan akta perjanjian kredit No.105 dari loan agreement No. 105 of Notary Arry
notaris Arry Supratno, SH, bunga atas fasilitas Suprato, SH., interest on investment
kredit investasi tersebut menjadi 9% dengan credit facility 9% and provision fee 5%
biaya provisi sebesar 5% dari limit kredit dan from the credit limit, and the servicing
servicing fee masing-masing sebesar 0.5% dari fee of 0.5% from the outstanding each
baki debet pada saat tanggal ulang tahun year.
perjanjian.
Atas fasilitas kredit investasi tersebut diatas, The investment credit facility are secured
telah dijamin dengan : by collateral:
i. SHGB No.1469 seluas 438 m2, yang diikat i. SHGB No. 1469 covering of 438 sqm
dengan hak tanggungan peringkat I that has been subjected to 1st rank
sebesar Rp31.170.000.000 (catatan 17). mortgage of Rp31,170,000,000 (note
17).
ii. SHGB No.1265 seluas 1.031 m2, yang ii. SHGB No. 1265 covering 1.031 sqm
diikat dengan hak tanggungan peringkat II that has been subjected to 2nd rank
sebesar Rp80.000.000.000 (catatan 17). of mortgage of Rp80,000,000,000
(note 17).
iii. SHGB No.1063 seluas 590 m2, yang diikat iii. SHGB No. 1063 covering of 590
dengan hak tanggungan peringkat II sqm, that has been subjected 2nd
sebesar Rp45.000.000.000(catatan 17). rank of mortgage of
Rp45,000,000,000 (note 17).
iv. SHGB No.966 seluas 640 m2, yang diikat iv. SHGB No. 966 covering of 640 sqm,
dengan hak tanggungan peringkat IV that has been subjected 4nd rank of
sebesar Rp50.000.000.000 (catatan 17). mortgage of Rp50,000,000,000 (note
17).
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 Total payment until September 30, 2017
September 2017 adalah Rp13.750.000.000. is Rp13,750,000,000. Total proceeds
Jumlah pencairan sampai dengan 30 until September 30, 2017 is
September 2017 adalah sebesar Rp125,179,000,000. The outstanding
Rp125.179.000.000. Sehingga saldo pada balance as of September 30, 2017 of
tanggal 30 September 2017 sebesar this facility amounting to
Rp111.429.000.000. Beban bunga atas Rp111,429,000,000. Interest expense on
pinjaman sampai dengan 30 September 2017 this facility until September 30, 2017 is
sebesar Rp8.797.651.667. amounting to Rp8,797,651,667.
Seluruh fasilitas pinjaman PT Bank Mandiri All the above loan facilities PT Bank Mandiri
(Persero)Tbk tersebut di atas dijamin dan diikat (Persero)Tbk are secured and bounded with
dengan agunan yang sama sebagai berikut: same collaterals as follows:
i. Piutang/tagihan proyek yang diikat secara i. Receivables/claims that are bounded in
cessie dengan nilai piutang yang dijaminkan cession with value of pledged
sebesar Rp5.017.898.131.689 (catatan 17). receivables amounting to
Rp5,017,898,131,689 (note 17).
95
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ii. Persediaan yang diikat secara fidusia dengan ii. Inventories tied fiduciary, with value of
Nilai persediaan yang dijaminkan sebesar inventories pledged as collateral
Rp225.124.848.274. amounted to Rp225,124,848,274.
iii. Sebidang tanah HGB No. 1265/Melawai, iii. An area of land with HGB No.
seluas 1.031 m2 atas nama Perusahaan yang 1265/Melawai, covering of 1,031 sqm on
telah dibebani Hak Tanggungan (Hipotik) behalf of the Company that has been
Peringkat I sebesar Rp18.876.200.000. subjected to Mortgage (mortgage) Level
(Catatan 17). I of Rp18,876,200,000. (Note 17).
iv. Sebidang tanah HGB No. 1063/Melawai, iv. An area of land with HGB No.
seluas 590 m2 atas nama Perusahaan yang 1063/Melawai, covering of 590 sqm on
telah dibebani Hipotik Peringkat I sebesar behalf of the Company that has been
Rp7.036.300.000. (Catatan 17). subjected to Mortgage 1st rank
amounting to Rp7,036,300,000. (Note
17).
v. Sebidang tanah HGB No. 130/Pejaten Timur, v. An area of land with HGB No.
seluas 17.166 m2 atas nama Perusahaan 130/Pejaten East, covering of 17,166
yang telah dibebani Hipotik sebagai berikut: sqm on behalf of the Company that has
(Catatan 17) been subjected to morgage as follows:
(Note 17)
- Hipotik Peringkat I sebesar - 1st rank mortgage amounted to
Rp10.000.000.000; Rp10,000,000,000;
- Hipotik Peringkat II sebesar - 2nd rank mortgage amounted to
Rp40.308.400.000; Rp40,308,400,000;
- Hipotik Peringkat III sebesar - 3rd rank mortgage amounted to
Rp21.197.600.000. Rp21,197,600,000.
vi. Sebidang tanah HGB No. 966/Melawai, seluas vi. HGB No. 966/Melawai, covering of 640
640 m2 atas nama Perusahaan yang telah sqm on behalf of the Company that has
dibebani Hipotik sebagai berikut: (Catatan 17) been subjected to mortgage as follows:
(Note 17)
- Hipotik Peringkat I sebesar - 1st rank mortgage amounted to
Rp2.500.000.000 Rp2,500,000,000
- Hipotik Peringkat II sebesar - 2nd rank mortgage amounted to
Rp3.053.800.000 Rp3,053,800,000
- Hipotik Peringkat III sebesar - 3rd rank mortgage amounted to
Rp3.186.500.000 Rp3,186,500,000
vii. Sebidang tanah HGB No. 1/Sukajaya, seluas vii. An area of land with HGB No.
16.670 m2 atas nama Grup yang telah 1/Sukajaya, covering of 16,670 sqm on
dibebani Hipotik sebagai berikut: (Catatan 17) behalf of the Group that has been
subjected to mortgage as follows: (Note
17)
- Hipotik Peringkat I sebesar - 1st rank mortgage a mounted to
Rp500.000.000 Rp500,000,000
- Hipotik Peringkat II sebesar - 2nd rank mortgage amounted to
Rp10.703.000.000 Rp10,703,000,000
- Hipotik Peringkat III sebesar - 3rd rank mortgage amounted to
Rp2.650.200.000 Rp2,650,200,000
viii. Sebidang tanah HGB No. 24/Kelurahan viii. An area of land with HGB No.
Gayungan, seluas 3.707 m2 atas nama Grup 24/Gayungan Village, covering of 3,707
yang telah dibebani Hipotik sebagai berikut: sqm on behalf of the Group that has
(Catatan 16) been subjected to mortgage as follows:
(Note 16)
- Hipotik Peringkat I sebesar - 1st rank morgage amounted to
Rp2.000.000.000 Rp2,000,000,000
96
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
- Hipotik Peringkat II sebesar - 2nd rank mortgage amounted to
Rp3.458.000.000 Rp3,458,000,000.
ix. Sebidang tanah HGB No. 2306/Tanjung Rejo, ix. An area of land with HGB No.
seluas 1.406 m2 atas nama Perusahaan yang 2306/Tanjung Rejo, covering of 1,406
telah dibebani Hipotik sebagai berikut: sqm on behalf of the Company that has
(Catatan 16) been subjected to HT as follows: (Note
16)
- Hipotik Peringkat I sebesar - 1st rank morgage amounted to
Rp2.432.227.000 Rp2,432,227,000
- Hipotik Peringkat II sebesar - 2nd rank morgage amounted to
Rp2.196.073.000 Rp2,196,073,000
x. Empat bidang tanah yang terletak di Sumatera x. Four areas of land located in North
Utara yaitu: (1) HGB No. 2388/Tanjung Rejo Sumatra, namely: (1) HGB No.
seluas 966 m2, (2) HGB No. 2389/Tanjung 2388/Tanjung Rejo area of 966 sqm, (2)
Rejo seluas 301 m2, (3) HGB No. HGB No. 2389/Tanjung Rejo area of
2390/Tanjung Rejo seluas 98 m2, (4) HGB No. 301 sqm, (3) HGB No. 2390/Tanjung
2391/Tanjung Rejo seluas 200 m2 atas nama Rejo area of 98 sqm, (4) HGB No.
Grup yang telah dibebani Hipotik sebagai 2391/Tanjung Rejo area of 200 sqm on
berikut (Catatan 16): behalf of the Group that have been
subjected to morgage as follows (Note
16):
- Hipotik Peringkat I sebesar - 1st rank mortgage amounted to
Rp1.903.473.000 Rp1,903,437,000
- Hipotik Peringkat II sebesar - 2nd rank mortgage amounted to
Rp698.527.000 Rp698,527,000
Atas fasilitas-fasilitas kredit tersebut diatas, Credit facilities on the above, the Company
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan is bound by some financial constraints,
keuangan, antara lain: among others:
1. Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 275% 1. Debt to Equity Ratio (DER) maximum
275%
2. Current Ratio minimal 100% 2. Current Ratio minimum 100%
3. EBITDA to interest minimal 300% 3. EBITDA to interest minimum 300%
4. Debt Service Coverage Ratio minimal 120% 4. Debt Service Coverage Ratio minimum
120%
5. Leverage maksimal 650% 5. Leverage maximum 650%
Perjanjian ini juga mencakup batasan-batasan This agreement also includes restrictions
yang tidak diperkenankan dilakukan oleh that are not allowed to be done by the
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis terlebih Company without the prior written consent
dahulu dari Bank antara lain: menggunakan of the Bank, among others: use the credit
fasilitas kredit diluar tujuan Perusahaan; facility beyond the Company's objectives;
memperoleh kredit/pinjaman baru dalam bentuk obtaining credit / new loan in the form of any
apapun juga dari pihak lain; memberikan pinjaman of the other party; provide new loans to
baru kepada siapapun juga termasuk juga para anyone, including shareholders, except in
pemegang saham, kecuali dalam rangka transaksi the framework of the Company's business
usaha Perusahaan; mengadakan penyertaan baru transactions; hold new investments in other
dalam perusahaan-perusahaan lain; menjual atau companies; sell or transfer collateral except
memindah-tangankan agunan kecuali yang that by their nature are transferable; give up
menurut sifatnya bisa dipindahtangankan; some or all of its rights and / or liabilities the
menyerahkan sebagian atau seluruh hak dan/atau Company under this agreement to another
liabilitas Perusahaan berdasarkan perjanjian ini party; merger or acquisition; make interest
kepada pihak lain; melakukan merger atau payments on the loan and / or repay the
akuisisi; melakukan pembayaran bunga atas Company to the shareholders; and conduct
pinjaman dan/atau melunasi pinjaman business expansion.
Perusahaan kepada pemegang saham; dan
mengadakan ekspansi usaha.
97
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit Based in the letter of approval of loan facility
No. BIN/2.2/894/R tanggal 10 Desember 2015 dan No. BNI/2.2/894/R dated December 10,
Akta Perjanjian Kredit No. 163 tanggal 22 2015 and deed of loan facility No. 163 dated
Desember 2015 dari notaris Arry Supratno, SH, December 22, 2015 of Notary Arry Suprato,
Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal SH, the Company obtained working capital
Kerja dari PT Bank Negara Indonesia (persero) loan facility from PT Bank Negara Indonesi
Tbk dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: (Persero) Tbk with terms and covenant as
follows:
a. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) a. working Capital Loan Facility
Perusahaan memperoleh Kredit Modal Kerja The Company obtained Revolving
(KMK) Revolving sebesar Rp450.000.000.000 working capital loan facility amounting to
dengan tingkat bunga sebesar 9.5% per Rp450,000,000,000 with interest rate
tahun. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 9,5% p.a. This facility is for 1 year period
(satu) tahun yang terhitung sejak tanggal 22 start on December 22, 2016 until
Desember 2016 sampai dengan 21 December 21, 2017 and has been
Desember 2017 dan ini dikenakan biaya charged of provision fee by 0,50% per
provisi sebesar 0.50% per tahun dari setiap year for each credit realization on
realisasi kredit dipungut dimuka. every proceeds.
Pada tanggal 31 September 2017, saldo As of September 31, 2017, the balance
fasilitas kredit modal kerja ini adalah sebesar of working capital loan
Rp150.000.000.000. Pembayaran pokok Rp150,000,000,000. Total principal
pinjaman sampai dengan 31 September 2017 payment until August 31, 2017 is Rp
adalah Rp. 400.000.000.000 Pencairan 400,000,000. Total proceeds until
fasilitas kredit sampai dengan 31 September September 31, 2017 amounting to
2017 adalah sebesar Rp550.000.000.000. Rp550,000,000,000. Interest expense
Beban bunga atas pinjaman sampai dengan until September t 31, 2017 amunting to
31 September 2017 sebesar Rp9,791,529,460.
Rp9.791.529.460.
berjangka waktu 1 tahun. Atas Fasilitas ini, this facility is for 1 year period and has
Grup dikenakan biaya provisi sebesar been charged of provision fee by
0.0625%-0.75%. 0,0625%-0,75%.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: This loan facility is secured by:
1. Tagihan Termin atas Proyek-proyek yang 1. Invoices of several project and has
dibiayai BNI yang akan diikat secara been subjected to Cessie
Cessie dengan nilai pengikatan amounting to Rp1,301,611,000,000
Rp1.301.611.000.000 sebagaimana as well as mentioned on the letter of
dalam Surat Persetujuan Fasilitas Kredit approval of loan facility No.
No.BIN/2.2/894/R tanggal 10 Desember BNI/2.2/894/R Dated December
2015 (catatan 5). 10,2015 (note 5).
2. Tagihan termin atas Proyek 2. Claims installments over Musi IV
Pembangunan Jembatan Musi IV dengan Bridge Construction Project with a
nilai penjaminan sebesar guarantee amount of
Rp513.141.902.000 sesuai Perjanjian Rp513,141,902,000 according
Cessie No. 2016/Cessie/02 tanggal 26 Cessie Agreement No. 2016 /
April 2016. Cessie / 02 dated April 26, 2016.
3. Jaminan tambahan berupa tagihan termin 3. Additional collateral in the form of
atas proyek yang dibiayai oleh BNI diikat billings on projects funded by the
secara Cessie. BNI tied Cessie.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan The Company is required to comply with
keuangan, antara lain: several financial covenant, as follows:
1. Current Ratio (Total aset lancar/Total 1. Current Ratio (total current
Utang Lancar) minimal 1 kali; assets/total current liabilities) for the
minimum of 1 time;
2. Debt Equity Ratio (Total utang/Total 2. Debt Equity Ratio (total liabilities/
Equity) maksimum 3.50 kali; total equity) for the maximum of
3,50 times;
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit Based on the Letter of Credit Facility
No. R.II.89-ADK/DKR-2/04/2016 tanggal 21 April Agreement No. R.II.89-ADK / DKR-
2016, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit 2/04/2016 dated April 21, 2016, the
Modal Kerja dari PT Bank Rakyat Indonesia Company obtained working capital credit
(Persero) Tbk dengan syarat dan ketentuan facility from PT Bank Rakyat Indonesia
sebagai berikut: (Persero) Tbk with the terms and conditions
as follows:
a. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) a. Working Capital Loan Facility
Perusahaan memperoleh Kredit Modal Kerja The Company obtained a Working
(KMK) Konstruksi sebesar Rp500.000.000.000 Capital Loan (KMK) Construction of
dengan tingkat bunga sebesar 9.75% per Rp500,000,000,000 with an interest rate
tahun. Fasilitas tersebut berjangka waktu 1 of 9.75% per year. Facilities have a term
(satu) tahun yang terhitung sejak of one (1) year commencing from the
99
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
penandatanganan perjanjian kredit. Fasilitas signing of the credit agreement. This
ini dikenakan servicing fee sebesar 0.50% dari facility bears servicing fee of 0.50% of
plafond kredit dan dipungut sekaligus pada the credit limit and is collected at once
saat penandatanganan perjanjian kredit. upon signing the loan agreement.
Atas fasilitas kredit investasi diatas, telah Based on investment credit facility
dijamin dengan: above, has been secured by:
1. Tagihan yang akan timbul atas proyek- 1. Claims that would arise on projects
proyek yang dibiayai dengan fasilitas PT financed by the facility PT Bank
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
yang diikat secara cessie dengan nilai bound under cessie with a value of
sebesar Rp9.000.000.000.000. Rp9,000,000,000,000.
Tidak terdapat penggunaan atas fasilitas There is no use for the facilities until
tersebut sampai dengan 31 A August 31, 2017.
gustus 2017.
b. Fasilitas Non Cash Loan BG/SBLC dan b. Non Cash Loan Facility BG / SBLC and
KMKI/PJI KMKI / ISP
Perusahaan memperoleh Fasilitas Non Cash The Company obtained a Non Cash
Loan BG/SBLC, KMKI/PJI dan Forfaiting Loan Facility BG / SBLC, KMKI / ISPs
dengan plafond sebesar Rp7.000.000.000.000 and Forfaiting with a ceiling of
yang bersifat interchangeable. Fasilitas Rp7,000,000,000,000 that are
tersebut berjangka waktu 1 (satu) tahun yang interchangeable. Facilities have a term
terhitung sejak penandatanganan perjanjian of one (1) year commencing from the
kredit. Atas fasilitas ini, dikenakan biaya provisi signing of the credit agreement. Under
sebesar 0,50%. this facility, charged a fee of 0.50%.
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit berupa The Company obtained a credit facility such
Pinjaman berupa : as:
Pinjaman Transaksi Khusus (Fasilitas PTK) Special Transaction Loan (Facility PTK)
bersifat Revolving dengan limit pinjaman with a limit Revolving loan of
sebesar Rp500.000.000.000. Rp500,000,000,000.
Pinjaman Tetap (Fasilitas PT) bersifat Fixed Loan (Facility PT) Revolving and
Revolving dan bersifat sublimit dengan is sublimit with PTK facility with a limit
Fasilitas PTK dengan limit pinjaman sebesar of a loan of Rp150,000,000,000.
Rp150.000.000.000.
Fasilitas Bank Garansi (Fasilitas BG) bersifat Bank Guarantee Facility (BG facility)
100
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Revolving dan bersifat sublimit dari fasilitas and the Revolving nature of the facility
PTK dengan limit pinjaman sebesar sublimit PTK with a loan limit of
Rp150.000.000.000. Rp150,000,000,000.
Fasilitas Letter of Credit dan/ atau Surat Kredit Letter of Credit and / or Letter of Credit
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) bersifat Home Affairs (SKBDN) Revolving and
Revolving dan bersifat sublimit dengan is sublimit with PTK Facility with a limit
Fasilitas PTK dengan limit pinjaman sebesar of a loan of Rp150,000,000,000.
Rp150.000.000.000.
Fasilitas Pinjaman Trust Receipt dan bersifat Loan Facility Trust Receipt and
Revolving dengan limit pinjaman sebesar Revolving loan with a limit of
Rp150.000.000.000. Rp150,000,000,000.
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Special Transaction Loan Facility
Kewajiban Trade Lokal dan bersifat Revolving Liabilities Trade Local and Revolving
dengan limit pinjaman sebesar loan with a limit of Rp150.000.000.000.
Rp150.000.000.000.
Atas fasilitas kredit investasi tersebut diatas, telah Based on investment credit facility
dijamin dengan : mentioned above, has been secured by:
1. SHT atas SHGB No.93/Semarang atas nama 1. SHT on SHGB 93 / Semarang on behalf
PT Adhi Karya Persero yang terletak di Jl. of PT Adhi Karya Persero located at Jl.
Lingkungan Tugurejo Tugu Semarang Jawa Tugurejo neighborhood Tugu Semarang
Tengah seluas 4.720 m2, nilai SHT sebesar Central Java area of 4,720 m2, SHT
Rp2.831.938.268 (catatan 17). value of Rp2,831,938,268 (note 17).
2. SHT atas SHGB No.94/Semarang atas nama 2. SHT on SHGB 94 / Semarang on behalf
PT Adhi Karya Persero yang terletak di Jl. of PT Adhi Karya Persero located at Jl.
Semarang Desa Tegal Rejo Kec. Tugu, Semarang Tegal Rejo district.
semarang Jawa Tengah seluas 4.672 m2, Monument, Semarang Central Java
nilai SHT sebesar Rp2.803.138.896 (catatan area of 4,672 sqm, SHT value of
17). Rp2,803,138,896 (note 17).
3. SHT atas SHGB No.95/Semarang atas nama 3. SHT on SHGB 95 / Semarang on behalf
PT Adhi Karya Persero yang terletak di Jl. of PT Adhi Karya Persero located at Jl.
Semarang Desa Tegal Rejo Kec. Tugu, Semarang Tegal Rejo district.
Semarang Jawa Tengah seluas 5.900 m2, Monument, Semarang Central Java
nilai SHT sebesar Rp3.539.922.835 (catatan area of 5,900 sqm, SHT value of
17). Rp3,539,922,835 (note 17).
4. SHT atas SHGB No.56/Timbang Deli atas 4. SHT on SHGB 56 / Weigh Deli on
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak di behalf of PT Adhi Karya Persero
Jl. SM Raja Km.10 Timbang Deli Johor, located at Jl. SM King KM.10 Weigh
Medan Sumatera Utara seluas 6.998 m2, nilai Deli Johor, Medan North Sumatra area
SHT sebesar Rp3.224.000.000 (catatan 17). of 6998 sqm, SHT value of
Rp3,224,000,000 (note 17).
5. SHT atas SHGB No.01/Deli Serdang atas 5. SHT on HGB No.01 / Deli Serdang on
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak di behalf of PT Adhi Karya Persero
Desa Patumbak II Deli Serdang, Sumatra located in the village Patumbak II Deli
Utara seluas 7.672 m2, nilai SHT sebesar Serdang, North Sumatra, covering an
Rp1.721.700.000 (catatan 17). area of 7672 sqm, SHT value of
Rp1,721,700,000 (note 17).
6. SHT atas SHGB No.36/Denpasar Klod atas 6. SHT on SHGB 36 / Denpasar Klod on
nama PT Adhi Karya Persero yang terletak di behalf of PT Adhi Karya Persero
Jl. Merdeka VII Desa Sumerta Klod, Denpasar located at Jl. Freedom Village VII
101
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Timur Bali seluas 1.000 m2, nilai SHT sebesar Sumerta Klod, Denpasar Bali Eastern
Rp1.982.000.000 (catatan 17). area of 1000 sqm, SHT value of
Rp1,982,000,000 (note 17).
7. SHT atas SHGB No.326/Balikpapan Selatan 7. SHT on SHGB No.326 / South
atas nama PT Adhi Karya Persero yang Aberdeen on behalf of PT Adhi Karya
terletak di Jl. Miliono No.16, Kalndasan Ulu Persero located at Jl. Miliono 16,
Balikpapan Selatan, Balikpapan seluas 958 Kalndasan Ulu Balikpapan Selatan,
m2, nilai SHT sebesar Rp980.000.000 Balikpapan area of 958 m2, SHT value
(catatan 17). of Rp980,000,000 (note 17).
8. Fidusia, Tagihan, dengan nilai pengikatan 8. Fiduciary, Claims, with a binding value
Rp37.500.000.000 dan nilai jaminan and the value of collateral
Rp37.500.000.000. Rp37.500.000.000 Rp37,500,000,000.
9. Fidusia, Tagihan, dengan nilai pengikatan 9. Fiduciary, Claims, with a binding value
Rp138.500.000.000 dan nilai jaminan and the value of collateral
Rp138.300.000.000. Rp138,300,000,000 and
Rp138,500,000,000.
10. Tagihan atas proyek sampai dengan nilai 10. Charges for projects up to the value of
penjaminan sebesar Rp500.000.000.000. the guarantee of Rp500,000,000,000.
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 Total payment until September 30, 2017 is
September 2017 adalah Rp1.800.000.000.000. Rp1,800,000,000,000. Total proceeds until
Jumlah pencairan sampai dengan 30 September September 30, 2017 is
2017 adalah sebesar Rp2.300.000.000.000. Rp2,300,000,000,000. The outstanding
Sehingga saldo pada tanggal 30 September 2017 balance as of September 30, 2017 of this
sebesar Rp150.000.000.000. Beban bunga atas facility amounting to Rp150,000,000,000.
pinjaman sampai dengan 30 September 2017 Interest expense on this facility until
sebesar Rp14.225.324.282. September 30, 2017 is amounting to
Rp14,225,324,282.
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 18 tanggal Based on deed of loan agreement No. 18
17 Februari 2016 dari Saudara Ashoya Ratam, dated February 17, 2016by Notary Ashoya
SH, Mkn, Notaris di Jakarta dan surat Ratam, SH, MKn Notary from Jakarta and
No:PBD/SP3/05/2016 tanggal 9 Februari 2016, the letter No. PBD/SP3/05/2016 dated
Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal February 2016. The Company obtained
Kerja Ekspor (KMKE) sebesar Export Working Capital Loan amounting to
Rp1.000.000.000.000. Fasilitas kredit ini a maximum of Rp1,000,000,000,000 with
dikenakan tingkat bunga 9.50% per tahun untuk interest rate of 9.50% per annum for
utilisasi dalam IDR dan 5.80% per tahun untuk ulilization in rupiah and 5,8% p.a for
utilisasi dalam USD dengan jangka waktu 1(satu) utilization in USD.
tahun terhitung sejak tanggal 17 Februari 2016.
Fasilitas ini dikenakan biaya Provisi sebesar The Facility has a term of 1(one) year from
0.25% per tahun dengan maksimal provisi February 17, 2016, The Facility charged a
Rp2.500.000.000. Facility fee of 0,25% p.a with the maximum
of Rp2,500,000,000.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan : This loan facility are secured by:
Piutang atas kontrak yang dibiayai kreditur yang Receivable from project that financed by
diikat secara fidusia dengan nilai penjaminan Bank and has been subjected to fiduciary at
minimal 125% dari total plafond the minimum of 125% from loan limit
(Rp1.250.000.000.000). Apabila jaminan tidak (Rp1,250,000,000,000). If the collateral is in
cukup lagi untuk memebuhi persyaratan, maka sufficient to meet the collateral
Perusahaan harus memberikan jaminan tambahan requirements, the Company should provide
dengan bentuk dan jumlah yang ditentukan sendiri additional collateral that the form and
minimal 2 bulan setelah pencairan (catatan 5). amount are determined at least 2 months
102
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
after proceeds of facility (note 5).
Pada tanggal 30 September 2017, Saldo Fasilitas Total proceeds until September 30, 2017 is
Kredit Modal Kerja Expor ini adalah sebesar Rp.800,000,000,000. Total payment as of
Rp800.000.000.000. Pembayaran pokok pinjaman September 30, 2017 is Rp90,000,000,000..
sampai dengan 30 September 2017 adalah The outstanding balance as of September
Rp90.000.000.000. Pencairan fasilitas kredit 30, 2017 of this facility amounting to
sampai dengan 30 September s 2017 adalah Rp725,000,000,000. Interest expense on
sebesar Rp725.000.000.000. Beban bunga atas this facility until September 30, 2017 is
pinjaman sampai dengan 30 September 2017 Rp38,176,576,390.
sebesar Rp38.176.576.390.
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 Total payment until September 30, 2017 is
September 2017 adalah Rp210,500,000. Jumlah Rp210,500,000. Total proceeds until
pencairan sampai dengan 30 September 2017 September 30, 2017 is Rp.455,000,000,000
adalah sebesar Rp455.000.000.000. Sehingga The outstanding balance as of September
saldo pada tanggal 30 September 2017 sebesar 30, 2017 of this facility amounting to
Rp244.500.000.000. Beban bunga atas pinjaman Rp244,500,000,000. Interest expense on
sampai dengan 30 September 2017 sebesar this facility until September 30, 2017 is
Rp17.453.250.000. Rp17,453,250,000.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Banten Tbk Barat dan Banten Tbk
Berdasarkan surat Nomor 015/KOM-KKI/2016 Based on the Letter No.
tertanggal 28 April 2017 perihal penawaran 015.KOM_KKI/2016, dated April 28, 2017
pemberian kredit, Perusahaan memperoleh concerning Offer Letter of Credit,
Fasilitas Kredit Modal Kerja Konstruksi (KMKK) the Company obtained a Working Capital
standby Loan sublimit Fasilitas cashloan Loan Facility Construction standby loan
maksimum sebesar Rp 300.000.000.000 dan sublimit cash loan maximum of Rp
Fasilitas non cashloan maksimum sebesar Rp 300,000,000,000 and non cashloan Facility
200.000.000.000, sehingga total Plafond sebesar maximum of Rp 200,000,000,000 , so that
Rp 500.000.000.000, Fasilitas tersebut berjangka the ceiling amount of Rp 500,000,000,000,
waktu 1(satu) tahun terhitung sejak tanggal 6 April The facility has a term of 1 (one) year from
2017 sampai dengan 6 April 2018. Fasilitas ini the April 6, 2017 until April 6, 2018, This
dikenakan biaya provisi sebesar 0,25%, dengan facility charged a provision fee of 0.5% with
tingkat floating sebesar 9.25% per annum (p.a). a floating interest rate of 9.25% per annum.
Sampai dengan Laporan Keuangan per 31 Until closing to the Financial Statements on
September 2017, perusahaan sedang melakukan September 31, 2017, the company is in the
proses perpanjangan surat penjanjian kredit process of extending credit agreement with
103
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
dengan PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten. Barat dan Banten.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
Piutang atas proyek yang dibiayai oleh Anggaran Receivables on projects financed by the
Pendapatan Belanja Negara (APBN)/ Anggaran State Budget (APBN) / Regional Budget
Pendapatan Belanja Daerah (APBD)/ Badan (APBD) / State Owned Enterprises (SOEs)
Usaha Milik Negara (BUMN) yang sedang dan which are and will be financed by the Bank
akan dibiayai oleh Bank sebesar 125% dari amounted to 125% of the credit limit is
plafond kredit yang diikat dengan jaminan fidusia bound by fiduciary guarantee amounting to
yaitu sebesar Rp625.000.000.000 (catatan 5). Rp625,000,000,000 (note 5).
x
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 Total payment until September 30, 2017
September 2017 adalah Rp300.000.000.000. amounting to Rp300,000,000,000. Total
Jumlah pencairan sampai dengan 30 September proceeds until September 30, 2017 is
2017 adalah sebesar Rp800.000.000.000. Rp800,000,000,000 The outstanding
Sehingga saldo pada tanggal 30 September 2017 balance as of September 30, 2017 of this
sebesar Rp500.000.000.000. Beban bunga atas facility amounting to Rp500,000,000,000.
pinjaman sampai dengan 30 September 2017 Interest expense on this facility until
sebesar Rp13.973.333.332. September 30, 2017 is amounting to
Rp13,973,333,332.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Based on the Deed of Cooperation
Pemberian Line Facility No. 22 tanggal 15 Agreement Granting Line Facility No. 22
Desember 2016 dari notaris Ashoya Ratam, SH., dated December 15, 2016 of notary Ashoya
M.Kn, Perusahaan memperoleh Fasilitas Kredit Ratam, SH., M.Kn, the Company obtained a
Modal Kerja Kontraktor (KMK Kontraktor) dengan Working Capital Credit Facility Contractor
plafond maksimal sebesar Rp 750.000.000.000. (Contractor KMK) with a maximum limit of
Fasilitas tersebut berjangka waktu 1(satu) tahun Rp 750.000.000.000. Facilities have a term
terhitung sejak tanggal 6 April 2016 sampai of one (1) year after the date of 6 April 2016
dengan 6 April 2017. Fasilitas ini dikenakan biaya until 6 April 2017. This facility is charged a
provisi sebesar 0,25%, dengan tingkat bunga fee of 0.25%, with an interest rate of 9:00%
sebesar 9.00% (adjustable rate). Agunan dari (adjustable rate). Collateral of any
setiap fasilitas KMK Kontraktor adalah berupa contractor Credit facility is each Cessie
Cessie atas tagihan termin/pembayaran yang billings / payments received from Bouwheer.
diterima dari pemberi kerja. Sampai dengan Until closing to the Financial Statements on
Laporan Keuangan per 31 September 2017, August 31, 2017, the company is in the
perusahaan sedang melakukan proses process of extending credit agreement with
perpanjangan surat penjanjian kredit dengan PT. PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Facilities
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. Based on Bank Mandiri Letter no.
WBG.CB2/SCD.SPPK.006/2017, tanggal 18 WBG.CB2 / SCD.SPPK.006 / 2017,
April 2017 tentang Surat Penawaran Pemberian dated April 18, 2017 concerning Letter of
Kredit Berdasarkan Surat PT. Adhi Persada Credit Offer Based on Letter of PT. Adhi
Properti No.035-03/DIR-FN/2017 tanggal 20 Persada Properti No.035-03 / DIR-FN /
Maret 2017 tentang perpanjangan, 2017 dated March 20, 2017 regarding
penambahan, dan penurunan limit Plafond extension, addition and decrease of limit
pinjaman KMK Revolving dan fasilitas NCL, dan of Revolving KMK Revolving loan facility
No.004-04/DIR-KEU/2017 tentang permohonan and NCL facility, and No.004-04 / DIR-
penurunan Financial Covenant. PT Bank KEU / 2017 concerning Application for
Mandiri (Persero) Tbk menyetujui perpanjangan Financial Decrease Covenant. PT Bank
jangka waktu kredit selama 1 tahun dari tanggal Mandiri (Persero) Tbk approved the
26 April 2017 s/d 25 April 2018 dengan rincian extension of the credit terms for 1 year
sebagai berikut : from April 26, 2017 to 25 April 2018 with
details as follows:
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan The Company is required to comply with
keuangan, antara lain: several financial covenant, as follows:
Current Ratio lebih dari atau sama Adjusted Current Ratio at more than
dengan 100%; or equal to 100%;
EBITDA to Interest Coverage Ratio lebih Adjusted EBITDA to Interest
dari atau sama dengan 300%; dan Coverage Ratio at more than or
equal to 300%; and
Debt Service Coverage Ratio atas dasar Adjusted Debt Service Coverage
(EBITDA/atas dasar angsuran pokok dan Ratio based on (EBITDA/based on
bunga) lebih dari sama dengan 300%. installment principal and interest) at
more than or equal to 300%
Pada tanggal 30 September 2017, saldo On September 30, 2017, the balance of
Fasilitas Kredit Modal Konstruksi sebesar Construction Working Capital Loan
Rp33.499.100.000. Tidak ada pembayaran Facility amounted to Rp33,499,100,000.
pokok pinjaman sampai pada tanggal 30 There is not payment of principal until
September 2017. September 30, 2017.
105
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ii. Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Revolving ii. Revolving Working Capital Loan (KMK)
Facilities
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman Based on a Deed of the Special
Transaksi Khusus Nomor Transaction Loan Agreement Number
CRO.KP/245/PTK/2014 Tanggal 28 Oktober CRO.KP/161/PTK/11 dated October 28,
2014 No. 21 yang dibuat oleh Tn. Gamal 2014 No. 21 made by Mr. Gamal Wahidin,
Wahidin, SH notaris di Jakarta. Perusahaan SH, notary in Jakarta. Company obtained
memperoleh perjanjian fasilitas pinjaman kredit a loan facility agreement of PT Bank
dari PT Bank Mandiri dengan rincian sebagai Mandiri with the following details:
berikut :
Jumlah Kredit : Rp 60.000.000.000 Rp 60,000,000,000 : Credit Limit
Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of Credit
Penggunaan : Untuk membiayai To finance project : Credit Use
Kredit Pembangunan Proyek development Taman
Taman Melati Mulyorejo Melati Mulyorejo
Bunga dan : 10,5 % pertahun dan 0,5 10.5% per annum and : Interest and
Provisi % dari limit kredit 0.5% from credit limit Provision
Denda : 2% 2% : Fine
Jangka Waktu : 36 Bulan ( 28 Oktober 36 months ( October 28, : Period
2014 s/d 27 Oktober 2017) 2014 until October 27,
2017)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: This facility is secured by:
i. Piutang milik debitur sebesar i. Receivables belonging to a debtor
Rp152.000.000.000 yang telah diikat with a value of Rp152.000.000.000
secara fidusia tertanggal 2 Juli 2014. guarantee that has been bounded
fiduciary dated July 2, 2014.
ii. Tanah dan lokasi proyek dan ii. Land and building the project site
bangunan yang akan berdiri diatasnya that will stand on it (Apartment
(Apartemen Grand Taman Melati Grand Taman Melati Margonda)
Margonda) yang telah diikat Hak which has tied Mortgage Rating I
Tanggungan Peringkat I sebesar Rp123.558.000.000.
Rp123.558.000.000.
iii. Tanah dan lokasi proyek dan iii. Land and building the project site
bangunan yang akan berdiri diatasnya that will stand on it (Apartment
(Apartemen Taman Melati Mulyorejo) Taman Melati Mulyorejo) which has
yang telah diikat Hak Tanggungan tied Mortgage Rating I
Peringkat I sebesar Rp318.297.000.000.
Rp318.297.000.000.
iv. Tanah dan lokasi proyek dan iv. Land and building the project site
bangunan yang akan berdiri diatasnya that will stand on it (Apartment
(Apartemen Taman Melati Sinduadi) Taman Melati Sinduadi) which has
yang telah diikat Hak Tanggungan tied Mortgage Rating I
Peringkat I sebesar Rp227.058.000.000.
Rp227.058.000.000.
106
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ii. EBITDA to Interest Coverage Ratio ii. Adjusted EBITDA to Interest
lebih dari sama dengan 300%; dan Coverage Ratio at more than or
equal to 300%; and
iii. Debt Service Coverage Ratio atas iii. Adjusted Debt Service Coverage
dasar (EBITDA/atas dasar angsuran Ratio based on (EBITDA/based on
pokok dan bunga) lebih dari sama installment principal and interest)
dengan 300%. at more than or equal to 300%:
Pada tanggal 30 September 2017, saldo On September 30, 2017, the balance of
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Special Transaction Loan Facility
sebesar Rp8,000,000,000. Selama tahun amounted to Rp8,000,000,000. For 2017,
2017, terdapat pembayaran pokok pinjaman there is payment of principal amounting
sebesar Rp18,666,668,000. to Rp18,666,668,000.
iii. Fasilitas Non Cash Loan iii. Non Cash Loan Facility
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. Based on Bank Mandiri Letter no.
WBG.CB2/SCD.SPPK.006/2017, tanggal 18 WBG.CB2 / SCD.SPPK.006 / 2017, dated
April 2017 tentang Surat Penawaran April 18, 2017 concerning Letter of Credit
Pemberian Kredit Berdasarkan Surat PT. Adhi Offer Based on Letter of PT. Adhi Persada
Persada Properti No.035-03/DIR-FN/2017 Properti No.035-03 / DIR-FN / 2017 dated
tanggal 20 Maret 2017 tentang perpanjangan, March 20, 2017 regarding extension,
penambahan, dan penurunan limit Plafond
addition and decrease of limit of Revolving
pinjaman KMK Revolving dan fasilitas NCL,
KMK Revolving loan facility and NCL
dan No.004-04/DIR-KEU/2017 tentang
permohonan penurunan Financial Covenant. facility, and No.004-04 / DIR-KEU / 2017
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk menyetujui concerning Application for Financial
perpanjangan jangka waktu kredit selama 1 Decrease Covenant. PT Bank Mandiri
tahun dari tanggal 26 April 2017 s/d 25 April (Persero) Tbk approved the extension of
2018 dengan rincian sebagai berikut : the credit terms for 1 year from April 26,
2017 to 25 April 2018 with details as
follows:
Limit : Rp 200.000.000.000 Rp 200,000,000,000 : NCL Facility
Fasilitas Limit
NCL
Penggunaan : Surat Berdokumen Dalam Letter of Credit (SKBDN) : Credit Use
Kredit Negeri (SKBDN) dengan to limit the use of
limit penggunaan sebesar Rp200,000,000.000 include
Rp200.000.000.000 termasuk Trust Receipt Facilities of
didalamnya fasilitas Trust Rp25,000,000,000.
Receipt (TR) sebesar
Rp25.000.000.000.
Sifat Kredit : Revolving Revolving : Type of Credit
Bunga dan : 1% per tahun atas penggunaan 1% per annum for the use of : Interest and
Provisi setiap fasilitas atau minimal Rp any facility or at least Rp Provision
250.000 250,000.
Denda : 2 % per tahun 2% per annum : Fine
Jangka : 12 bulan (26 April 2017 s/d 25 12 months (April 26, 2017 until : Period
Waktu April 2018) April 25, 2018)
107
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
fiduciary dated July 2, 2014.
ii. Tanah dan lokasi proyek dan ii. Land and building the project site
bangunan yang akan berdiri that will stand on it (Apartment
diatasnya (Apartemen Taman Melati Taman Melati Mulyorejo) which has
Mulyorejo) yang telah diikat Hak tied Mortgage Rating I
Tanggungan Peringkat I sebesar Rp318.297.000.000.
Rp318.297.000.000.
iv. Fasilitas Non Cash Loan iv. Non Cash Loan Facility
Perusahaan terikat dengan beberapa The Company is required to comply with
batasan, antara lain: several restrictions, among others:
i. Current Ratio lebih dari sama dengan i. Adjusted Current Ratio at more than or
100%; equal to 100%;
ii. EBITDA to Interest Coverage Ratio ii. Adjusted EBITDA to Interest Coverage
lebih dari sama dengan 300%; dan Ratio at more than or equal to 300%;
and
iii. Debt Service Coverage Ratio atas iii. Adjusted Debt Service Coverage Ratio
dasar (EBITDA/atas dasar angsuran based on (EBITDA/based on
pokok dan bunga) lebih dari sama installment principal and interest) at
dengan 300%. more than or equal to 300%.
dengan deposito berjangka sebesar with nominal value of Rp50.000.000.000
Rp50.000.000.000 atas nama PT Adhi on behalf of PT Adhi Persada Properti
Persada Properti dengan Nomor Bilyet with giro number AD 506963 and
AD 506963 dan Nomor Rekening 070- account number 070-02-05369361 for a
02-05369361 dengan jangka waktu satu period of one month (Automatic Roll
bulan (Automatic Roll Over/ARO) yang Over/ARO) that has been bounded
telah diikat secara Gadai. Sampai mortgage. Until closing to the Financial
dengan Laporan Keuangan per 30 Statements on September 30, 2017, the
September 2017, perusahaan sedang company is in the process of extending
melakukan proses perpanjangan surat credit agreement with PT. Bank Mandiri
penjanjian kredit dengan PT. Bank (Persero) Tbk.
Mandiri (Persero) Tbk.
Pada saat jatuh tempo, pinjaman As of due date, the loan has been
tersebut ini telah dilunasi. Saldo fasilitas settled. The balance of this facility as of
ini pada 30 September 2017 dan 31 September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 masing-masing 2016 , respectively amounted nil.
sebesar nihil.
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. Based on a Bank Mandiri Letter No.
OPS.CRO/CCL.515/ ADD/2016, tanggal OPS.CRO/CCL.515/ ADD/2016, dated
28 Juli 2016 tentang Addendum II July 28, 2016 on Amendment II
(Kedua) atas Perubahan Perjanjian (Second) of the Deposit Collateral Credit
Kredit Agunan Deposito Berdasarkan Agreement Amendment based on the
Akta Perjanjian Kredit Agunan Deposito Deposit Collateral Credit Agreement No.
CRO.KP/008/KAD/15 tanggal 30 Januari CRO.KP/008/KAD/15 dated January 30,
2015 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2015 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
menyetujui perpanjangan jangka waktu approve the extension of the credit
kredit yang semula jatuh tempo pada period originally set to mature on July
tanggal 30 Juli 2016 menjadi 29 Agustus 30, 2016 change to August 29, 2017:
2017:
Jumlah Kredit : Rp 38.000.000.000 Rp 38,000,000,000 : Credit Limit
Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of
Credit
Penggunaan : Tambahan modal kerja untuk Additional working capital to : Credit Use
Kredit mendukung operasional support the company's
perusahaan operations
Bunga dan : 1 % pertahun dan 0,25 % dari 1% per annum and 0.25% from : Interest and
Provisi limit kredit credit limit Provision
Denda : 2% 2% : Fine
Jangka : 12 Bulan (30 Juli 2016 s/d 29 12 months (July 30, 2016 until : Period
Waktu Agustus 2017) July 29, 2017)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin This facility is secured by time deposit
dengan deposito berjangka sebesar with nominal value of Rp40.000.000.000
Rp40.000.000.000 atas nama PT Adhi on behalf of PT Adhi Persada Properti
Persada Properti dengan Nomor Bilyet with giro number AD 506964 and
AD 506964 dan Nomor Rekening 070-02- account number 070-02-05369353 for a
05369353 dengan jangka waktu satu period of one month (Automatic Roll
bulan (Automatic Roll Over/ARO) yang
Over/ARO) that has been bounded
telah diikat secara Gadai.
mortgage.
Selama tahun 2016, beban bunga For 2016, interest expense amounted to
pinjaman sebesar Rp2.035.111.110, Rp2,035,111,110, while interest
109
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
sedangkan pendapatan bunga atas revenue of time deposits amounted to
deposito sebesar Rp1.443.945.205. Rp1,443,945,205.
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. Based on a Bank Mandiri Letter No.
TOP.CRO/CCL.878/ ADD/2015, tanggal TOP.CRO/CCL.878/ ADD/2015 dated
22 Desember 2015 tentang Addendum I December 22, 2015 on Amendment I
(Kesatu) atas Perubahan Perjanjian Kredit (First) of the Deposit Collateral Credit
Agunan Deposito Berdasarkan Akta Agreement Amendment based on the
Perjanjian Kredit Agunan Deposito Deposit Collateral Credit Agreement No.
CRO.KP/038/KAD/15 tanggal 26 Maret
CRO.KP/038/KAD/15 dated March 26,
2015 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
2015 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
menyetujui perpanjangan jangka waktu
kredit yang semula jatuh tempo pada approve the extension of the credit
tanggal 26 Desember 2015 menjadi 25 period originally set to mature on
Desember 2016 : December 26, 2015 change to
December 25, 2016:
Jumlah Kredit : Rp 38.000.000.000 Rp 38,000,000,000 : Credit Limit
Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of Credit
Penggunaan : Tambahan modal kerja untuk Additional working capital to : Credit Use
Kredit mendukung operasional support the company's
perusahaan operations
Bunga dan : 1 % pertahun dan 0,25 % dari 1% per annum and 0.25% from : Interest and
Provisi limit kredit credit limit Provision
Denda : 2% 2% : Fine
Jangka Waktu : 12 Bulan (26 Desember 2015 12 months (December 26, 2015 : Period
s/d 25 Desember 2016) until December 25, 2016)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin This facility is secured by time deposit
dengan deposito berjangka sebesar with nominal value of Rp40.000.000.000
Rp40.000.000.000 atas nama PT Adhi on behalf of PT Adhi Persada Properti
Persada Properti dengan Nomor Bilyet with giro number AD 507010 and
AD 507010 dan Nomor Rekening 070-02- account number 070-02-05396604 for a
05396604 dengan jangka waktu satu period of one month (Automatic Roll
bulan (Automatic Roll Over/ARO) yang
Over/ARO) that has been bounded
telah diikat secara Gadai.
mortgage.
Pada saat jatuh tempo, pinjaman tersebut As of due date, the loan has been
ini telah dilunasi. Saldo fasilitas ini pada settled. The balance of this facility as of
30 September 2017 dan 31 Desember September 30, 2017 and December 31,
2016 masing-masing sebesar nil. 2016, respectively amounted nil.
Berdasarkan Surat Bank Mandiri No. Based on a Bank Mandiri Letter No.
TOP.CRO/CCL.126/ ADD/2016, tanggal TOP.CRO/CCL.126/ ADD/2016 dated
24 Maret 2016 tentang Addendum I March 24, 2016 on Amendment I (First)
(Kesatu) atas Perubahan Perjanjian Kredit of the Deposit Collateral Credit
Agunan Deposito Berdasarkan Akta Agreement Amendment based on the
Perjanjian Kredit Agunan Deposito Deposit Collateral Credit Agreement No.
CRO.KP/039/KAD/15 tanggal 26 Maret
CRO.KP/039/KAD/15 dated March 26,
2015 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
2015 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
menyetujui perpanjangan jangka waktu
kredit yang semula jatuh tempo pada approve the extension of the credit
tanggal 26 Maret 2016 menjadi 25 Maret period originally set to mature on March
2017. 26, 2016 change to March 25, 2017:
110
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Jumlah Kredit : Rp 47.500.000.000 Rp 47,500,000,000 : Credit Limit
Sifat Kredit : Non Revolving Non Revolving : Type of Credit
Penggunaan : Tambahan modal kerja untuk Additional working capital to : Credit Use
Kredit mendukung operasional support the company's
perusahaan operations
Bunga dan : 1 % pertahun dan 0,25 % dari 1% per annum and 0.25% : Interest and
Provisi limit kredit from credit limit Provision
Denda : 2% 2% : Fine
Jangka Waktu : 12 Bulan (26 Maret 2016 s/d 25 12 months (March 26, 2016 : Period
Maret 2017) until March 25, 2016)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin This facility is secured by time deposit
dengan deposito berjangka sebesar with nominal value of Rp40.000.000.000
Rp40.000.000.000 atas nama PT Adhi on behalf of PT Adhi Persada Properti
Persada Properti dengan Nomor Bilyet with giro number AD 507011 and
AD 507011 dan Nomor Rekening 070-02- account number 070-02-05396612 for a
05396612 dengan jangka waktu satu period of one month (Automatic Roll
bulan (Automatic Roll Over/ARO) yang
Over/ARO) that has been bounded
telah diikat secara Gadai. Sampai dengan
mortgage. Until closing to the Financial
Laporan Keuangan per 30 September
2017, perusahaan sedang melakukan Statements on September 30, 2017, the
proses perpanjangan surat penjanjian company is in the process of extending
kredit dengan PT. Bank Mandiri (Persero) credit agreement with PT. Bank Mandiri
Tbk. (Persero) Tbk.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
111
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
yang akan berdiri diatasnya (Apartemen Grand (Apartment Grand Dhika City Tower).
Dhika City Tower Cempaka).
Pada tanggal 30 September 2017, saldo As of September 30, 2017, the balance of
Fasilitas Pinjaman Kredit Konstruksi sebesar Construction Loan Facility non amounted to.
nihil. Pembayaran pokok pinjaman sampai pada Payment of principal until September 30, 2017
tanggal 30 September 2017 sebesar amounted to Rp17,500,000,000.
Rp17.500.000.000.
Perusahaan menerbitkan Surat Berharga The Company issued Medium Term Note (MTN)
Jangka Menengah (Medium Term Note) Tahap Phase 3 amounting to Rp100.000.000.000 with
3 sebesar Rp100.000.000.000 dengan jangka a term of 3 years until January 23, 2018, interest
waktu 3 tahun sampai dengan 23 Januari 2018, rate of 12% annum, and fine of 1%. On the
tingkat bunga 12% per tahun dan denda 1%. issuance of the MTN, acting as the arranger is
Atas penerbitan MTN tersebut, bertindak selaku PT Dana Reksa Sekuritas and PT Indo Premier
arranger adalah PT Dana Reksa Sekuritas dan Securities. Custodian Bank that acting too as an
PT Indo Premier Securities. Bank Kustodian agent monitors and Security Agent for the
yang juga bertindak sebagai agen pemantau benefit and on behalf of MTN holders are PT
dan agen penjamin untuk kepentingan dan atas Bank Mega Tbk. While acting as payment agent
nama pemegang MTN adalah PT Bank Mega is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Tbk. Sedangkan yang bertindak sebagai agen
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI).
yang juga bertindak sebagai agen pemantau monitors and Security Agent for the benefit and
dan agen penjamin untuk kepentingan dan atas on behalf of MTN holders are PT Bank Mega
nama pemegang MTN adalah PT Bank Mega Tbk. While acting as payment agent is PT
Tbk. Sedangkan yang bertindak sebagai agen Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI).
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan, The Company is required to comply with several
antara lain: restrictions, among others:
Debt to Equity Ratio tidak lebih dari 2 kali; Adjusted Debt to Equity Ratio at not more
dan than 2 times; and
EBITDA to Interest Coverage Ratio tidak Adjusted EBITDA to Interest Coverage
lebih dari 1,5 kali Ratio at not more than 1.5 times
Denda yang dikenakan jika terlambat membayar The fines of the late repayment are 4% and 2%
pokok hutang sebesar 4% dan 2% jika terlambat for the late payment of interest. This facilities
membayar bunga. Fasilitas ini digunakan untuk used to finance project development Taman
membiayai Pembangunan Proyek Taman Melati Melati Jatinangor.
Jatinangor.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan This facility is secured by receivables belonging
piutang debitur sebesar Rp62.500.000.000 yang to a debtor with a value of Rp62,500,000000
113
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
telah diikat secara fidusia. that has been bounded fiduciary.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan, The Company is required to comply with several
antara lain: restrictions, among others:
Rasio piutang proyek apartement terhadap Adjusted Account Receivables Ratio of
outstanding fasilitas kredit minimum project to outstanding credit facility
sebesar 125%; dan minimum at 125%; and
Menerapkan skema mekanisme cash Implemented cash waterfall mechanism
waterfall per Juli 2015. schema as of July 2015.
Pinjaman tersebut ini telah dilunasi pada saat The loan has been settled on the due date
jatuh tempo berdasarkan Surat Bank CIMB based on a Bank CIMB Niaga Letter No
Niaga No. 008/Surat Lunas/LDSK/I/2017, 008/Surat Lunas/LDSK/I/2016, dated January
tanggal 26 Januari 2017. Saldo pada tanggal 30 26, 2017. The balance of September 30, 2017
September 2017 sebesar nihil. amounted to nil.
Denda yang dikenakan jika terlambat membayar The fines of the late repayment are 4% and 2%
pokok hutang sebesar 4% dan 2% jika terlambat for the late payment of interest. This facilities
membayar bunga. Fasilitas ini digunakan untuk used to finance project development of high rise
membiayai pembangunan proyek bangunan building and landed house
tinggi dan perumahan.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan This facility is secured by receivables belonging
piutang debitur yang telah diikat secara fidusia. to a debtor that has been bounded fiduciary.
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan The Company is required to comply with several
yaitu rasio piutang proyek apartement terhadap restrictions i.e adjusted Account Receivables
outstanding fasilitas kredit minimum sebesar Ratio of project to outstanding credit facility
125%. minimum at 125%.
Denda yang dikenakan jika terlambat membayar The fines of the late repayment are 4% and 2%
pokok hutang sebesar 4% dan 2% jika terlambat for the late payment of interest. This facilities
membayar bunga. Fasilitas ini digunakan untuk used to finance project development of high rise
membiayai pembangunan proyek bangunan building and landed house.
tinggi dan perumahan.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan This facility is secured by receivables belonging
piutang debitur yang telah diikat secara fidusia. to a debtor that has been bounded fiduciary. The
Perusahaan terikat dengan beberapa batasan Company is required to comply with several
yaitu rasio piutang proyek apartement terhadap restrictions i.e adjusted Account Receivables
outstanding fasilitas kredit minimum sebesar Ratio of project to outstanding credit facility
100%. minimum at 100%.
Pencairan sampai dengan 30 September 2017 Total proceeds until September 30, 2017
sebesar Rp180.000.000.000, sehingga saldo amounting to Rp180,000,000,000, so the
pinjaman pada tanggal 30 September 2017 outsranding loan as of September 30, 2017
sebesar Rp180.000.000.000. amounting to Rp180,000,000,000.
Jumlah pembayaran sampai dengan 30 Total payment until September 30, 2017 is
September 2017 adalah nihil. Jumlah amounting to nil. Total proceeds until
pencairan sampai dengan 30 September September 30, 2017 is Rp30,000,000,000.
2017 adalah sebesar Rp30.000.000.000. The outstanding balance as of September
Sehingga saldo pada tanggal 30 September 30, 2017 of this facility amounting to
2017 sebesar Rp30.000.000.000. Rp30,000,000,000.
115
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
ii. Fasilitas Non Cash Loan ii. Non Cash Loan Facilities
APB memperoleh fasilitas kredit Non Cash APB obtained a Non Cash Loan credit
Loan sebesar Rp153.000.000.000 yang facility amounting to Rp153,000,000,000
dapat digunakan untuk Bank Garansi that can be used for Bank Guarantee to limit
dengan limit penggunaan the use of Rp50,000,000,000, Letter of
Rp50.000.000.000, Letter of Credit Credit (LC)/Domestic Letter of Credit
(LC)/Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) to limit the use of
(SKBDN) dengan limit penggunaan Rp83,000,000,000, and Supply Chain
Rp83.000.000.000 dan Supply Chain Finance (SCF) to limit the use of
Finance (SCF) dengan limit penggunaan Rp20,000,000,000. Credit period from the
Rp20.000.000.000. Jangka waktu kredit date of April 26, 2016 until April 25, 2017.
terhitung dari tanggal 26 April 2016 sampai There is no use of the facility until December
dengan 25 April 2017. Tidak terdapat 31, 2016.
penggunaan atas fasilitas tersebut sampai
dengan Juni 2016.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: The loan facility are secured by:
Persediaan barang milik Debitur baik The Borrower’s Inventories either
yang telah ada maupun yang akan ada existing or that will be exist in the future,
dikemudian hari, yang akan dilakukan which will be binding as Fiduciary with a
pengikatan secara Fidusia dengan nilai guarantee amounting to
yang dijaminkan sebesar Rp150,000,000,000;
Rp150.000.000.000;
Seluruh dan setiap hak, wewenang, Whole and every right, authority, bill
piutang/tagihan-tagihan serta klaim- and claims have now been there and/or
klaim yang sekarang telah ada dan/atau in the future will be owned, earned and
dikemudian hari akan dimiliki, diperoleh can be executed by the Borrower
dan dapat dijalankan oleh Debitur to/against third party anyone’s existing
kepada/terhadap pihak ketiga siapapun and/or that will be exist in the future will
juga yang sekarang telah ada dan/atau be made binding by Fiduciary with
dikemudian hari akan ada yang guarantee amounting to
dilakukan pengikatan secara Fidusia Rp70,000,000,000;
dengan nilai yang dijaminkan sebesar
Rp70.000.000.000;
Sebidang tanah seluas berikut Land and building in the form of factory
bangunan yang terletak diatasnya yaitu located in Sadang, Purwakarta
berupa pabrik yang terletak di Sadang, amounted to Rp31,000,000,000; (Note
Purwakarta senilai Rp31.000.000.000; 17) and
(Catatan 17) dan
Sebidang tanah berikut bangunan yang Land and building in the form of factory
terletak di atasnya yaitu berupa pabrik located in Mojokerto amounted to
yang terletak di Mojokerto Rp28,400,000,000. (Note 17)
Rp28.400.000.000. (Catatan 17)
116
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
22. UANG MUKA PEMBERI KERJA 22. ADVANCES RECEIPTS
a. Uang Muka Pemberi Kerja Jangka Pendek a. Short-term Advances Receipt
Biaya operasional terdiri dari pembelian bahan, Operational costs consist of purchases of
upah di lapangan, alat tulis kantor, biaya listrik dan materials, wages in the field, office supplies,
telepon, biaya makan karyawan dan biaya electricity and telephone costs, the cost of
pengiriman barang/jasa pihak ketiga. employee meals and the cost of delivery of
goods/services of third parties.
dari setahun. less than a year.
Utang kepada Dana Pensiun Bina Adhi Sejahtera Payable to Pension Fund Bina Sejahtera
(BAS) merupakan iuran dana pensiun beban Grup. Adhi (BAS) is the pension fund due from the
Group.
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp I Issuance Cost of Continured Bond I ADHI Part I
Biaya Emisi Obligasi Seri A - 1,488,750,000 Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi - (1,344,471,333) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi - 144,278,667 Unamortized Bond Issuance Costs
118
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
b. Utang Obligasi Jangka Panjang b. Long-Term Bonds Payable
Utang Pokok Obligasi 3,872,000,000,000 875,000,000,000 Bonds Payab le Principle
Biaya Emisi yang Belum Diamortisasi (7,274,915,234) (904,711,062) Unamortized Cost
Jumlah 3,864,725,084,766 874,095,288,938 Total
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp I 2012 Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year 2012
Nominal Obligasi Seri A -- -- Par Value of Series A Bond
Biaya Emisi Obligasi A -- -- Bond Issuance Costs of Series A Bond
- -
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp I Issuance Cost of Continured Bond I ADHI Part I
2012 2012
Biaya Emisi Obligasi Seri A -- -- Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi -- -- Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi -- -- Unamortized Bond Issuance Costs
Biaya Emisi Obligasi Seri B 992,500,000 992,500,000 Bond Issuance Costs of Series B Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (732,559,517) (626,220,233) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 259,940,483 366,279,767 Unamortized Bond Issuance Costs
Jumlah 259,940,483 366,279,767 Total
Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp II 2013 Adhi Shelf Registry Bond I Phase II Year 2013
Nominal Obligasi Seri A 125,000,000,000 125,000,000,000 Par Value of Series A Bond
Biaya Emisi Obligasi A (27,578,006) (64,348,674) Bond Issuance Costs of Series A Bond
124,972,421,994 124,935,651,326
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I ADHI Thp II Issuance Cost of Continured Bond I ADHI Part
2013 II 2013
Biaya Emisi Obligasi Seri A 275,780,000 275,780,000 Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (248,201,994) (211,431,326) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 27,578,006 64,348,674 Unamortized Bond Issuance Costs
Biaya Emisi Obligasi Seri B 1,103,120,000 1,103,120,000 Bond Issuance Costs of Series B Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (720,963,944) (629,037,379) Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 355,891,295 474,082,621 Unamortized Bond Issuance Costs
Jumlah 383,469,301 538,431,295 Total
Obligasi Berkelanjutan II ADHI Thp I 2017 Adhi Shelf Registry Bond II Phase I Year 2017
Nominal Obligasi 2,997,000,000,000 - Par Value of Series A Bond
Biaya Emisi Obligasi (6,631,505,450) - Bond Issuance Costs of Series A Bond
2,990,368,494,550 -
Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan II ADHI Thp I Issuance Cost of Continured Bond II ADHI Part
2017 I 2017
Biaya Emisi Obligasi 7,013,400,000 - Bond Issuance Costs of Series A Bond
Dikurangi : Akumulasi Amortisasi (381,894,550) - Deduct: Accumulated Amortization
Biaya Emisi Obligasi Belum Diamortisasi 6,631,505,450 - Unamortized Bond Issuance Costs
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap I Tahun Adhi Shelf Registry Bond I Phase I Year
2012 2012
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Under the Trusteeship Agreement of Shelf
Berkelanjutan I ADHI Tahap I Tahun 2012 dengan Registry Bond I ADHI Phase I Year 2012
Tingkat Bunga Tetap No. 45 tanggal 24 April 2012 with Fixed Interest Rate No. 45 dated April
119
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
juncto Addendum I No. 70 tanggal 23 Mei 2012 24, 2012 in conjunction with Amendment I
juncto Addendum II No. 100 tanggal 31 Mei 2012, No. 70 dated May 23, 2012 in conjuction with
yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Amendment II No. 100 dated May 31, 2012,
Adi Warsito, SH. Perusahaan telah menerbitkan that made before Notary Ny. Adi
"Obligasi berkelanjutan I ADHI tahap I Tahun 2012: Poerbaningsih, SH. The Company has
issued Shelf Registry Bonds I ADHI Phase I
Year 2012:
i. Obligasi seri A Dengan Tingkat Bunga Tetap, i. A Series bond’s With Fixed Interest Rate,
senilai Rp375.000.000.000 dengan jangka waktu amounted Rp375,000,000,000 for a
5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap sebesar period of 5 (five) years with fixed interest
9,35% dengan pembayaran kupon bunga setiap rate of 9.35% with a coupon payment
3 (tiga) bulan. every 3 (three) months.
ii. Obligasi Seri B dengan bunga tetap senilai ii. B Series bond’s with fixed interest rate
Rp250.000.000.000 dengan jangka waktu 7 amounted Rp250,000,000,000,- for 7
(tujuh) tahun dengan suku bunga tetap sebesar (seven) years with fixed interest rate of
9,8% dengan pembayaran kupon bunga setiap 9.8% with a coupon payment every 3
3 (tiga) bulan. (three) months.
Piutang usaha (Catatan 5), retensi (Catatan 6) dan Accounts receivable (Note 5), retention (Note
tagihan bruto kepada pemberi kerja yang dijadikan 6), and gross amount due to customers
jaminan diantaranya: which pledged as collateral are:
pekerjaan pembangunan jetty, coal handling construction work of the jetty, coal
system dan coal storage beserta fasilitasnya di handling system and coal storage and its
Palembang. facilities in Palembang.
pekerjaan a coal-fired power plant with an work of a coal-fired power plant with an
intended configuration of two (2) unit x 30 mw intended configuration of two (2) units x
gross electrical power output di Pomalaa 30 mw electrical gross power output at
Sulawesi Tenggara. Pomalaa in Southeast Sulawesi.
pekerjaan pembangunan jalan tol Gempol - work of Gempol-Pandaan toll road
Pandaan tahap i, Jawa Timur. phase i, East Java.
pekerjaan lapangan penumpukan petikemas construction work of containers terminal
dan bangunan utilitas seluas 3,1 ha terminal and utility buildings and covering 3.1 ha
petikemas Koja. of Koja containers terminal.
pekerjaan pembangunan gedung Pertamina construction work of Pertamina HSE
HSE tc residence Palembang. building tc residence in Palembang.
pekerjaan jembatan dan perpanjangan rel work of the bridge and railroad extension
lingkar TLS-I dan TLS II Tanjung Enim (paket ring-TLS I and TLS II Tanjung Enim
13-019), Sumatera Selatan. (pack 13-019), South Sumatra.
pekerjaan fasilitas perpindahan antar moda work of integrated transportation BSH in
BSH di integrated building. integrated building.
pekerjaan struktur pendekat jembatan Brantas work of structure of the Brantas bridge
sisi utara (sta 6+343 - sta 5+866). north side Brantas (sta 6+343 - sta
5+866).
pekerjaan struktur, arsitektur dan prasarana work structure, architecture and outside
luar proyek pembangunan new part centre di infrastructure of development of new
kawasan Indotaisei, Karawang. centre on the Indotaisei area, Karawang.
pekerjaan pelebaran jalan dan jembatan akses work of road splay and bridge access
entrance exit tol Tangerang – Tomang. entrance of exit tol Tangerang –
Tomang.
pekerjaan desain dan konstruksi jalan dan work of design and construction of roads
jembatan Bintoro Industrial Park. and bridges in Bintoro Industrial Park.
pekerjaan pembangunan gedung asrama diklat construction work of dormitory building
pusat pendidikan dan pelatihan pajak. and training center for education and
tax.
pekerjaan pembangunan sespima lemdiklat construction work of sespima lemdiklat
120
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
polri di Lembang. polri in Lembang.
pekerjaan pembangunan bendung Cipasaruan. construction work of waterdam in
Cipasauran
pekerjaan pembangunan gedung dan lajur construction work of building and
transaksi gerbang tol Serang Timur, Cilegon transaction lane for toll gate at east
Timur, dan Merak. Serang, Cilegon East, and Merak.
pekerjaan pembangunan tol Kertosono– construction work of Kertosono–
Mojokerto seksi 3. Mojokerto toll road section 3.
Obligasi Berkelanjutan I Adhi Tahap II Tahun Adhi Shelf Registry Bond I Phase II Year
2013 2013
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Under the Trusteeship Agreement of Shelf
Berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 Dengan Registry Bond I ADHI Phase II Year 2013
Tingkat Bunga Tetap No. 89 tanggal 28 Februari with Fixed Interest Rate No. 89 dated
2013, yang dibuat di hadapan Notaris Ir. Nanette February 28, 2013, that made before Notary
Cahyanie Handari Adhi Warsito, SH. Ir. Nanette Cahyanie Handari Adhi Warsito,
SH.
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi The Company has issued Shelf Registry
berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013: Bonds I ADHI Phase II Year 2013:
Obligasi seri A Dengan Tingkat Bunga Tetap, A Series bond’s With Fixed Interest Rate,
senilai Rp125.000.000.000,- dengan jangka amounted Rp125,000,000,000 for a
waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap period of 5 (five) years with fixed interest
sebesar 8,1% dengan pembayaran kupon rate of 8.1% with a coupon payment
bunga setiap 3 (tiga) bulan. every 3 (three) months.
Obligasi Seri B dengan bunga tetap senilai B Series bond’s with fixed interest rate
Rp500.000.000.000,- dengan jangka waktu 7 amounted Rp500,000,000,000 for 7
tahun dengan suku bunga tetap sebesar 8,5% (seven) years with fixed interest rate of
dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 8.5% with a coupon payment every 3
(tiga) bulan. (three) months.
Piutang usaha (Catatan 5), retensi (Catatan 6) dan Accounts receivable (Note 5), retention (Note
tagihan bruto kepada pemberi kerja yang dijadikan 6), and gross amount due to customers that
jaminan diantaranya: pledgedd as collateral are:
pekerjaan pembangunan jembatan Brantas construction work of Brantas bridge in
pada ruas tol Kertosono - Mojokerto. Kertosono-Mojokerto toll road.
pekerjaan jalan tol Gempol-Pasuruan seksi a1 : construction work of Gempol-Pasuruan
Gempol-Bangil (sta. 0+000-sta. 6+800). toll road section a1: Gempol-Bangil (sta.
0+000 - sta 6+800).
pekerjaan rancang dan bangun gedung construction work of design and build of
Aerofood ACS di Kualanamu. Aerofood ACS at Kualanamu.
pekerjaan pengadaan konstruksi penyelesaian construction work of building of regional
fisik gedung RSUD Provinsi Kepri Tanjung hospital of Kepri Tanjung Pinang
Pinang. province.
pekerjaan konstruksi sipil paket cc-2 proyek civil construction work package cc-2 of
Indarung VI Padang-Sumatera Barat. Indarung project VI-West Sumatra-
121
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Padang.
pembangunan The Royal Kamuela Beach construction work of The Royal Kamuela
Resort Senggigi tahap II. Beach Senggigi Resort phase II.
pekerjaan Apartemen Student Castle di construction work of student castle
Babarsari-Sleman-Yogyakarta. apartment Babarsari-Sleman-
Yogyakarta.
pekerjaan proyek Hotel Weston Pekanbaru. construction work of Weston Hotel
Pekanbaru.
pekerjaan konstruksi jembatan kota baru construction work of kota baru
Parahyangan Padalarang. Parahyangan Padalarang bridge.
Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang Rating on the long-term debt securities
(obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A (Single A; (bonds) from PT Pefindo is id A-(Single A;
Stable Outlook), dan sebagai jaminan adalah Stable Outlook). And as the collaterals are
piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek receivables/claims of the Company from the
dengan nilai nominal 125% dari pokok obligasi. projects with a nominal value of 125% of the
Rencana penggunaan dana yang diperoleh dari bond’s principle. Plan to use fund obtained
penawaran umum obligasi setelah dikurangi from bonds public offering after all bonds
dengan biaya-biaya emisi adalah sebagai berikut: issuing costs are eliminated are as follows:
1. Sebesar Rp375.000.000.000 akan digunakan 1. Amounting to Rp375,000,000,000 will be
untuk pelunasan Obligasi IV ADHI Tahun 2007 used for the repayment of bonds IV ADHI
yang jatuh tempo tanggal 6 Juli 2012. 2007 which matured on July 6, 2012.
2. Sisanya akan digunakan untuk pengembangan 2. The remaining fund will be used to
usaha dan/atau investasi di bidang usaha develop business and/or to be invested
properti oleh Perusahaan akan digunakan in property line of business by The
untuk pembangunan hotel dan/atau Company will use the fund to build hotels
perkantoran dan/atau infrastruktur di kawasan and/or offices and/or infrastructures in
Jabodetabek dan melalui entitas anak, yaitu Jabodetabek region; and the Company
APP, dalam bentuk pinjaman komersial will use rest of the cash to fund
dengan bunga yang berlaku saat itu, akan Company’s subsidiaries, APP, in the
digunakan untuk pembangunan properti form of commercial loan bears interest at
122
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
multiguna dikawasan jabodetabek dan/atau that time, this commercial loan will be
real estat dan/atau pusat perbelanjaan (mal) di used in construction of mixed use
Provinsi Riau dan kawasan Jabodetabek. properties in Jabodetabek and/or real
estate and/or shopping mall in Riau
Province an Jabodetabek region.
Jumlah Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I Tahap Total Adhi Shelf Registry Bond I Phase I
I seri A sebesar Rp1.488.750.000 dan Seri B Issuance Costs A series Bond’s of
sebesar Rp992.500.000, diamortisasi setiap bulan Rp1,488,750,000 and B series Bond’s of
sampai dengan jatuh tempo tahun 2017 dan 2019. Rp992,500,000 will be amortized every
Jumlah akumulasi amortisasi biaya emisi pada month until will be due date in 2017 and
tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2019. Total accumulated amortization of
2016 masing-masing sebesar Rp2.221.309.517 issuance costs as of September 30, 2017
dan Rp1.970.691.566. and December 31, 2016 amounted to
Rp2,221,309,517 and Rp1,970,691,566,
respectively.
Jumlah Biaya Emisi Obligasi Berkelanjutan I Tahap Total Adhi Shelf Registry Bond I Phase I
II seri A sebesar Rp275.780.000 dan Seri B Issuance Costs A series Bond’s of
sebesar Rp1.103.120.000, diamortisasi setiap Rp275,780,000 and B series Bond’s of
bulan sampai dengan jatuh tempo tahun 2018 dan Rp1,103,120,000 will be amortized every
2020. Jumlah akumulasi amortisasi biaya emisi month until will be due date in 2018 and
pada tanggal 30 September 2017 dan 31 2020. Total accumulated amortization of
Desember 2016 masing-masing sebesar issuance costs as of September 30, 2017
Rp969.165.938 dan Rp840.468.705. and December 31, 2016 amounted to
Rp969,165,938 and Rp840,468,705,
respectively.
Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi dan Bond Redemption Date. Bond Interest
Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi. Payment and Principal Payment of
Pembayaran Bunga Obligasi dan pelunasan Bonds are made to Payment Agent
Pokok Obligasi dilakukan kepada Agen through the Company’s Bank Account
Pembayaran melalui rekening Perseroan dan and submit a copy of Proof of Transfer
menyerahkan salinan bukti transfer kepada to the Trustee on the same day.
Wali Amanat pada hari yang sama.
Apabila lewat tanggal jatuh tempo If after the maturity date of Bond
pembayaran Bunga Obligasi atau jumlah Interest payment or Principal Amount
Pokok Obligasi, Perseroan belum of Bonds, the Company has not yet
menyerahkan dana-dana tersebut, maka submitted these funds, the Company
Perseroan harus membayar Denda atas must pay the penalty for failing to pay
kelalaian membayar jumlah Bunga Obligasi the amount of Bond Interest and
dan Pokok Obligasi. Denda tersebut dihitung Bond’s Principal. These fines are
berdasarkan jumlah hari yang lewat dengan calculated based on the number of
perhitungan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga days passed with the calculation of one
puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) tahun (1) month is 30 (thirty) calendar days
adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari and 1 (one) year is 360 (three hundred
Kalender. sixty) calendar days.
Pada tanggal 30 September 2017, Perusahaan As of September 30, 2017, the Company
telah memenuhi seluruh rasio-rasio keuangan has complied with all the above covenants.
tersebut.
Adhi Shelf Registry Bond II Adhi Phase I
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Tahap I Tahun year 2017
2017
Based on Parwaliamanatan Shelf Registry
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Bond Agreement II Adhi Karya Phase I year
Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I Tahun 2017 2017 no. 19 date 17 April 2017 with changes
No. 19 tanggal 17 April 2017 juncto Akta of article association I (1st) Perwaliamanatan
Perubahan I (pertama) Perjanjian Perwaliamanatan Bond Agreement II Adhi Karya Phase I year
Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I Tahun 2017 no. 12 date 12 May 2017 with changes
2017 No.12 tanggal 12 Mei 2017 juncto Akta of article II (2nd).
Perubahan II (kedua)
bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan terms on article 1131 and article 1132 code
ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan of civil law. The right of bondholders are
dalam Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang- paripasu without preferrent right, except for
undang Hukum Perdata. Hak Pemegang Obligasi the right of the creditor of the company which
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan hak is specifically guaranteed by the company’s
kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang assets, both existing or will be existed in
maupun dikemudian hari, kecuali hak kreditur coming days.
Perseroanyang dijamin secara khusus dengan
kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun
yang akan ada di kemudian hari.
125
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Movement in the employee benefits liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah recognized in the consolidated statements of
sebagai berikut: financial position are as follow:
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti -- 49,265,439,099 Current Value - Defined Benefit Ob ligation
Nilai Wajar Aset Program -- (62,476,816,308) Fair Value of Assets Program
Liabilitas Bersih Akhir Tahun -- (13,211,377,209) Net Liabilities End of the Year
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui dalam Amount of employee benefits expense
laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: recognized in the consolidated statements
of profit or loss are as follows:
b. Uang Muka Persiapan Pensiun (UMPP) b. Retirement Preparation Advance (UMPP)
Bagi karyawan tetap yang memasuki usia pensiun, For those permanent employees who at
Group memberikan imbalan pesangon yang retirement age is given in return for a UMPP
sejumlah 24 kali gaji mengacu pada Undang- which amounted to 24 times salary refers to
Undang No. 13/2003 pasal 167 ayat 2 dan pasal the Act No. 13/2003 Article 167 paragraph 2
156. and Article 156.
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam The details of employee benefits liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah recognized in the consolidated statements of
sebagai berikut: financial position are as follow:
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Movement in the employee benefits liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah recognized in the consolidated statements of
sebagai berikut: financial position are as follow:
127
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
peserta program pensiun. Dana iuran pensiun ini employee salary on pension program
dikelola oleh Yayasan Bina Adhi Sejahtera. participants. Pension fund is managed by
Kepesertaan karyawan pada program pensiun ini Yayasan Bina Sejahtera Adhi. Participation
bersifat sukarela. of employees in this pension plan is
voluntary.
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam The details of employee benefits liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah recognized in the consolidated statements
sebagai berikut: of financial position are as follow:
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Movement in the employee benefits liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah recognized in the consolidated statements
sebagai berikut: of financial position are as follow:
dibentuk berkenaan ketiga program imbalan di atas costs that must be established regarding the
adalah sebagai berikut: three programs above benefits are as
follows:
1. Metode perhitungan yang dipergunakan: 1. Calculation method used: the Projected
Projected Unit Credit. Unit Credit.
2. Tingkat bunga diskonto yang dipergunakan 2. Discount interest rate that is used to
untuk menghitung liabilitas aktuaria per 31 calculate the actuarial liability as of
Desember 2016 dan 2015 masing-masing December 31, 2016 and 2015 by 9%
sebesar 9% dan 8,5%. and 8.5%, respectively
3. Tingkat bunga imbal hasil investasi aset 3. Yields interest rate of investment result
program per 31 Desember 2016 dan 2015 of program asset as of December 31,
masing-masing sebesar 11% dan 8%. 2016 and 2015 by 11% and 8%,
respectively.
4. Tingkat kenaikan gaji berkala 31 Desember 4. Periodic salary increment rate as of
2016 dan 2015 sebesar 7% per tahun. December 31, 2016 and 2015 is 7% per
annum.
5. Tabel mortalita yang dipergunakan: Group 5. Mortality table used: Commissioners
Annuity Mortality 1971. Group Annuity Mortality 1971.
6. Tingkat cacat 31 Desember 2016 dan 2015 6. Disability rate December 31, 2016 and
0,1% per tahun. 2015 is 0.1% per annum.
7. Usia pensiun normal 55 tahun. 7. Normal retirement age is 55 years.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti expose the Group to actuarial risks such as
risiko investasi, risiko tingkat bunga, dan risiko gaji. investment risk, interest rate risk and salary
risk.
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program future
akan meningkatkan liabilitas program itu. salaries of plan participants. As such, an
increase in the salary of the plan participants
will increase the plan’s liability.
Perusahaan telah menerbitkan Sukuk Mudharabah The Company has issued a "Unit of
Berkelanjutan I ADHI Tahap I senilai Mudharabah I ADHI Year 2012" amounting
Rp125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) Rp125,000,000,000 with a period of 5 (five)
tahun dengan Pendapatan Bagi Hasil, Nisbah years with Profit Sharing, Sukuk holders
Pemegang Sukuk 73,05% dengan pembayaran Ratio 73.05% with income payments for the
Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) bulan, dan Results of every 3 (three) months, and these
sukuk ini akan jatuh tempo tanggal 3 Agustus bonds will be due on July 3, 2017. Rating on
2017. Pemeringkatan atas efek utang jangka the long-term payable securities (bonds)
panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A(sy) from PT Pefindo is id A(sy) (Single A Sharia;
(Single A Syariah; Stable Outlook). Dan sebagai Stable Outlook). And as collaterals are
jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari receivables of the Group from the projects
proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari with 125% nominal value of Sukuk Fund.
Dana Sukuk. Rencana pengunaan dana yang Company’s plan to use the fund raised from
diperoleh dari penawaran umum sukuk setelah sukuk public offering after all sukuk issuing
dikurangi biaya-biaya emisi akan digunakan costs are eliminated, will be used to the
sebagai pembayaran kembali Sukuk Mudharabah I repayment of Sukuk Mudharabah I ADHI
ADHI Tahun 2007 yang jatuh tempo pada tanggal 6 year 2007 that will be due on July 6, 2012.
Juli 2012.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi sukuk Acting as a guarantor of sukuk issuance is
adalah PT Danareksa Sekuritas dan PT OSK PT Danareksa Sekuritas dan PT OSK
Nusadana Securities Indonesia dan wali amanat Nusadana Securities Indonesia and the
adalah PT Bank Mega Tbk. trustee is PT Bank Mega Tbk.
Biaya Emisi Sukuk Mudharabah sebesar Sukuk Mudharabah Issuance Cost amounted
130
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Rp496.250.000 dicatat sebagai aset lain-lain, to Rp496,250,000 is recorded as other
diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh assets, amortized every month until the
tempo tahun 2017. Akumulasi amortisasi pada maturity date in year 2017. Accumulated
tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember Amortization on September 30, 2017 and
2016 sebesar Rp496.250.000, dan December 31, 2016, amounted to
Rp446.633.988. (Catatan 17). Rp496.250.000, and Rp446,633,988,
respectively. (Note 17).
Piutang usaha (Catatan 5), retensi (Catatan 6) dan Accounts receivable (Note 5), retention (Note
tagihan bruto kepada pemberi kerja yang dijadikan 6), and gross amount due to customers that
jaminan diantaranya: pledged as collateral are:
Pekerjaan Pembangunan La Masion Barito Construction work of La Masion Barito
Apartment, Jakarta. Apartment, Jakarta.
Pekerjaan Peningkatan/ Pembangunan Job enhancement/ Development
Prasarana Jalan dan Sarana Lainnya di Infrastructures of roads and Other
Kawasan Industri Pulogadung. Infrastructure in Pulogadung industrial
area.
Pekerjaan Modernisasi Jaringan Irigasi Secondary Irrigation Network
Sekunder di Majalengka dan Indramayu. Modernization Works in Majalengka and
Indramayu
Pekerjaan Pembangunan Gedung V Fakulas Building Construction Work Faculty of
Kedokteran Universitas Semarang. Medicine, University of Semarang.
Pekerjaan Pembangunan Gedung Kidney Building Construction Work Kidney
Center RSUD Dr. Soetomo. Center Hospital Dr. Soetomo.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adhi Tahap Adhi Shelf Registry Sukuk Mudharabah I
II Tahun 2013 Phase II Year 2013
Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Under the Trusteeship Agreement of Shelf
Mudharabah berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun Registry Sukuk Mudharabah I ADHI Phase II
2013 No. 93 tanggal 28 Februari 2013 yang dibuat Year 2013 No. 93 dated February 28, 2013
di hadapan Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari that made before Notary Ir. Nanette
Adi Warsito, SH. Cahyanie Handari Adi Warsito, SH.
Perusahaan telah menerbitkan Sukuk Mudharabah The Company has issued a "Unit of
Berkelanjutan I ADHI Tahap II Tahun 2013 senilai Mudharabah I Phase II ADHI Year 2013"
Rp125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) amounting Rp125,000,000,000 with a period
tahun dengan Pendapatan Bagi Hasil, Nisbah of 5 (five) years with Profit Sharing, Sukuk
Pemegang Sukuk 63,28% dengan pembayaran holders Ratio 63.28% with income payments
Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) bulan, dan for the Results of every 3 (three) months,
sukuk ini akan jatuh tempo tanggal 15 Maret 2018. and these bonds will be due on March 15,
2018.
Pemeringkatan atas efek utang jangka panjang Rating on the long-term payable securities
(obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A(sy) (Single A (bonds) from PT Pefindo is id A(sy) (Single A
Syariah; Stable Outlook). Dan sebagai jaminan Sharia; Stable Outlook). And as collaterals
adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek- are receivables of the Company from the
proyek dengan nilai nominal 125% dari Dana projects with 125% nominal value of Sukuk
Sukuk. Rencana pengunaan dana yang diperoleh Fund. Company’s plan to use the fund raised
dari penawaran umum sukuk setelah dikurangi from sukuk public offering after all sukuk
biaya-biaya emisi akan digunakan untuk issuing costs are eliminated, will be used to
pengembangan usaha dan atau investasi. bussiness development and or investment.
Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi sukuk Acting as a guarantor of sukuk issuance is
adalah PT Danareksa Sekuritas dan PT BCA PT Danareksa Sekuritas and PT BCA
Sekuritas dan wali amanat adalah PT Bank Mega Sekuritas and the trustee is PT Bank Mega
Tbk. Tbk.
Piutang usaha, retensi dan tagihan bruto kepada Accounts receivable, retention, and gross
131
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
pemberi kerja yang dijadikan jaminan diantaranya: amount due to customers that pledged as
collateral are:
Pekerjaan Pembangunan Gedung Marvell Marvell City Building Development Work
City, Surabaya. Surabaya. Job Hoarding Road
Pekerjaan Penimbunan Badan Jalan Supplies and installation of the Steel
Penyediaan dan Pemasangan Gorong-gorong culvert (Corrugated Steel) including
Baja (Corrugated Steel) termasuk "kupingan" "kupingan" on Gardening Hulu Merang,
di Perkebunan Hulu Merang, Kabupaten Musi district of Musi Banyuasin, South
Banyuasin, Provinsi Sumatera Selatan. Sumatra Province.
Pembangunan komplek “The Wujil Ungaran”. Construction of the complex "The Wujil
Ungaran".
Pemeliharaan Periodik jalan tol Palimanan – Periodic maintenance works On
Kanci 2015. Highway Palimanan Kanci 2015.
Pekerjaan Pembangunan jalan tembus dari Construction Work on the access road
Jalan nusantara ke jalan industri I Pelabuhan nusantara road to industry I road Port of
Tanjung Priuk. Tanjung Priuk.
Pekerjaan Pembangunan Gedung Rawat Inap Building Construction Work Inpatient
RSUD temanggung. Hospital temanggung.
Pekerjaan Renovasi Eksterior Terminal The exterior renovation work Makassar
Penumpang Pelabuhan Makasar. Port Passenger Terminal.
Pekerjaan Konstruksi Pembangunan Gedung Construction Work Training Center
Pusdiklat Kementrian ATR/BPN tahap IV Building Development Ministry ATR /
Tahun Anggaran 2016. BPN stage IV Fiscal Year 2016.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk dan During the validity period of Sukuk and
sebelum dibayar kembali semua Dana Sukuk dan before repayment of all Sukuk Fund and
Pendapatan Bagi Hasil Perseroan berjanji dan Profit sharing, the Company pledged and
mengikatkan diri committed themselves
Perseroan, tanpa persetujuan tertulis dari Wali The Company, without any written
Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai agreement from the Trustee will not do
berikut: things as follows:
a. Melakukan pengeluaran Sukuk atau instrumen a. Make a Sukuk expenditures or other
hutang lain yang sejenis yang mempunyai similar debt instruments that have a
kedudukan lebih tinggi dan pembauaran higher position and association
didahulukan dari Sukuk; prioritized than Sukuk;
Total Ekuitas yang Disesuaikan adalah Total Total Adjusted Equity is the Company’s
Ekuitas konsolidasi Perseroan dikurangi total consolidated equity deducted by
dengan aktiva tidak berwujud (Intangible intangible assets.
assets).
f. Semua syarat dan kondisi Sukuk dalam f. All terms and conditions of Sukuk in the
Perjanjian Perwaliamanatan Sukuk dan Trusteeship Agreement of Sukuk and
dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan other relevant documents remain valid
mengikat sepenuhnya perusahaan penerus and binding surviving company and in
(surviving company) dan dalam hal Perseroan the event that the Company is not a
bukan merupakan perusahaan penerus maka surviving company then the entire
seluruh kewajiban Sukuk telah dialihkan obligation of Sukuk has been legally
secara sah kepada perusahaan penerus dan redirected to the surviving company and
perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva the surviving company has assets and
dan kemampuan yang memadai untuk sufficient capacity to ensure the
menjamin pembayaran Sukuk dan dalam payment of Sukuk and in order of the
rangka program Pemerintah; Government's program;
h. Penjualan atau pengalihan aktiva yang h. The sale or transfer assets which is the
merupakan kegiatan usaha utama Perseroan main business activity of the Companyin
sesuai anggaran dasar Perseroan dan/atau accordance to Articles of Association of
Anak Perusahaan. Yang dimaksud dengan the Company and/or its subsidiaries.
kegiatan usaha utama dalam Perjanjian What is meant as main business
Perwaliamanatan Sukuk adalah: activities in the Sukuk Trustee
Agreement are:
133
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
i. Jasa konstruksi; i. Construction service;
ii. Properti dan realti; ii. Property and realty;
iii. Perdagangan iii. Trading
Penjualan atau pengalihan tersebut dilakukan The sale or transfer is done in order to
dalam rangka restrukturisasi dan/atau restructuring and/or privatization which
privatisasi yang ditetapkan atau disetujui oleh are established or approved by the
Pemerintah Republik Indonesia. Government of the Republic of
Indonesia.
Perseroan wajib menggunakan Dana Sukuk untuk The Company shall use the Funds Sukuk to
membiayai proyek-proyek pembangunan gedung finance development projects of buildings
dan infrastruktur dengan Laba Kotor Setelah and infrastructure with Gross Profit After
Proyek kerjasama setiap triwulan, dalam hal Dana cooperation projects every quarter, in which
Sukuk membiayai sebagian dari proyek-proyek case the Fund Sukuk to finance some of the
yang nilainya lebih besar dari Dana Sukuk, maka projects of greater value than the Fund
perhitungan Pendapatan Bagi Hasil ditetapkan Sukuk, the calculation of Profit sharing
secara proporsional. assigned proportionally.
Apabila proyek-proyek tersebut memberikan Laba If these projects provide Gross Profit After
134
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Kotor Setelah Proyek Kerjasama lebih dari more than Rp4.000.000.000,00 Partnership
Rp4.000.000.000 (empat miliar Rupiah), maka Project (four billion Rupian), the Sukuk
Pemegang Sukuk memberikan kelebihannya holders give the excess to the company.
kepada perseroan.
Besarnya Nisbah bagi Pemegang Sukuk The amount of Sukuk Holders Ratio for
63,28125% dari Pendapatan Yang Dibagi Hasilkan. 63.28125% of Revenue Shared Generate.
Pemegang Sukuk dan Perseroan setuju bahwa Sukuk Holders and the Company agree that
Pendapatan Bagi Hasil Wajib dibayarkan secara the Profit sharing Mandatory paid periodically
periodik pada setiap Tanggal Pembayaran on each Payment Date Results Revenues
Pendapatan Bagi Hasil 3 (tiga) bulan terhitung For the three (3) months from the issuance
sejak Tanggal Emisi. date.
Pendapatan Bagi Hasil dihitung berdasarkan 1 Profit Sharing is calculated by 1 (one) year is
(satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) 360 (three hundred sixty) calendar days or 1
Hari Kalender atau 1 (satu) bulan adalah 30(tiga (one) month is 30 (thirty) calendar days.
puluh) hari Kalender.
Apabila tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi If the Profit Sharing Payment date falls on a
Hasil tersebut jatuh pada hari yang bukan Hari day that is not a trading day, the payment
Bursa maka pembayaran harus dilakukan pada must be made on the next day.
Hari Bursa berikutnya.
Pendapatan Bagi Hasil akan dibayar oleh Profit Sharing will be paid by the Company
Perusahaan melalui KSEI selaku Agen through KSEI as the Payment Agent to
Pembayaran kepada Pemegang Sukuk melalui Sukuk Holders through the Account Holder
Pemegang Rekening pada Tanggal Pembaruan on the Date renewal income bersangkuran
Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkuran based Profit Sharing Account Holder List.
berdasarkan Daftar Pemegang Rekening.
Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil kepada Profit Sharing Payment to Holders through
Pemegang Suku melalui Pemegang Rekening the Account Holder Tribe performed by
dilakukan oleh Agen Pembaruan untuk dan atas renewal Agent for and on behalf of the
nama Perseroan berdasarkan Perjanjian Agen Company pursuant to the Payment Agent
Pembayaran. Agreement.
KSEI selaku Agen Pembayaran akan membagikan KSEI as Paying Agent will distribute Profit
Pendapatan Bagi Hasil kepada setiap Pemegang sharing to any Sukuk Holders proportionately
Sukuk secara proposional sesuai dengan porsi in accordance with its ownership portion
kepemilikan Sukuk yang dimilikinya. Sukuk.
Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang Payments Profit sharing conducted by the
dilakukan oleh perseroan kepada Agen company to the Payment Agent shall be
Pembayaran tersebut dianggap pembayarn lunas deemed to payment paid by the Company to
oleh Perusahaan kepada Pemegang sukuk atas holders of sukuk on Profit sharing to be paid
Pendapatan Bagi Hasil yang harus dibayar pada at the date of amalgamation Profit sharing
Tanggal Pembaruan Pendapatan Bagi Hasil yang concerned, and thus the Company released
bersangkutan, dan dengan demikian Perseroan darai obligation to make payments Revenues
dibebaskan darai kewajiban untuk melakukan Profit Sharing concerned, if for any reason
pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang beyond the Company fault Profit sharing
bersangkutan, apabila karena alasan apapun diluar payments can not be implemented by KSEI
kesalahan Perusahaan pembayaran Pendapatan to the Sukuk holders.
Bagi Hasil tersebut tidak dapat dilaksanakan oleh
KSEI kepada Pemegang Sukuk.
135
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pemegang Sukuk yang berhak atas Pendapatan Sukuk holders are entitled to the Revenue
Bagi Hasil adalah Pemegang Sukuk yang namanya Sharing Sukuk holder whose name is
tercatat dalam Daftar Pemegang Rekening pada recorded in the Register of Account Holders
4(empat) Hari Bursa sebelum Tanggal in 4 (four) Exchange Days prior to the
Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil, kecuali Payment Date Revenue Sharing, unless
ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan ketentuan otherwise determined by KSEI KSEI in
KSEI yang berlaku. Dengan demikian jika terjadi accordance with the provisions applicable.
transaksi Sukuk dalam waktu 4 (empat) Hari Bursa Thus, if the transaction occurs Sukuk within
sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi 4 (four) Exchange Days before the date to
Hasil pembeli Sukuk yang menerima pengalihan payment Revenue Sharing buyers of Sukuk
Sukuk tersebut tidak berhak tidak berhak atas receiving the Sukuk is not entitled is not
Pendapatan Bagi Hasil pada periode yang entitled to the Revenue Sharing for the year,
bersangkutan, kecuali ditentukan lain oleh KSEI unless otherwise determined by KSEI in
sesuai dengan peraturan KSEI yang berlaku. accordance with the regulations KSEI apply.
Biaya Emisi Sukuk Mudharabah sebesar Sukuk Mudharabah Issuance Cost amounted
Rp275.780.000 dicatat sebagai aset lain-lain, to Rp275,780,000 is recorded as other
diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh assets, amortized every month until the
tempo tahun 2018. Akumulasi amortisasi pada maturity date in year 2018. Accumulated
tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember Amortization on September 30, 2017 and
2016 sebesar Rp243.605.649 dan Rp216.027.651. December 31, 2016 amounted to
(Catatan 17). Rp243.605.649, and Rp216,027,651,
respectively (Note 17).
modal ditempatkan dan disetor penuh oleh Imas Fatimah, S.H., The issued and fully
Republik Indonesia sebanyak Rp70.000.000.000. paid by the Republic of Indonesia of
Rp70,000,000,000.
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 22 September Based on the Deed No. 22 date September
2015 oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, 22, 2015 of Fathiah helmi, SH, Notary in
terdapat penambahan modal disetor sebanyak Jakarta, there are amendments regarding to
1.759.529.376 lembar. Modal disetor semula the changes of increasing amounted to
1.801.320.000 setara dengan Rp180.132.000.000 1,759,529,376 share. Paid of capital from
menjadi 3.560.849.376 atau setara dengan 1,801,320,000 share or Rp180,130,000,000
Rp356.084.937.600. became 3,560,849,376 share or
Rp356,084,937,600.
137
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
2015 sebesar Rp30.972.499.412 sehingga total Rp30,972,499,412 so the total cost of the
biaya emisi sebesar Rp33.894.868.128. emission of Rp33,894,868,128.
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Belum Ditentukan Penggunaannya : Unappropriated
Saldo Awal Tahun 216,064,887,564 366,299,149,999 Beginning Balance
Penambahan (Pengurangan) : Addition (Decrease) :
Laba Bersih Tahun Berjalan 205,077,423,430 313,451,016,555 Net Income Current Year
Dana Cadangan (219,415,711,588) (370,299,063,801) Retained Earning
Dividen Tunai (94,035,304,967) (93,386,215,189) Cash Dividends
Program Kemitraan dan Partnership and Environment
Bina Lingkungan -- - Development Program
Jumlah 107,691,294,439 216,064,887,564 Total
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam, SH ,MKn Based on Notarial Deed No. 217/III/2017
No.217/III/2017, tanggal 10 Maret 2017 dated Marchl 10, 2017 of Ashoya Ratam,
menetapkan penggunaan laba bersih Perusahaan SH,MKn determined the use of net income of
untuk tahun buku 2016, dan berdasarkan the Company for year 2016, and based on
Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Decision of Annual General Meeting of
Saham tanggal 8 April 2016, yang dituangkan Shareholders on April 8, 2016, as stated
dalam Akta Notaris No. 17/IV/2016, yang dibuat di Notarial Deed No. 17/IV/2016 Ashoya
Notaris Notaris Ashoya Ratam, SH ,MKn, Ratam, SH,MKn, determined net income of
menetapkan penggunaan laba bersih Perusahaan the Company for year 2016 and 2015 are as
untuk tahun buku 2016 dan 2015 adalah sebagai follows:
berikut:
2016 2015
Rp % Rp %
Laba Ditahan 219,415,711,588 70% 370,299,063,801 79.86% Retained Earnings
Dividen Tunai 94,035,304,967 30% 93,386,215,189 20.14% Cash Dividends
Jumlah 313,451,016,555 100% 463,685,278,990 100% Total
Pada tahun buku 2016 dan 2015, Perusahaan In year 2016 and 2015, the Company
menerapkan kebijakan pembagian dividen sebesar adopted a dividend policy of 30% and
30% dan 20.14% dari laba bersih. 20,14% of the net iincome.
138
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Akumulasi laba ditahan merupakan saldo Accumulated retained earnings represent the
akumulasi laba setelah dikurangi dividen dan balance of accumulated profit after deducting
pembetukan cadangan sesuai keputusan Rapat dividends and reserves accordance to
Umum Pemegang Saham (RUPS). decision provides general Meeting of
Shareholders (AGM).
Penghasilan komprehensif lain yang berasal dari Other comprehensive income that come from
kerugian aktuarial merupakan saldo laba yang actuarial losses represent the retained
berasal dari pengukuran kembali imbalan pasca earnings from the remeasurement post-
kerja program imbalan pasti. Pengukuran kembali employment benefits defined benefit plans.
imbalan pasca kerja program imbalan pasti di Remeasurement post-employment benefits
periode-periode mendatang akan dibebankan atau defined benefit plans in the future periods will
dikreditkan pada pos tersebut. be charged or credited to this accounts.
139
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
c. Selisih Transaksi dengan Pihak Non Pengendali c. Difference in Transaction with Non
Controlling Interest
Pada tahun 2014, Perusahaan membeli saham PT In 2014, the Company purchased shares of
Adhi Persada Properti (PT APP) milik Koperasi PT Adhi Persada Property (PT APP) that
Karyawan PT Adhi Realti sebanyak 712 lembar owned by Koperasi Karyawan PT Adhi
dengan harga Rp712.000.000. Kepemilikan Realty of 712 shares for Rp712.000.000.
Perusahaan di PT APP berubah dari 97,93% Ownership in PT APP changed from
menjadi 99%. Selisih lebih antara biaya perolehan 97.93% to 99%. The excess of cost
dengan bagian aset bersih yang diperoleh di acquisition over the net assets portion
ekuitas tanggal 31 Desember 2016 dan 31 obtained in equity on December 31, 2016
Desember 2015 sebagai berikut: and December 31, 2015 as follows:
140
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 30 September 2016/
September 30, 2017 September 30, 2016
Pihak Berelasi Relatied Parties
PT Ngawi Kertosono Jaya 654,081,181,788 462,556,134,021 PT Ngawi Kertosono Jaya
PT Hutama Karya (Persero) 565,549,691,558 258,219,924,552 PT Hutama Karya (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 293,977,874,053 117,034,940,548 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Semesta Marga Raya 154,330,226,028 184,205,206,267 PT Semesta Marga Raya
PT Petrokimia Gresik 153,417,458,565 315,152,497,083 PT Petrokimia Gresik
PT Jasa Marga Kualanamu Tol 140,262,509,553 - PT Jasa Marga Kualanamu Tol
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 113,236,141,049 155,685,218,314 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Trans Marga Jateng 93,548,469,141 130,598,793,992 PT Trans Marga Jateng
PT Kimia Farma (Persero) 83,564,512,860 44,478,098,384 PT Kimia Farma (Persero)
PT Pelindo I (Persero) 72,283,470,013 - PT Pelindo I (Persero)
PT Krakatau Tirta Industri 56,427,899,840 76,148,916,847 PT Krakatau Tirta Industri
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 58,809,199,431 - PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Pelindo IV (Persero) 61,989,662,606 25,465,600,614 PT Pelindo IV (Persero)
PT Perkebunan Nusantara VIII 70,062,584,640 - PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 48,468,669,493 36,332,707,412 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Angkasa Pura I (Persero) 34,780,581,760 5,530,946,921 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Transmarga Jatim Pasuruan 25,467,874,569 48,943,790,354 PT Transmarga Jatim Pasuruan
PT Semen Padang 23,887,762,719 18,949,302,757 PT Semen Padang
PT Krakatau Bandar Samudera 15,623,889,785 20,006,439,620 PT Krakatau Bandar Samudera
PT Pelindo III (Persero) 5,184,940,519 78,687,889,350 PT Pelindo III (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) 2,059,746,498 10,899,838,700 PT Aneka Tambang (Persero)
PT Pelni IV Makasar 1,284,255,210 - PT Pelni IV Makasar
PT Pelindo II (Persero) 389,155,313 36,339,056,523 PT Pelindo II (Persero)
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk -- 141,529,220,954 Kementrian Keuangan
PT Pertamina (Persero) -- 56,693,869,279 PT Pertamina (Persero)
Kementrian Keuangan -- 34,390,631,319 Kementrian Keuangan
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk -- 10,046,939,752 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
PT Bukit Asam (Persero) Tbk -- 989,893,294 PT Bukit Asam (Persero) Tbk
PT Pupuk Sriwidjaja
( (Persero)
p ) -- 578,670,548 PT Askes (Persero)
2,728,687,756,991 2,269,464,527,405
30 September 2017/ 30 September 2016/
September 30, 2017 September 30, 2016
141
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ 30 September 2016/
September 30, 2017 September 30, 2016
PTT. WHW Alumina Refinery 9,478,119,975 -
PT Patra Bangun Properti 9,138,845,132 - PT Patra Bangun Properti
PT Langgeng Perkasa Makmur 3,903,094,487 25,026,684,367 PT Langgeng Perkasa Makmur
PT Jaya Binara Mediktama 2,547,516,520 43,206,006,776 PT Jaya Binara Mediktama
Pemerintah Timor Leste 1,871,134,239 32,588,026,911 Pemerintah Timor Leste
PT Lentera Griya Asia 755,129,170 18,001,660,858 PT Lentera Griya Asia
PT Trakindo Utama 447,205,781 5,653,350,165 PT Trakindo Utama
Pemprov. DKI Jakarta -- 78,467,803,541 Pemprov. DKI Jakarta
Bank Bengkulu -- 60,352,770,706 Bank Bengkulu
Mabes Polri Lemdikpol -- 49,140,457,586 Mab es Polri Lemdikpol
PT Kalmar Jaya -- 32,729,551,554 PT Kalmar Jaya
Pemprov Banten -- 35,634,570,586 Pemprov Banten
Yayasan Alumni UNDIP -- 27,960,127,273 Yayasan Alumni UNDIP
Pemprov Kalsel -- 28,709,195,834 Pemprov Kalsel
PT Sumber Baru Wisata -- 25,762,091,399 PT Sumb er Baru Wisata
Badan Pertanahan Nasional -- 38,830,729,547 Badan Pertanahan Nasional
Yayasan Kesehatan Telogorejo -- 24,233,157,718 Yayasan Kesehatan Telogorejo
PT Cipta Properti Agung -- 23,496,355,064 PT Cipta Properti Agung
Cengkareng Business City -- 24,743,533,395 Cengkareng Business City
PT Energi Sejahtera Mas -- 26,076,661,765 PT Energi Sejahtera Mas
Yayasan Perkembangan Anak Indonesia -- 18,597,546,863 Yayasan Perkemb angan Anak Indonesia
PT Bina Karya Prima -- 16,584,611,692 PT Bina Karya Prima
Kementrian Kelautan dan Perikanan -- 15,399,244,122 Kementrian Kelautan dan Perikanan
Universitas Negeri Semarang -- 24,598,011,449 Universitas Negeri Semarang
PT Rita Ritelindo -- 11,586,682,334 PT Rita Ritelindo
Pemkot Surakarta -- 18,868,735,750 Pemkot Surakarta
PT Ganda Alam Makmur -- 10,203,198,133 PT Ganda Alam Makmur
PT Astra Honda Motor -- 9,150,381,324 PT Astra Honda Motor
Universitas Andalas Padang -- 4,906,830,713 Universitas Andalas Padang
Lainnya (masing-masing -- -
dibawah Rp 5 miliar) 962,242,800,761 589,708,318,555 Other (each company under 5 Billion)
5,986,190,999,194 3,423,597,633,000
Jumlah 8,714,878,756,185 5,693,062,160,404 Total
142
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Beban pokok pendapatan berdasarkan produksi Cost of revenue by production sector are as
yang dirinci: follow:
Pendapatan bersih pada ventura bersama untuk Net revenue of joint ventures for the year
tahun yang berakhir 30 September 2017 dan 2016 ended September 30, 2017 and 2016
masing-masing sebesar Rp119.141.421.740 dan amounted to Rp119,141,421,740 and
Rp 26.690.912.745 dengan total penjualan dari Rp26,690,912,745 respectively, with total
ventura bersama sebesar Rp1.317.469.587.600 sales from joint ventures amounting to
dan Rp329.661.251.823 dengan beban kontrak Rp1,317,469,587,600 and
masing-masing sebesar Rp1.198.328.165.860 dan Rp329,661,251,823 respectively, with
Rp302.970.339.078. contract costs amounting to
Rp1,198,328,165,860 and
Rp302,970,339,078, respectively.
Rincian proyek ventura bersama yang masih The details of joint ventures projects that are
berjalan di tahun 2017 adalah sebagai berikut: still on going in 2017 as follows:
143
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ September 30, 2017
No Uraian/Description Para Pihak/Parties Porsi/Portion Status
1 Proyek Pembangunan Sarana PT Adhi Karya - PT Minarta 65% : 35% Berjalan/On Going
Penyediaan Air Baku SPAM Regional Dutahutama
Kota Bengkulu
2 Proyek Pembangunan Jaringan PT Adhi Karya - PT Punggur Kharisma 70% : 30% Berjalan/On Going
Utama Irigasi Bahuga D.I Komering
Paket 2
3 Proyek Port Tanjung Priok/ Seaport PT Adhi Karya : Toyo Construction Ltd. 40% : 60% Serah Terima 2 /
Tanjung Priok Project Final Hand Over
4 Proyek Dredging and Embankment Of PT Adhi Karya - PT Hutama Karya - 40% : 30% : Serah Terima 1 /
Cengkareng Floodway Sub/ Dredging PT Jaya Konstruksi 30% Partial Hand Over
and Embankment Of Cengkareng
Floodway Sub Project
5 Proyek Kali Ciliwung Paket 1/ Kali PT Adhi Karya - PT Jaya Konstruksi 51% : 49% Berjalan/On Going
Ciliwung Package 1 Project
6 Proyek Pembangunan Fasilitas PT Adhi Karya - PT Giwin Inti 70% : 30% Berjalan/On Going
Perkeretaapian untuk Manggarai s/d
Jatinegara
7 Proyek Pembangunan Pengaman PT Waskita Karya - PT Adhi Karya 60% : 40% Berjalan/On Going
Pantai Jakarta Tahap 2 Paket 1
8 Proyek Pumping Station/ Pumping PT Adhi Karya : PT Pembangunan 51% : 49% Serah Terima 1 /
Station Project Perumahan Partial Hand Over
9 Proyek Jalur Ganda Lintas PT Adhi Karya - PT Surya Kencana 55% : 45% Serah Terima 2 /
Bojonegoro-Surabaya Pasturi/ Double Final Hand Over
Track Bojonegoro-Surabaya Project
10 Proyek Pembangunan Terminal PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya 51% : 49% Serah Terima Tahap
Bandara Ngurah Rai/ Ngurah Rai 1/ Partial Hand Over
Airport Development Project PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya 51% : 49%
11 Proyek Pembangunan Jaringan Pipa PT Adhi Karya - PT Minarta 51% : 49% Berjalan/On Going
Keburejo PT Adhi Karya : PT Hutama Karya 65% : 35%
12 Pembangunan Penyediaan Air Baku PT Adhi Karya - PT Minarta 51.12% : Berjalan/On Going
Dari Sumber Air Sungai Jebor Dan Dutahutama 40.82%
Sungai Jajar Kab. Demak
13 Proyek Pembangunan Rehabilitasi PT Adhi Karya - PT Brantas Abipraya 45% : 55% Berjalan/On Going
Prasarana Pengendali Banjir Sungai
Ijo, Sungati Tipar dan Anak Sungainya
Kab. Kebumen, Banyumas dan
Cilacap
14 Proyek Penanganan Banjir Surakarta PT Adhi Karya - PT Minarta 60% : 40% Berjalan/On Going
Dutahutama
15 Proyek Bandara Sepinggan/ PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya : 33.33% : Serah Terima 1 /
Sepinggan Airport Project PT Pembangunan Perumahan 36.67% : Partial Hand Over
16 Proyek Bandara Samarinda Baru PT Adhi Karya - PT Putra Tanjung 60% : 40% Serah Terima 2 /
Paket III/ Samarinda Baru Airport Final Hand Over
Package III Project
17 Proyek Pembangunan Jembatan PT Hutama Karya - PT Adhi Karya - PT 35% : 32.50% : Berjalan/On Going
Pulau Balang II Bangun Cipta 32.50%
18 Proyek Pengembangan Pos Lintas PT Adhi Karya : PT Hutama Karya 55% : 45% Berjalan/On Going
Batas Negara
19 Proyek Pembangunan Underpass PT Adhi Karya : PT Wijaya Karya 51% : 49% Berjalan/On Going
Simpang Mandai Makassar (MYC)
20 Proyek Pembangunan Kolam PT Adhi Karya - PT Karya Rezeki - PT 51% : 24,5% : Berjalan/On Going
Regulasi Nipa-nipa Nur Ali Mandiri 24,5%
144
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/ September 30, 2017
No Uraian/Description Para Pihak/Parties Porsi/Portion Status
21 Proyek Pembangunan Dermaga PT Adhi Karya : PT Istaka Karya 55% : 45% Berjalan/On Going
Bitung Manado
22 Proyek Peningkatan Jalan Tanah ke PT Adhi Karya - PT Wijaya Karya - 33.33% : Serah Terima 1 /
Jalan Hotmix Ruas Jalan PT Pembangunan Perumahan 33.67% : 30% Partial Hand Over
23 Proyek PLTU Tanjung Selor/ PLTU PT Adhi Karya : PT Karya Mitra 60% : 40% Berjalan/On Going
Tanjung Selor Project Nugraha
24 Proyek Pembangunan Wisma Atlit PT Adhi Karya - PT Jaya konstruksi - 60% : 38% : 2% Berjalan/On Going
PT Penta
39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
EXPENSES
Beban umum merupakan pengeluaran untuk alat General expenses represent stationeries,
tulis kantor, listrik, telekomunikasi, rumah tangga electricity, telecommunications, household
kantor, konsumsi, rapat kerja kantor, perjalanan supplies, consumptions, business meeting,
dinas, asuransi, Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), business travel, insurance, PBB, vehicle
pajak kendaran, sumbangan/pungutan lainnya, bea taxes, contributions/other levies, stamp
materai, biaya pendidikan, pengembangan dan duties, education expenses, development
pelatihan serta biaya jasa pihak ketiga atau biaya
and training and service costs of third parties
umum lainnya.
or any other general expenses.
145
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
40. BEBAN KEUANGAN 40. FINANCIAL CHARGES
Beban keuangan merupakan beban bunga atas Financial Charge consist of bank loan
kredit bank, beban bunga obligasi dan bagi hasil interest, bank charges, bonds that related to
sukuk yang terkait dengan perolehan pinjaman the loan for the current year. Capitalized
yang terjadi selama tahun berjalan. Kapitalisasi interest of Real Estate Asset for the year
bunga pinjaman ke aset real estat untuk tahun ended September 30, 2017 and December
yang berakhir pada tanggal 30 September 2017 31, 2016, amounting to Rp57,211,241,516
dan 2016, masing-masing sebesar and Rp62,759,680,011, respectively.
Rp57.211.241.516 dan Rp62.759.680.011.
41. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA BERSIH 41. OTHER INCOME (CHARGES) NET
146
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Grup tidak At statement of financial position date, the
memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang Group has no dilutive potential ordinary
dilutif. shares.
43. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 43. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN
147
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/September 30, 2017
Konstruksi/ EPC/ Properti/ Investasi Eliminasi/ Konsolidasi/
Construction EPC Real Estat/ Infrastruktur/ Elimination Consolidated
Real Estate Infrastructure
Property Investment
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 7,802,711,961,821 336,716,184,254 728,177,830,695 153,068,383,297 (305,795,603,882) 8,714,878,756,185 Net Revenues
Beban Pokok Pendapatan (6,806,622,097,595) (495,728,550,963) (583,710,773,681) (125,026,016,586) 308,447,470,781 (7,702,639,968,044) Cost of Revenue
Pendapatan Laba Ventura Bersama 114,433,402,944 (5,441,603,469) 10,149,622,265 - - 119,141,421,740 Profit from Joint Operation
Beban Usaha (194,129,675,008) (13,630,420,454) (37,791,408,014) (20,204,642,679) (265,756,146,155) Operating Expenses
Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasikan (100,654,475,476) - - - - (100,654,475,476) Un-allocated Operating Expenses
Laba Usaha 815,739,116,686 (178,084,390,632) 116,825,271,265 7,837,724,032 2,651,866,899 764,969,588,250 Income from Operation
Pendapatan (Beban) Lain-lain (108,494,232,262) (20,484,781,754) (45,263,191,944) (1,301,843,433) - (175,544,049,393) Other Revenue (Expenses)
Pendapatan (Beban) Lain-lain Un-allocated
Tidak Dapat Dialokasikan (90,531,145,325) (37,709,317,833) (128,240,463,158) Other Revenue (Expenses)
Laba Sebelum Pajak 616,713,739,099 (198,569,172,386) 71,562,079,321 6,535,880,599 (35,057,450,934) 461,185,075,699 Income before tax
Beban Pajak Penghasilan (222,433,446,944) (13,985,532,915) (17,700,706,540) (1,635,502,138) (255,755,188,537) Income Tax Expenses
Laba Sebelum Kepentingan Non Pengendali 394,280,292,155 (212,554,705,301) 53,861,372,781 4,900,378,461 (35,057,450,934) 205,429,887,162 Net Income before Minority Interest
Kepentingan Non Pengendali Atas Minority Interest Income
Laba Bersih Entitas Anak - - - - 352,463,732 352,463,732 Subsidiaries
Laba Bersih 394,280,292,155 (212,554,705,301) 53,861,372,781 4,900,378,461 (35,409,914,666) 205,077,423,430 Net Income
Aset Segmen Segment Asset
10,486,496,288,057 1,442,159,249,853 6,295,041,616,514 528,667,885,174 (7,295,956,056,862) 11,456,408,982,737
Investasi Pada Perusahaan Asosiasi - - - - - - Investment in Associated Companies
Aset Tidak Dapat Dialokasikan 12,975,900,686,053 - - - - 12,975,900,686,053 Unallocated Asset
Total Aset 23,462,396,974,110 1,442,159,249,853 6,295,041,616,514 528,667,885,174 (7,295,956,056,862) 24,432,309,668,790 Total Asset
Liabilitas Segmen 12,155,615,734,686 1,598,909,845,154 4,468,562,219,234 303,520,736,655 (8,217,475,513,086) 10,309,133,022,643 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat Dialokasikan 8,573,298,762,039 8,573,298,762,039 Unallocated Liabilities
Jumlah Liabilitas 20,728,914,496,725 1,598,909,845,154 4,468,562,219,234 303,520,736,655 (8,217,475,513,086) 18,882,431,784,681 Total Liabilities
30 September 2016/September 30 , 2016
Konstruksi/ EPC/ Properti/ Investasi Eliminasi/ Konsolidasi/
Construction EPC Real Estat/ Infrastruktur/ Elimination Consolidated
Real Estate Infrastructure
Property Investment
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 4,840,180,311,623 647,760,805,630 235,174,216,033 116,206,247,651 (146,259,420,533) 5,693,062,160,404 Net Revenues
Beban Pokok Pendapatan (4,257,637,238,246) (808,161,971,761) (163,261,711,977) (93,940,425,452) 185,168,767,366 (5,137,832,580,070) Cost of Revenue
Pendapatan Laba Ventura Bersama 27,717,043,400 (1,026,130,655) - - - 26,690,912,745 Profit from Joint Operation
Beban Usaha (164,502,854,991) (11,455,224,511) (16,929,696,521) (16,719,211,656) (209,606,987,679) Operating Expenses
Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasikan (87,205,697,499) - - - - (87,205,697,499) Un-allocated Operating Expenses
Laba Usaha 358,551,564,287 (172,882,521,297) 54,982,807,536 5,546,610,543 38,909,346,833 285,107,807,902 Income from Operation
Pendapatan (Beban) Lain-lain (85,912,138,484) 1,060,578,596 (8,670,282,280) (4,585,802,630) - (98,107,644,798) Other Revenue (Expenses)
Pendapatan (Beban) Lain-lain Un-allocated
Tidak Dapat Dialokasikan 108,538,271,066 (20,459,768,086) 88,078,502,979 Other Revenue (Expenses)
Laba Sebelum Pajak 381,177,696,869 (171,821,942,701) 46,312,525,256 960,807,913 18,449,578,747 275,078,666,083 Income before tax
Beban Pajak Penghasilan (131,541,191,397) (15,126,611,037) (12,674,569,844) (282,463,032) (159,624,835,310) Income Tax Expenses
Laba Sebelum Kepentingan Non Pengendali 249,636,505,472 (186,948,553,738) 33,637,955,411 678,344,881 18,449,578,747 115,453,830,772 Net Income before Minority Interest
Kepentingan Non Pengendali Atas Minority Interest Income
Laba Bersih Entitas Anak - - - - 267,978,046 267,978,046 Subsidiaries
Laba Bersih 249,636,505,472 (186,948,553,738) 33,637,955,411 678,344,881 18,181,600,701 115,185,852,726 Net Income
Aset Segmen 7,828,057,366,914 1,735,248,861,277 3,799,013,103,571 444,442,728,547 (5,073,085,866,248) 8,733,676,194,061 Segment Asset
Investasi Pada Perusahaan Asosiasi - - - - - - Investment in Associated Companies
Aset Tidak Dapat Dialokasikan 9,712,247,841,462 - - - - 9,712,247,841,462 Unallocated Asset
Total Aset 17,540,305,208,375 1,735,248,861,277 3,799,013,103,571 444,442,728,547 (5,073,085,866,248) 18,445,924,035,523 Total Asset
Liabilitas Segmen 9,324,761,529,754 1,860,658,571,476 2,922,030,842,118 378,453,269,945 (6,372,999,526,777) 8,112,904,686,516 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat Dialokasikan 5,149,378,228,451 5,149,378,228,451 Unallocated Liabilities
Jumlah Liabilitas 14,474,139,758,205 1,860,658,571,476 2,922,030,842,118 378,453,269,945 (6,372,999,526,777) 13,262,282,914,967 Total Liabilities
b. Segmen Geografis b. Geographic Segment
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the
seluruh pendapatan, laba bersih dan aset distribution of all revenues, net income
Grup berdasarkan geografis: and assets of the Group by
geographical:
148
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
30 September 2017/September 30, 2017
Pulau Jawa/ Luar Jawa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Java Outside Java Elimination Consolidated
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 7,649,762,093,868 1,370,912,266,199 (305,795,603,882) 8,714,878,756,185 Net Revenue
Laba Bersih 236,386,966,756 6,752,238,239 (38,061,781,565) 205,077,423,430 Net Income
Aset 32,174,196,283,667 2,270,867,213,780 (10,012,753,828,657) 24,432,309,668,790 Asset
30 September 2016/September 30, 2016
Pulau Jawa/ Luar Jawa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Java Outside Java Elimination Consolidated
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bersih 4,704,583,340,653 1,134,738,240,284 (146,259,420,533) 5,693,062,160,404 Net Revenue
Laba Bersih 107,353,982,838 28,559,616,021 (20,727,746,132) 115,185,852,726 Net Income
Aset 23,619,533,680,004 2,109,737,052,396 (7,283,346,696,878) 18,445,924,035,523 Asset
Proyek-proyek yang dikerjakan Grup masih Projects undertaken by the Group is still
didominasi oleh proyek-proyek infrastruktur yang dominated infrastructure projects from the
berasal dari Pemerintah Pusat dan Pemerintah Central Government and Local Government.
Daerah.
45. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 45. NATURE AND TRANSACTION WITH
RELATED PARTIES
Berikut ini adalah pihak berelasi dengan Here is related parties which relate to
Pemerintah yang merupakan entitas yang government entities controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by the
dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah Government (Continued):
(Lanjutan):
PT Bank BRI Syariah Dikendalikan oleh PT Bank Rakyat Penempatan giro dan penempatan kas
Indonesia (Persero) Tbk/Controlled yang dibatasi
b y PT Bank Rakyat Indonesia penggunannya/Placement of current
(Persero) Tb k accounts and placement of restricted
cash
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Penempatan giro, penempatan kas
Pusat RI/Controlled b y the Central yang dibatasi penggunannya, dan
Government of the Repub lic of penempatan deposito berjangka yang
Indonesia dibatasi penggunaannya/Placement of
current accounts, placement of
restricted cash, and placement of
PT Bank Syariah Mandiri Dikendalikan oleh PT Bank Mandiri Penempatan giro/Placement of current
(Persero) Tbk/Controlled b y PT accounts
Mandiri (Persero) Tb k
149
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transactions
PT Bank Negara Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Penempatan giro dan penempatan kas
(Persero) Tbk Pusat RI/Controlled b y the Central yang dibatasi
Government of the Repub lic of penggunannya/Placement of current
Indonesia accounts and placement of restricted
cash
PT Bank Tabungan Negara Dikendalikan oleh Pemerintah Penempatan giro dan penempatan kas
(Persero) Tbk Pusat RI/Controlled b y the Central yang dibatasi
Government of the Repub lic of penggunannya/Placement of current
Indonesia accounts and placement of restricted
cash
Kementrian Keuangan Pemegang saham mayoritas Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
melalui Pemerintah Pusat of construction services
RI/Majority shareholder through the
Central Government of Repub lic
PT Angkasa Pura (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic
PT Askes (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
PT Boma Bisma Indra Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
(Persero) Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
PT Jasamarga Bali Tol Dikendalikan oleh PT Jasa Marga Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
(Persero) Tbk/Controlled b y PT of construction services
Jasa Marga (Persero) Tb k
PT Marga Sarana Jabar Dikendalikan oleh PT Jasa Marga Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
(Persero) Tbk/Controlled b y PT of construction services
Jasa Marga (Persero) Tb k
PT Trans Marga Jateng Dikendalikan oleh PT Jasa Marga Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
(Persero) Tbk/Controlled b y PT of construction services
Jasa Marga (Persero) Tb k
150
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
PT Perusahaan Listrik Negara Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
(Persero) Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
PT Waskita Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
Tbk Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
PT Pembangunan Perumahan Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi, utang
(Persero) Tbk Pusat RI/Controlled b y the Central usaha/Billing of construction service,
Government of the Repub lic of account payab les
Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi dan
Pusat RI/Controlled b y the Central piutang ventura bersama/Billing of
Government of the Repub lic of construction service and joint venture
Indonesia receivab les
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi, utang
Pusat RI/Controlled b y the Central usaha/Billing of construction service,
Government of the Repub lic of account payab les
Indonesia
PT Kereta Api Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
(Persero) Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
PT Aneka Tambang (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Penagihan atas jasa konstruksi/Billing
Tbk Pusat RI/Controlled b y the Central of construction services
Government of the Repub lic of
Indonesia
151
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transactions
PT Feni Haltim Dikendalikan oleh PT Aneka Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Tam bang (Pers ero) Tbk/Controlled of construction services
b y PT Anek a Tam b ang (Persero)
Tb k
PT Jam s os tek (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Marga Lingkar Jakarta Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Rekayas a Indus tri Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
(Pers ero) Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Sem en Gres ik (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Tbk Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Varia Us aha Beton Dikendalikan oleh PT Sem en Pem as ok/Supplier
Gres ik (Pers ero) Tbk/Controlled b y
PT Sem en Gresik (Persero) Tb k
PT Bio Farm a (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Krakatau Steel (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Tbk Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Krakatau Wajatam a Dikendalikan oleh PT Krakatau Pem as ok/Supplier
Steel (Pers ero) Tbk/Controlled b y
PT Krak atau Steel (Persero) Tb k
PT Krakatau Bandar Dikendalikan oleh PT Krakatau Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Sam udera Steel (Pers ero) Tbk/Controlled b y of construction services
PT Krak atau Steel (Persero) Tb k
PT Jas a Raharja (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Is taka Karya (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Piutang Ventura Bers am a/Joint
Pus at RI/Controlled b y the Central Venture Receivab les
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Nindya Karya (Pers ero) Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
PT Perus ahaan Perdagangan Dikendalikan oleh Pem erintah Penagihan atas jas a kons truks i/Billing
Indones ia (Pers ero) Pus at RI/Controlled b y the Central of construction services
Governm ent of the Repub lic of
Indonesia
Manajem en Kunci/Key Pengendali kegiatan Penjualan properti dan real es tat/Sales
Managem ent Perus ahaan/Controller of the of property and real estate
Com pany's activities
152
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Rincian item yang terkait dengan transaksi Pihak Details of items related to transactions with
Berelasi Related Parties
Transaksi pada aset dan persentase terhadap total Transactions in assets and the percentage of
aset total assets
Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi There was no transactions with related
yang dilakukan oleh manajemen kunci untuk tahun- parties are carried out by the key
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September management for the years ended September
2017 dan 31 Desember 2016. 30, 2017 and December 31, 2016.
153
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
46. PERIKATAN KONTRAK SIGNIFIKAN 46. SIGNIFICANT CONTRACT
COMMITMENTS
Nilai Kontrak/
Contract Value
No. Nama Proyek/ (Dalam Rupiah Penuh/ Pemberi Kerja/ Tanggal/Date
Name of Project Full Amount of Rupiah) Customers Mulai/Start Selesai/End
1 Jalan Tol JORR II Ruas Kunciran Serpong 354,746,186,243 PT Marga Trans Nusantara 15-May-17 8-Jul-18
2 TBS Tower Asiana - Jakarta 350,000,000,000 PT Asiana Jakarta Properti 2-Oct-17 18-May-20
Pembangunan Jalan Tol Medan - Kualanamu-Tebingtinggi PT Jasamarga Kualanamu Tol 30-Jan-17 26-Dec-17
3 299,722,727,273
Seksi 1A Tanjung Morawa-Tanjung Baru
Pekerjaan Penataan Kawasan Komplek Gelora Bung Karno - Kemen PU Dirjen Cipta Karya 18-May-17 30-Dec-17
4 230,813,101,909
Jakarta (Paket Pekerjaan 01) Satker Pengembangan
219,407,199,806 Pemprov DKI Jakarta Dinas 18-Mar-17 20-Dec-17
5 Pembangunan Rusun Nagrak Tower 6 - 10 Jakarta Utara
Perumahan dan Gedung
204,454,636,364 PT Perkebunan Nusantara IX -
6 Proyek EPCC Revitalisasi PG Mojo Sragen 16-Mar-17 6-Sep-18
Jawa Tengah
7 Transmart Juanda - Bekasi 192,888,000,000 PT Alfa Retail Indonesia 15-Feb-17 12-Dec-17
Pembangunan Rumah Susun Jl. Rorotan IV Kel. Rorotan Kec. Pemprov DKI Jakarta Dinas
8 181,107,000,000 10-Mar-17 20-Dec-17
Cilincing, Jakarta Utara Perumahan dan Gedung
175,181,454,545 Kemen PU Pera Dirjen SDA
9 Pembangunan Bendungan Leuwikeris Paket 2 23-Nov-16 1-Mar-21
Balai Besar Wilayah Sungai
Rehabilitasi Total Gedung Sekolah Paket 2 Jakarta Selatan Cit d DKI Jakarta Dinas
Pemprov
10 156,473,832,810 7-Apr-17 20-Dec-17
Tahun Anggaran 2017 Pendidikan
Peningkatan Struktur Jalan Ruas Tumbang Talaken - Tumbang Kemen PU Pera Dirjen Bina
11 149,089,636,364 6-Apr-17 23-Aug-19
Jutuh (MYC) Marga, Balai Besar
Paket Pekerjaan Belanja Modal Gedung dan Bangunan Pemkot Bandung Rumah Sakit
12 Pengadaan Bangunan Kesehatan Pembangunan Tahap I 148,438,189,483 Khusus Ibu dan Anak 4-May-17 30-Dec-17
RSKIA Kota Bandung
Kemen PU Pera Dirjen Cipta
Karya Satker Pengembangan
13 Pembangunan TPA Regional Banjar Bakula 130,179,952,000 12-May-17 30-Nov-18
Penyehatan Lingkungan
Pemukiman Strategis
Proyek Pembangunan dan Rehabilitasi Intake Sungai Tabuk, Pemkot Banjarmasin, PDAM
14 120,490,286,895 25-Jan-17 24-Jan-19
Uprating IPA I A. Yani dan Pembangunan Filter 4 Kompartemen Bandarmasih
47. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 47. FINANCIAL INSTRUMENT AND
RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISKS MANAGEMENT
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and
Liabilities
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Aset Keuangan: Financial Assets:
Kas dan Setara Kas 3,801,176,136,778 3,364,910,489,288 Cash and Cash Equivalent
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 12,552,128,791,881 10,362,628,316,472 Loan and Receivab les
Jumlah 16,353,304,928,658 13,727,538,805,760 Total
Perbedaan antara nilai wajar dengan nilai tercatat The difference between the fair value and
pada 30 September 2017 tidak signifikan. carrying value at September 30, 2017 was
not significant.
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group define financial risk as the
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, yang possibility of loss or lost profit, caused by
disebabkan oleh faktor internal maupun faktor internal factors as well as external factors
eksternal yang berpotensi negatif terhadap that potentially negative impact on
pencapaian tujuan Grup. achievement of Company goals.
Tujuan Grup dalam mengelola risiko keuangan The purpose of the Group in managing
adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai financial risks is to achieve an appropriate
antara risiko dan tingkat pengembalian serta balance between risk and returns and
meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja minimize potential adverse effects of the
keuangan Grup. financial performance of the Group.
Risiko keuangan utama yang dihadapi Grup adalah The main financial risks facing by the Group
risiko kredit, risiko suku bunga, risiko likuiditas, are credit risk, interest rate risk, liquidity risk,
risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko foreign currency exchange rates and the risk
perubahan kebijakan pemerintah, kondisi ekonomi of changes in government policy, socio -
dan sosial politik. Perhatian atas pengelolaan risiko economic and political conditions. Attention
ini telah meningkat secara signifikan dengan to this risk management has increased
mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar significantly by considering changes and
keuangan di Indonesia dan internasional. financial market volatility in Indonesia and
internationally.
155
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai The Group's financial instruments that
potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan have the potential for credit risk consist of
setara kas, piutang usaha, tagihan bruto, cash and cash equivalents, accounts
piutang retensi dan piutang lain-lain. receivable, gross receivables, retention
receivable and other receivables.
Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama Total maximum credit risk exposure equal
dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut. to the carrying value of these accounts.
Pada tanggal 30 September 2017 piutang usaha On September 30, 2017 accounts
Grup tidak terkonsentrasi pada pelanggan receivable of the Group is not
tertentu. concentrated on certain customer.
Grup memiliki pinjaman jangka pendek dan The Group borrowings and long-term fixed
jangka panjang dengan bunga tetap dan and floating interest rates. The interest
mengambang. Tingkat suku bunga yang cukup rate is quite high and there is a sudden
tinggi dan terjadi secara tiba-tiba dapat decrease in income could affect the
berpengaruh terhadap menurunnya laba Grup. Group.
Berikut ini merupakan rincian dari liabilitas Following is details of financial liabilities
keuangan berdasarkan jenis tingkat suku bunga: based on the type of interest rate:
156
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
Eksposur risiko likuiditas berupa kesulitan Grup Liquidity risk exposure is in form of Group
dalam memenuhi liabilitas keuangan yang harus difficulty in meeting financial obligations
dibayar dengan kas atau aset keuangan lainnya. that must be paid with cash or other
Grup diharapkan dapat membayar seluruh financial assets. The Group is expected to
liabilitasnya sesuai dengan jatuh tempo pay all its obligations in accordance with
kontraktual. Dalam memenuhi liabilitas tersebut, contractual maturities. In fulfilling this
obligation, then the Group must generate
maka Grup harus menghasilkan arus kas masuk
sufficient cash inflows.
yang cukup.
Berikut ini merupakan liabilitas keuangan non- The following is a non - derivative financial
derivatif berdasarkan nilai sisa jatuh tempo yang liabilities based on residual maturity value
tidak didiskonto untuk tahun-tahun yang berakhir that is not discounted for the years ended
pada tanggal 30 September 2017 dan 31 on September 30, 2017 and December
Desember 2016: 31, 2016:
Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
≥ 1 tahun/ Carrying Amounts
Maturity Date/ > 1 - 2 tahun/ lebih dari 2 tahun Jumlah Biaya Emisi/ 30 September 2017/
≥ 1 year > 1 - 2 year More than 2 year Total Cost of Issuance September 30, 2017/
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha 8,674,990,761,970 -- -- 8,674,990,761,970 -- 8,674,990,761,970 Accouts Payab le
Utang Obligasi dan Utang Sukuk -- -- 3,864,725,084,766 3,864,725,084,766 (942,244,558) 3,863,782,840,208 Bonds and Sukuk Payab le
Utang Bank dan Surat Utang Bank Loan and Medium
Jangka Menengah -- -- -- -- -- -- Term Notes
Beban Akrual 432,849,245,940 -- -- 432,849,245,940 -- 432,849,245,940 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 109,877,808,350 -- -- 109,877,808,350 -- 109,877,808,350 Other Current Liab ilities
Utang Retensi 286,891,356,829 10,954,914,511 -- 297,846,271,340 -- 297,846,271,340 Retention Payab les
Utang Lain-lain -- 53,946,988 -- 53,946,988 -- 53,946,989 Other Payab les
Total Liabilitas Keuangan 9,504,609,173,089 11,008,861,499 3,864,725,084,766 13,380,343,119,354 (942,244,558) 13,379,400,874,797 Total Financial Liabilities
Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
≥ 1 tahun/ Carrying Amounts
Maturity Date/ > 1 - 2 tahun/ lebih dari 2 tahun Jumlah Biaya Emisi/ 31 Desember 2016/
≥ 1 year > 1 - 2 year More than 2 year Total Cost of Issuance December 31, 2016/
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha 8,372,701,075,280 -- -- 8,372,701,075,280 -- 8,372,701,075,280 Accouts Payable
Utang Obligasi dan Utang Sukuk 375,000,000,000 -- 1,125,000,000,000 1,500,000,000,000 (1,048,989,729) 1,498,951,010,271 Bonds and Sukuk Payable
Utang Bank dan Surat Utang Bank Loan and Medium
Jangka Menengah 1,689,158,690,960 783,929,000,000 300,000,000,000 2,773,087,690,960 -- 2,773,087,690,960 Term Notes
Beban Akrual 351,922,306,484 -- -- 351,922,306,484 -- 351,922,306,484 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 79,150,840,023 -- -- 79,150,840,023 -- 79,150,840,023 Other Current Liabilities
Utang Retensi 231,650,014,691 9,835,252,983 -- 241,485,267,674 -- 241,485,267,674 Retention Payables
Utang Lain-lain -- 82,668,090 -- 82,668,090 -- 82,668,090 Other Payab les
Total Liabilitas Keuangan 11,099,582,927,438 793,846,921,073 1,425,000,000,000 13,318,429,848,510 (1,048,989,729) 13,317,380,858,782 Total Financial Liabilities
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manage liquidity risk by
mempertahankan kas dan setara kas yang maintaining sufficient cash and cash
mencukupi dalam memenuhi komitmen Grup equivalents to meet the commitments of
untuk operasi normal dan secara rutin the Group for normal operation and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas regularly evaluate cash flow projections
aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan and actual cash flows, and the schedule
date of maturity of assets and financial
liabilitas keuangan.
liabilities.
iv. Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing iv. Foreign Currency Exchange Risk
Eksposur risiko nilai tukar mata uang asing Risk exposure of foreign currency
berasal dari transaksi Adhi Multipower Pte. Ltd., exchange rate derived from Adhi
(Entitas Anak). Dimana perusahaan tersebut Multipower Pte. Ltd., (the Subsidiaries
157
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
sudah tidak beroperasi aktif. Company). Which is no longer operating
actively.
Dengan demikian pengaruh dari selisih nilai Thus the effect of foreign currency
tukar mata uang asing tidak signifikan. exchange rate is not significant.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat These table below represent the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: amount and fair value of financial assets and
liabilities:
30 September 2017/
September 30, 2017
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 3,801,176,136,778 3,801,176,136,778 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 2,699,204,595,266 2,469,600,332,774 Accounts Receivab le
Piutang Retensi 1,031,504,026,206 1,002,966,276,238 Retention Receivab les
Piutang Lain-lain 18,178,960,755 18,178,960,755 Other Receivab les
Tagihan Bruto Pemberi Gross Amount Due from
Kerja 8,558,715,779,506 8,457,439,197,914 Customers
Uang Muka 244,525,430,148 244,525,430,148 Advance Payments
Jumlah 16,353,304,928,658 15,993,886,334,606 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha 8,674,990,761,970 8,674,990,761,970 Accounts Payab le
Beban Akrual 432,849,245,940 432,849,245,940 Accrued Expense
Utang Retensi 297,846,271,340 297,846,271,340 Retention Payab les
Liabilitas Jangka Other Current
Pendek Lainnya 109,877,808,350 109,877,808,350 Liab ilities
Utang Bank dan Lembaga Bank Loan and Other
Keuangan Lainnya 2,817,594,768,000 2,817,594,768,000 Financial Institution
Utang Obligasi dan Sukuk -- 1,375,000,000,000 Bonds and Sukuk Payab les
Utang Lain-lain 34,799,590 34,799,590 Other Liab ilities
Jumlah 12,333,193,655,190 13,708,193,655,190 Total
158
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 3,364,910,489,288 3,364,910,489,288 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 3,130,069,081,189 3,130,069,081,189 Accounts Receivab le
Piutang Retensi 1,086,314,156,314 1,086,314,156,314 Retention Receivab les
Piutang Lain-lain 20,960,345,041 20,960,345,041 Other Receivab les
Tagihan Bruto Pemberi - Gross Amount Due from
Kerja 5,932,333,204,566 5,932,333,204,566 Customers
Uang Muka 192,951,529,361 192,951,529,361 Advance Payments
13,727,538,805,760 13,727,538,805,760
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai The Group set a number of capital in
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola proportion to the risk. The Group
struktur modal dan membuat penyesuaian manages its capital structure and makes
dengan memperhatikan perubahan kondisi adjustments taking into account changes
ekonomi dan karakteristik risiko aset yang in economic conditions and risk
mendasari. Konsisten dengan Perusahaan lain characteristics of the underlying asset.
dalam industri, Grup memonitor modal dengan Consistent with other companies in the
dasar rasio utang terhadap modal yang industry, the Group monitors capital on
disesuaikan. Rasio ini dihitung sebagai berikut: the basis of the ratio of adjusted debt to
utang neto dibagi modal yang disesuaikan. capital. This ratio is calculated as follows:
Utang neto merupakan total utang net debt divided by adjusted capital. Net
(sebagaimana jumlah dalam laporan posisi debt is total debt (as the amount in the
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal statement of financial position) less cash
yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen and cash equivalents. Adjusted capital
ekuitas (meliputi modal saham, selisih kurs comprises all components of equity
penjabaran laporan keuangan dalam valuta (including capital stock, foreign exchange
asing dan saldo laba). Selama tahun 2016, translation adjustment of foreign
strategi Grup tidak berubah yaitu currency and retained earnings). During
mempertahankan rasio utang terhadap modal the year 2016, the Group's strategy is to
yang disesuaikan pada batas bawah dari maintain unchanged the ratio of adjusted
159
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Pada Tanggal 30 September 2017 (Tidak As of September 30, 2017 (Unaudited)
Diaudit dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31,2016 (Audited)
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir For the 9 (nine) Months Periods
pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 September 30, 2017 and 2016 (Unaudit)
(Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah Penuh, (Expressed in Full of Rupiah
Kecuali Dinyatakan Lain). Unless Otherwise Stated)
kisaran 4,00 sampai dengan 5,00. Rasio utang debt to capital at lower limit of the range
terhadap modal yang disesuaikan pada 30 of 4.00 to 5.00. The ratio of adjusted
September 2017 dan 31 Desember 2016 debt to capital at September 30, 2017
adalah sebagai berikut: and December 31, 2016 are as follows:
***************************
160
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
INDUK SAJA PARENT ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN THE STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada tanggal 30 September 2017 (Tidak diaudit) As of September 30, 2017 (Unaudited
dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31, 2016 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
1
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
INDUK SAJA PARENT ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN THE STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada tanggal 30 September 2017 (Tidak diaudit) As of September 30, 2017 (Unaudited)
dan 31 Desember 2016 (Diaudit) and December 31, 2016 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal Saham - Nilai Nominal Rp 100 per Saham Capital Stock - Rp 100 par Value per Share
Modal Dasar - 5.440.000.000 Saham Authorized Capital - 5.440.000.000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - 3.560.849.376
356,084,937,600 356,084,937,600 Subscribed and Paid Up Capital - 3.560.849.376 Shares
Saham
Tambahan Modal Disetor 2,587,944,479,627 2,587,944,479,627 Additional Paid in Capital
Selisih Transaksi dengan Pihak Non Pengendali 3,117,842,245 3,117,842,245 Difference in Transaction with Non Controling Interest
Saldo Laba 1,314,351,519,800 1,148,129,484,134 Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 1,729,997,610,436 1,510,581,898,848 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya (415,646,090,636) (362,452,414,714) Unappropriated
Pendapatan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Komponen Ekuitas Lainnya 458,383,864,977 458,383,864,977 Other Components of Equity
Jumlah Ekuitas 4,719,882,644,249 4,553,660,608,583 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 20,430,328,237,341 16,407,898,147,948 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
2
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
INDUK SAJA PARENT ONLY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN THE STATEMENS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the 9 (nine) Month Periods Ended on
30 September 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) September 30, 2017 and 2016 (Uaudited)
Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Bagian Laba Ventura Bersama 108,991,799,475 26,690,912,745 Share of Profit of Joint Ventures
LABA KOTOR SETELAH BAGIAN LABA GROSS PROFITS AFTER SHARE OF PROFIT
VENTURA BERSAMA 912,100,771,816 444,973,975,112 OF JOINT VENTURES
Pendapatan (Beban) Lainnya - Bersih 10,439,744,412 154,515,524,094 Other Income (Charges) - Net
Beban Keuangan (247,037,962,900) (144,850,652,148) Financial Charges
LABA SEBELUM PAJAK 382,340,614,331 216,756,232,805 PROFIT BEFORE TAX
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER TAX
Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi ke Laba Rugi Item that Will Not Be Reclassified Subsequently to Profit or Loss
Kerugian Aktuarial AtasPengukuran Kembali Progra Imbalan Pasti -- -- Remeasurement of Defined Benefit Plan
Surplus Revaluasi tanah -- -- Surplus on Revaluation of Land
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 163,353,909,059 83,717,894,435 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 45.87 23.51 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements are integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements
3
R-1/079.AGA-S/4.1/2011
PT ADHI KARYA (Persero) Tbk PT ADHI KARYA (Persero) Tbk
INDUK SAJA PARENT ONLY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS THE STATEMENTS OF CHANGE IN EQUITY
Untuk Periode 9 (sembilan) bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit) For the 9 (nine) Months Period Ended on September 30, 2017 and 2016 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Full of Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Equity Holders of the Company
Total Ekuitas/
Modal Disetor/ Tambahan Modal Selisih Saldo Laba/Retained Earnings Komponen Ekuitas Lainnya/Other Components of Equity Total
Paid Up Disetor/ Transaksi Ditentukan Belum Ditentukan Keuntungan/Kerugian Selisih Equity
Capital Additional Paid In dengan Pihak Penggunaannya/ Penggunaannya/ Aktuarial atas Penilaian Kembali
Capital Non Pengendali/ Appropriated Unappropriated Program Imbal Pasti/ Aset Tetap/
Difference in
Actuarial Gain(Loss)Defined Revaluation Increment of
Transaction with
Benefit Plant Fixed Aset
Non Controlling
Interest
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Assets
SALDO PER 31 DESEMBER 2015 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,140,282,835,047 25,739,082,845 (28,629,474,845) 414,247,786,785 4,498,787,489,304 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - - - - 83,717,894,435 - - 83,717,894,435 Total Comprehensive Income for the Year
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2016 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,140,282,835,047 109,456,977,280 (28,629,474,845) 414,247,786,785 4,582,505,383,739 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2016
SALDO PER 31 DESEMBER 2015 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,140,282,835,047 25,739,082,845 (28,629,474,845) 414,247,786,785 4,498,787,489,304 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - - - - 163,353,909,059 - - 163,353,909,059 Total Comprehensive Income for the Year
Komponen Equitas lainnya - - - - 96,903,431,574 - - 96,903,431,574 Others Equity Component
Dana Cadangan - - - 219,415,711,588 (219,415,711,588) - - - General Reserve
Dividen Tunai - - - - (94,035,304,967) - - (94,035,304,967) Cash Dividends
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2017 356,084,937,600 2,587,944,479,627 3,117,842,245 1,729,997,610,436 (415,646,090,636) (6,689,006,767) 465,072,871,744 4,719,882,644,249 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2017
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements
Pembayaran Kepada Pemasok dan Beban lainnya (7,930,032,580,822) (6,160,759,673,150) Payment to Suppliers and Other Expenses
Pembayaran Kepada Karyawan (153,553,024,250) (131,114,949,928) Payment to Employees
Pembayaran Beban Pinjaman (304,467,683,116) (208,189,800,375) Payment for Loans Expenses
Pembayaran Pajak Penghasilan (218,986,705,272) (133,038,338,370) Income Tax Paid
Total Pengeluaran (8,607,039,993,460) (6,633,102,761,823) Total Cash Payments
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (3,356,125,700,681) (1,972,137,911,079) Net Cash Flow Use in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pelepasan (Penempatan) Investasi Jangka Panjang - 14,700,000,000 Disposal (Placement) of Others Long Term Investment
Perolehan Aset Tetap (22,004,909,178) (255,054,723,936) Acquisition of Fixed Assets
Arus Kas Neto untuk Aktivitas Investasi (22,004,909,178) (240,354,723,936) Net Cash Flow for Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank dan Obligasi 5,470,774,074,496 3,095,712,500,000 Received from Bank Loans and Bonds
Pembayaran Pinjaman Bank dan Obligasi (1,968,000,000,000) (1,598,964,753,739) Payment for Bank Loans and Bonds
Penambahan (Pembayaran) Utang Pembelian Kendaraan (232,270,200) (1,070,976,600) Addition (Payment)of Vehicle Purchase Debt
Pembayaran Dividen (94,034,518,936) (93,385,904,460) Payment of Dividen
Arus Kas Neto dari (untuk) Aktivitas Pendanaan 3,408,507,285,360 1,402,290,865,201 Net Cash Flow from (for) Financing Activities
Kenaikan (Penurunan)Neto Kas dan Setara Kas 30,376,675,501 (810,201,769,814) Net Increase (Decrease)of Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 3,364,910,489,288 3,701,147,590,056 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIOD 3,395,287,164,789 2,890,945,820,242 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
Saldo Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 58,323,883,222 64,642,940,369 Cash on Hand
Bank 1,309,937,281,567 676,302,879,873 Cash in Banks
Deposito Berjangka 2,027,026,000,000 2,150,000,000,000 Time Deposits
Jumlah 3,395,287,164,789 2,890,945,820,242 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements