EJEMPLO Nº 01
PARTE 1 (OFERTA)
Horizonte 0 1
Produccion
Constante 100.00
Incremental * 100.00
17% anual
PARTE 2 (DEMANDA)
Horizonte 0 1
Demanda (por unidad) ( produce se vende ) 100.00
Costo Fijo 150.00
Costo Variable (soles /unidad) 2.00
Costo Total 350.00
PARTE 5
Depreciacion de Maq
Costo Inicial 1000
Valor residual 0
Vida Util 4
Depreciacion anual 250
Depreciacion anual formula 250
Periodos 0 1
Depreciacion 250.00
Depreciacion acumulada 250.00
Valor en libros 1,000.00 750.00
2 3 4
2 3 4
102.00 104.00 106.00
150.00 150.00 150.00
2.00 2.00 2.00
354.00 358.00 362.00
2 3 4
100.00 100.00 100.00
5.00 5.00 5.00
500.00 500.00 500.00
0.00 0.00
125.00
2 3 4
150.00 200.00 250.00
5.00 5.00 5.00
750.00 1,000.00 1,250.00
62.50 62.50
312.50
2 3 4
250.00 250.00 250.00
500.00 750.00 1,000.00
500.00 250.00 0.00
EVALUACION SOCIAL DE PROYECTOS
METODO COSTO - BENEFICIO
PRODUCCION CONSTANTE
Horizonte de Evaluacion 4 años
Produccion 100
Precio Venta 3
Costo MP 120
Costo MO 80
Rotacion 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Tasa COK (Costo Oportunidad Capital) 11%
Horizonte 0 1 2 3
Ingresos 300.00 300.00 300.00
Costo MP 120.00 120.00 120.00
Costo MO 80.00 80.00 80.00
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -16.67 0.00 0.00 0.00
Recuperacion de KW
FFN (Flujo Fondos Neto) -246.67 100.00 100.00 100.00
PRODUCCION VARIABLE
Horizonte de Evaluacion 4
Produccion 100 110 130
Precio Venta 3 3 3
300 330 390
Costo MP 120 130 155
Costo MO 80 100 120
Rotacion 12 12 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Tasa COK (Costo Oportunidad Capital) 11%
Horizonte 0 1 2 3
Ingresos 300.00 330.00 390.00
Costo MP 120.00 130.00 155.00
Costo MO 80.00 100.00 120.00
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -16.67 -2.50 -3.75 -4.58
Recuperacion de KW
FFN (Flujo Fondos Neto) -246.67 102.50 103.75 119.58
Grafico TIR
S/. 100.00
S/. 80.00
VAN
S/. 60.00
S/. 40.00
S/. 20.00
S/. 0.00
5% 10% 15% 20% 25% 30%
(S/. 20.00)
(S/. 40.00) TASA
S/. 100.00
S/. 80.00
VAN
S/. 60.00
S/. 40.00
S/. 20.00
S/. 0.00
5% 10% 15% 20% 25% 30%
(S/. 20.00)
(S/. 40.00) TASA
ESCENARIOS
4
300.00
120.00
80.00
16.67
116.67
VAN
S/. 81.70
S/. 67.66
S/. 54.57
S/. 42.36
S/. 30.94
S/. 20.24
S/. 10.22
S/. 0.81
(S/. 8.04)
(S/. 16.36)
160
3
480
190
140
12
4
480.00
190.00
140.00
0.00
27.50
177.50
EVALUACION SOCIALDE PROYECTOS
1. FLUJO DE CAJA
PRODUCCION CONSTANTE
Horizonte de Evaluacion 4 años 2%
Produccion 100 102 104.04 106.1208
Precio Venta 3 3.06 3.1212 3.183624
Costo MP 120 122.4 124.848 127.345
Costo MO 80 81.6 83.232 84.89664
Rotacion 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Tasa COK (Costo Oportunidad Capital) 18%
Horizonte 0 1 2 3 4
Ingresos 300.00 312.12 324.73 337.85
Costo MP 120.00 122.40 124.85 127.34
Costo MO 80.00 81.60 83.23 84.90
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -16.67 -0.33 -0.34 -0.35
Recuperacion de KW 17.69
FFN (Flujo Fondos Neto) -246.67 100.33 108.46 117.00 143.29
3. ANALISIS DE SENSIBILIDDA
3. ANALISIS DE SENSIBILIDDA UNIDIMENSIONAL
PRODUCCION VARIABLE
Horizonte de Evaluacion 4
Produccion 100 110 130 160
Precio Venta 3 3 3 3
300 330 390 480
Costo MP 120 130 155 190
Costo MO 80 100 120 140
Rotacion 12 12 12 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Tasa COK (Costo Oportunidad Capital) 18%
Horizonte 0 1 2 3 4
Ingresos 300.00 330.00 390.00 480.00
Costo MP 120.00 130.00 155.00 190.00
Costo MO 80.00 100.00 120.00 140.00
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -16.67 -2.50 -3.75 -4.58 0.00
Recuperacion de KW 27.50
FFN (Flujo Fondos Neto) -246.67 102.50 103.75 119.58 177.50
ESCENARIOS 1 2 3 4
Produccion Probable 100 110 130 160
Produccion Optimista 130 145 160 190
Produccion Pesimista 70 80 100 130
1 2 3 4
Precio Probable 3 3 3 3
Precio Optimista 3.5 3.5 3.5 3.5
Precio Pesimista 2.5 2.5 2.5 2.5
1 2 3 4
Costo MP Probable 120 130 155 190
Costo MP Probable
Costo MP Probable
120
95.38
129.40
163.41
197.42
231.43
265.44
299.46
333.47
EVALUACION SOCIALDE PROYECTOS
METODO COSTO - BENEFICIO
PRODUCCION CONSTANTE
Horizonte de Evaluacion 4 años
Produccion 100
Precio Venta 3
Costo MP 120
Costo MO 80
Rotacion 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Tasa COK (Costo Oportunidad Capital) 18%
Horizonte 0 1 2
Ingresos 300.00 300.00
Costo MP 120.00 120.00
Costo MO 80.00 80.00
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -16.67 0.00 0.00
Recuperacion de KW
FFN (Flujo Fondos Neto) -246.67 100.00 100.00
30.94 80 90
2.6 216.55 146.61
2.7 195.03 122.40
2.8 173.51 98.19
2.9 151.99 73.98
3 130.47 49.77
3.1 108.95 25.56
3.2 87.43 1.34
3.3 65.91 22.87
222 333
PRODUCCION VARIABLE 100 110
Horizonte de Evaluacion 4
Produccion 100 110
Precio Venta 3 3
300 330
Costo MP 120 130
Costo MO 80 100
Rotacion 12 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Tasa COK (Costo Oportunidad Capital) 18%
Horizonte 0 1 2
Ingresos 300.00 330.00
Costo MP 120.00 130.00
Costo MO 80.00 100.00
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -16.67 -2.50 -3.75
Recuperacion de KW
FFN (Flujo Fondos Neto) -246.67 102.50 103.75
VAN (NPV) Net Present Value 79.04 Que cantidades se debe vender para que VAN=0
TIR (IRR) Internal Rate Return 32%
ESCENARIOS 1 2
Produccion Probable 100 110
Produccion Optimista 130 145
Produccion Pesimista 70 80
1 2
Precio Probable 3 3
Precio Optimista 3.5 3.5
Precio Pesimista 2.5 2.5
1 2
Costo MP Probable 120 130
Costo MP Optimista
Costo MP Pesimista
3 4
300.00 300.00
120.00 120.00
80.00 80.00
0.00
16.67
100.00 116.67
S/. 30.94
334 456
130 160
130 160
3 3
390 480
155 190
120 140
12 12
3 4
390.00 480.00
155.00 190.00
120.00 140.00
-4.58 0.00
27.50
119.58 177.50
3 4
130 160
160 190
100 130
3 4
3 3
3.5 3.5
2.5 2.5
3 4
155 190
probable
Page 17
EVALUACION SOCIAL DE PROYECTOS
METODO COSTO - EFECTIVIDAD
Alternativa A
Horizonte 0 1 2
Ingresos 5 5
Costos Operativos 100 100
Inversion 400
FCT ( costos totales ) 400.00 95.00 95.00
VAC 676.80
Costo Efectividad 3.38
Alternativa B
Numero de Beneficiarios 200
Ingresos 0
Costos Operativos 80
Inversion 380
Tasa Social de Descuento 14%
Horizonte 0 1 2
Ingresos 0 0
Costos Operativos 80 80
Inversion 380
FCT ( costos totales ) 380.00 80.00 80.00
VAC 613.10
Costo Efectividad 3.07
Para que costo de efectividad sea 3
Costos operativos sera:
EVALUACION SOCIAL DE PROYECTOS
METODO COSTO - EFECTIVIDAD
Alternativa A
3 4 Horizonte 0
5 5 Ingresos
100 100 Costos Operativos
Inversion 400
95.00 95.00 FCT ( costos totales ) 400.00
VAC 676.80
Costo Efectividad 3.38
Alternativa B
Numero de Beneficiarios 200
Ingresos 0
Costos Operativos 80
Inversion 380
Tasa Social de Descuento 14%
Horizonte 0
Ingresos
3 4 Costos Operativos
0 0 Inversion 380
80 80 FCT ( costos totales ) 380.00
1 2 3 4
0 0 0 0
80 80 80 80
Costo de oportunidad 8%
Flujo Promedio
VAN 1,234.31
d1
0.1 4000000 400000
0.25 1000000 250000
0.3 0 0
0.25 1000000 250000
0.1 4000000 400000
1300000 1140.1754
d3
0.1 4000000 400000
0.25 1000000 250000
0.3 0 0
0.25 1000000 250000
0.1 4000000 400000
1300000 1140.1754
ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL
Hallar el valor de una variable a partir de la cual el proyecto sea aceptable
Defines VAN
Buscas CAMBIOS (Ej produccion o precio minimo etc para que VAN sea 0)
Horizonte de Evaluacion
Produccion
Precio Venta
Costo MP
Costo MO
Rotacion
Inversion en AF
Inversion en AI
Horizonte
Ingresos
Costo MP
Costo MO
Inv AF
Inv AI
Capital de Trabajo
Recupreacion de KW
FFN
Tasa COK
VAN (VARIABLE DE RESULTADO)
4 años
200
2.8849989431
120
80
12
200
30
0 1 2 3 4
577.00 577.00 577.00 577.00
120.00 120.00 120.00 120.00
80.00 80.00 80.00 80.00
-200.00
-30.00
-16.67 0.00 0.00 0.00
16.67
-246.67 377.00 377.00 377.00 393.67
18%
776.08
METODO COSTO BENEFICIO
VARIABLES INTERVINIENTES
Horizonte de Evaluacion 4 años
Produccion 100
Precio Venta 3
Costo MP 120
Costo MO 80
Rotacion 12
Inversion en AF 200
Inversion en AI 30
Horizonte 0 1 2 3 4
Ingresos 300.00 300.00 300.00 300.00
Costo MP 120.00 120.00 120.00 120.00
Costo MO 80.00 80.00 80.00 80.00
Inv AF -200.00
Inv AI -30.00
Capital de Trabajo -1.00 0.00 0.00 0.00
Recuperacion de KW 1.00
FFN -231.00 100.00 100.00 100.00 101.00
CAPITAL TRABAJO : COSTOS/ROTACION
Tasa COK 18%
VAN S/. 38.52
TIR 26%
Horizonte
Ingresos
Costo MP
Costo MO
Inv AF
Inv AI
Capital de Trabajo
Recuperacion de KW
FFN
CAPITAL TRABAJO : COSTOS/ROTACION
Tasa COK
VAN
VAN
P
R
E
C
I
O
3. SE COLOB CAN CENTRALES LOS VALORES DE LAS VARIABLES SELECCIONADAS (escribir el dato, no copiar la form
5. SECOLOCAN LOS VALORES COMPARARTIVOS EN LA FILAS Y COLUMNA INICIAL (de los datos basicos)
6. SE MARCA TODA LA TABLA
ANALISIS DE ESCENARIOS
4 años
200
1
120
80 16.6666667
12
200
30
0 1 2 3 4
200.00 200.00 200.00 200.00
120.00 120.00 120.00 120.00
80.00 80.00 80.00 80.00
-200.00
-30.00
-16.67 0.00 0.00 0.00
16.67
-246.67 0.00 0.00 0.00 16.67
Cantidad Produccion
-238.07 80 90 100 110
2.5 (238.07) (170.82) (103.57) (36.32)
2.6 216.55 146.61 76.67 6.72
2.7 195.03 122.40 49.77 22.87
2.8 173.51 98.19 22.87 52.46
2.9 151.99 73.98 4.04 82.05
3 130.47 49.77 30.94 111.64
3.1 108.95 25.56 57.84 141.23
3.2 87.43 1.34 84.74 170.82
3.3 65.91 22.87 111.64 200.41
3.4 44.39 47.08 138.54 230.00
3.5 22.87 71.29 165.44 259.59
Horizonte de Evaluacion
Produccion
Precio Venta
Costo MP
Costo MO
Rotacion
Inversion en AF
Inversion en AI
Horizonte
Ingresos
Costo MP
Costo MO
Inv AF
Inv AI
Capital de Trabajo
Recuperacion de KW
FFN
Tasa COK
VAN
18%
30.94
441263594.xls
FRECUENCIA
PRONOSTICO: VAN
25
20
15
10
5
0
INTERPRETACION
Valores del VAN en las iteraciones ( 1000 )
desde -295.45 hasta 224.68
el % aprox de van positivo es 59%
Page 39
441263594.xls
CO: VAN
VAN
-269.45
-265.33
-261.21
-257.1
-252.98
-248.86
-244.74
-240.63
-236.51
-232.39
-228.27
-224.15
-220.04
-215.92
-211.8
-207.68
-203.57
-199.45
-195.33
-191.21
-187.09
-182.98
-178.86
-174.74
-170.62
-166.51
-162.39
-158.27
-154.15
-150.03
-145.92
-141.8
-137.68
-133.56
-129.45
-125.33
-121.21
-117.09
-112.97
-108.86
-104.74
-100.62
Page 40
441263594.xls
-96.503
-92.386
-88.268
-84.15
-80.032
-75.915
-71.797
-67.679
-63.561
-59.443
-55.326
-51.208
-47.09
-42.972
-38.855
-34.737
-30.619
-26.501
-22.383
-18.266
-14.148
-10.03
-5.9123
-1.7945
2.32326
6.44103
10.5588
14.6766
18.7944
22.9121
27.0299
31.1477
35.2655
39.3833
43.501
47.6188
51.7366
55.8544
59.9721
64.0899
68.2077
72.3255
76.4433
80.561
84.6788
88.7966
92.9144
97.0321
101.15
105.268
Page 41
441263594.xls
109.385
113.503
117.621
121.739
125.857
129.974
134.092
138.21
142.328
146.445
150.563
154.681
158.799
162.917
167.034
171.152
175.27
179.388
183.505
187.623
191.741
195.859
199.977
204.094
208.212
212.33
216.448
220.565
224.683
228.801
232.919
237.037
241.154
245.272
249.39
253.508
257.625
261.743
265.861
269.979
274.097
278.214
282.332
286.45
290.568
294.685
298.803
302.921
307.039
311.157
Page 42
441263594.xls
315.274
319.392
323.51
327.628
331.745
335.863
339.981
344.099
Page 43
441263594.xls
Frequency
0
1
2
0
0
1
1
1
1
0
3
2
0
2
0
3
1
3
1
1
3
5
2
1
1
4
5
3
2
5
10
5
5
11
4
8
6
6
6
7
6
14
Page 44
441263594.xls
11
8
8
3
9
8
9
10
5
7
17
18
16
13
13
12
12
17
13
20
8
23
16
14
6
14
18
10
8
15
16
19
13
9
15
10
13
12
18
6
18
11
10
18
10
11
9
12
5
9
Page 45
441263594.xls
9
7
8
11
11
4
9
8
7
4
6
9
8
10
8
9
4
5
7
6
9
6
2
6
5
5
3
5
8
2
3
5
3
4
3
1
1
3
3
3
2
0
3
2
0
1
4
0
0
0
Page 46
441263594.xls
1
0
0
0
1
0
0
1
Page 47
441263594.xls
Sensitivity Chart
Produccion . 69
Precio Vent a . 65
Page 48
-1 -0.
441263594.xls
-1 -0.
Page 49
441263594.xls -1 -0.
Summary:
Certainty Level is 63.70%
Certainty Range is from 0.00 to +Infinity
Display Range is from -248.48 to 324.93
Entire Range is from -308.75 to 350.45
After 1,000 Trials, the Std. Error of the Mean is 3.41
Statistics: Value
Trials 1000
Mean 34.89
Median 29.24
Mode ---
Standard Deviation 107.98
Variance ###
Skewness 0.02
Kurtosis 2.85
Coeff. of Variability 3.09
Range Minimum -308.75
Range Maximum 350.45
Range Width 659.20
Mean Std. Error 3.41
Forecas t: VAN
Forecas t: VAN
.017
.011
.006
Mean = 34.89
.000
-248.48 -105.13 38.22 1
Certainty is 63.70%from 0.00 to +Infinity
Page 51
441263594.xls
Percentiles:
Percentile Value
0% -308.75
10% -105.72
20% -54.64
30% -20.32
40% 8.41
50% 29.24
60% 58.07
70% 91.12
80% 126.62
90% 176.85
100% 350.45
End of Forecast
Page 52
441263594.xls
Assumptions
End of Assumptions
Page 53
GENERACION DE NUMEROS ALEATORIOS
1. SELECCIONAR UNA CELDA VACIA
2. APLICAR FUNCION > MAT/TRIG
3. SELECCIONAR RANDOMBEETWEN #ADDIN? 45
4. COLOCAR LOS VALORES #ADDIN? 16
5. OBTENCION DE RESULTADO #ADDIN? 10
6. AMPLIACION DE LA LISTA #ADDIN? 89
#ADDIN? 166
COPIAR LOS RESULTADOS COMO VALORES (PARA FIJARLOS) #ADDIN? 111
1. SELECCIONAR LOS RESULTADOS (NUMEROS ALETAORIOS) #ADDIN? 62
2. COPIARLOS (EDIT COPY) #ADDIN? 138
3. PASTE SPECIAL > VALUES #ADDIN? 30
#ADDIN? 61
#ADDIN? 190
#ADDIN? 189
#ADDIN? 24
#ADDIN? 52
#ADDIN? 2
88.28571
89.44643
5
30.97491 30.83189 31.51604 32.73159 31.50647
31.09296 32.0461 30.85782 31.95156 33.01902
32.09394 32.01867 33.59562 31.93073 30.01431
28.73386 29.319 29.01784 34.21307 27.84555
30.47324 30.69057 28.72056 31.53425 30.48316
6 32.2478 32.33208 32.01841 25.93645 30.62435
148 180 #ADDIN?
45 87 #ADDIN?
70 33 #ADDIN?
4 177 #ADDIN?
90 113 #ADDIN?
44 118 #ADDIN?
90 43 #ADDIN?
50 15 #ADDIN?
135 173 #ADDIN?
195 192 #ADDIN?
158 134 #ADDIN?
74 171 #ADDIN?
104 62 #ADDIN?
7 16 #ADDIN?
152 188 #ADDIN?
113.9524 #ADDIN?
#ADDIN?