Actividad 8 - Evaluativa

Profesor:
Mayerli Lozano Alonso

Presentado:
Alexis Franco Heredia ID
Cindy Tatiana Molina Ojeda ID 737433

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración de Empresas
Contabilidad general.
Bogotá – Colombia
 Taller: El ciclo contable 2

Taller práctico unidad 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa niñolandia s.a.:

Bancos cuenta de 45.000.000 Cuentas x cobrar 11.000.000

ahorro clientes
Caja 15.000.000 Obligaciones 43.000.000
financieras
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de 1.550.000 Costos y gastos x 3.550.000
cómputo pagar
Flota y equipo 48.500.000 Capital social 66.500.000
transporte

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Taller: El ciclo contable 3

Enero 16: ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “t”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

Bancos 1110
45`000.000 750.726 4135 Mercancías no
fabricadas por la
638.117 6.550.000 empresa
1`519.980 14`415.000 15`000.000 500.484
4`500.000 1`085.700
2`100.000
2`306.700
624.000

1540 Flota y equipo de

151210 equipo transporte
comprado 48`500.000
1`550.000

1504 terrenos

1105 Caja 24`642.000

15`000.000 500.484

1`085.700 1305 cuentas x cobrar

11`000.000 638.117

2`127.057 1`085.700
2105 obligaciones
4`342.000 1`519.980
financieras
6`550.000 43`000.000
 Taller: El ciclo contable 4

2205 proveedores 2335 costos y gastos

500.484 34`000.000 2`306.700 3,552.000

750.726 2`502.420 624.000 2`306.700

624.000

3105 capital

66`500.000 4135 ingresos

opracionales
64`750.000 1`825.800

2308 IVA generado 2408 IVA descontable

346.902 408.120
714.400 376.200

2365 retención en la
fuente 1516 construcciones y
53.700 edificaciones
30`118.000
49.500

6135 costo de ventas

1355 Anticipo de 1`074.000
impuestos y
contribuciones o saldos
a favor
45.645 5105 salarios

4`500.000
131.600

5205 ventas 4220 arrendamientos

2`106.000 3`760.000
 Taller: El ciclo contable 5

2505 salarios por pagar 519525 elementos de

aseo y cafetería
4`500.000 4`500.000 1,980.000
2`700.000 2`100.000

5135 servicios

624.000

Cuenta Nombre Saldo Debito Crédito Saldo final

inicial
1105 caja 15.000.000 16.085.700 500.484 15.585.216
30.585.216
1110 banco 45.000.000 47.158.097 31.245.700 15,912.397
60.912.397
1355 Anticipo de 177.245 0 177.245
ingresos
1365 Cuentas x 11.000.000 15.000.000 0 15.000.000
cobrar e. 26.000.000
1435 inventario 26.000.000 28.148.000 1.074.000 27.074.000
53.074.000
151210 Equipo c. 1.550.000 1.550.000 0 1.550.000
3.100.000
1504 Terrenos 24.642.000 0 24.642.000
1505 Clientes 17.469.857 3.248.797 14.226.060
1516 Construcciones 30.118.000 0 30.118.000
y e.
1540 Flota y E. 48.500.000 48.500.000 0 48.500.000
97.000.000
2105 Obligaciones F. 43.000.000 6.550.000 43.000.000 36.450.000
79.450.000
2205 Proveedores 34.000.000 1.251.210 36.502.420 35.251.210
69.251.210
2335 Costos y g x p 3.550.000 2.930.700 6.480.700 3.550.000
7.100.000
2365 Retención de la 0 103.200 103.200
fuente
2408 Iva descontable 784.310 0 784.310
2408 Iva generado 0 1.061.302 1.061.302
2505 Salarios por 7.200.000 6.600.000 600.000
pagar
3105 Capital 66.500.000 0 71.975.000 71.975.000
 Taller: El ciclo contable 6

138.475.000
4135 Comercio x M 0 1.825.800 1.825.800
yxm
42 Intereses 0 585.000 585.000
4220 Arrendamientos 0 3.760.000 3.760.000
5105 Salarios 4.500.000 0 4.500.000
5135 Servicios 624.000 0 624.000
6135 Costo de ventas 1.074.000 0 1.074.000
519525 E de aseo y 1.980.000 0 1.980.000
cafetería
5205 Ventas 2.100.000 0 2.100.000
Total: 257.843.119 207.962.403 412-748.740