I.

TUGAS 1: PENCATATAN – PENJURNALAN DAN PEMINDAH-BUKUAN

UD. DISIPLIN
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan : Desember 2015
DEBIT KREDIT
SERBA –SERBI
TANGGAL NO. POS
KETERANGAN PPN SALES ACCOUNT
2014 BUKTI REF CASH IN BANK NO
Outcome DISCOUNT RECEIVABLE NAMA AKUN JUMLAH
AKUN

BKM12-
Des 04 001 Toko Mujur 3.300.000 - - 3.300.000 - - -
BKM12- Tambahan setoran modal dari Capital - Irfan 3-1100
07 002 pemilik 2.500.000 - - - 2.500.000
BKM12- - -
13 003 Toko Maju 2.200.000 - - 2.200.000 -

Sales 4-1100
13 NK500 Penjualan Tunai 9.900.000 - - - 9.000.000

PPN Outcome 2-1500

900.000
BKM12- - -
15 004 Toko Mujur 5.500.000 - - 5.500.000 -
BKM12-
17 005 UD.Sregep 6.600.000 - - 6.600.000 - - -

Sales 4-1100
21 NK501 Penjualan Tunai 6.600.000 - - - 6.000.000

PPN Outcome 2-1500

600.000
BKM12-
23 006 Cv.Rukun 4.400.000 - - 4.400.000 - - -
BKM12- Capital - Irfan 3-1100
30 007 Setoran dari pemilik 5.000.000 - - - 5.000.000

Jumlah 46.000.000 - - 22.000.000 - - 24.000.000

 REKAPITULASI (DESEMBER 2014)
PENERIMAAN KAS
DEBIT KREDIT

No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah

1-1100 46.000.000 1-1300 22.000.000

1.500.000
2-1500
7.500.000
3-1100
15.000.000
4-1100

Jumlah 46.000.000 Jumlah 46.000.000

 UD. DISIPLIN
JURNAL KHUSUS PENGELUARAN KAS
BULAN DESEMBER 2014
DEBET KREDIT

TANGGAL NO. POS

KETERANGAN NO. CEK
2014 BUKTI REFF ACCOUNT SERBA-SERBI PURCHASE PPN
CASH IN BANK
PAYABLE DISCOUNT Income
NAMA AKUN NO. JUMLAH
AKUN
Pembelian kertas dan
02 BKK12- supplies (perlengkapan) MS-0900 Store supplies 1-1500 1.200.000 - - 1.200.000
Des 001 toko -
07 BKK12- Distributor Lancar – MS-0901 - - - 5.500.000
002 Bandung 5.500.000 - -
09 BKK12- Distributor Sukses, MS-0902 - - - 3.300.000
003 Surabaya 3.300.000 - -
10 BKK12- MS-0903 PPN payable 2-1400 800.000 - - 800.000
004 Kas Negara -
18 BKK12- MS-0904 - - - 2.200.000
005 Distributor Tenang 2.200.000 - -
23 BKK12- Distributor Lancar – MS-0905 - - - 7.150.000
006 Bandung 7.150.000 - -
24 BKK12- Pengisian kembali kas MS-0906 1-1200 2.900.000 - - 2.900.000
007 kecil - Petty cash
BKK12- Wages and salaries
27 MS-0907 6-1500 3.000.000 - - 3.000.000
008 Gaji karyawan - expenses

30 BKK12- MS-0908 Equipment at Cost 1-2100 12.000.000 - - 12.000.000

009 Pembelian Peralatan -

Jumlah 18.150.000 - - 19.900.000 - - 38.050.000

 REKAPITULASI (DESEMBER 2014)
PENGELUARAN KAS
DEBET KREDIT

No Akun Jumlah No Akun Jumlah

1-1200 2.900.000 1-1100 38.050.000

1-1500 1.200.000

1-2100 12.000.000

2-1100 18.150.000

2-1400 800.000

6-1500 3.000.000

Jumlah 38.050.000 Jumlah 38.050.000

 UD. DISIPLIN
JURNAL KHUSUS PEMBELIAN
Bulan: DESEMBER 2014

TANGGAL NO. POS DEBIT KREDIT

KETERANGAN
2014 FAKTUR REF FREIGHT
PPN Income INVENTORY ACCOUNTS PAYABLE
PAID
Distributor Lancar
Des 10 L450 - 650.000 6.500.000 7.150.000

Distributor Sukses
11 S560 - 450.000 4.500.000 4.950.000

Distributor Tenang
17 T560 - 450.000 4.500.000 4.950.000

Distributor Lancar
27 L460 - 500.000 5.000.000 5.500.000

2.050.000 20.500.000 22.550.000

REKAPITULASI (DESEMBER 2014)

PEMBELIAN

DEBIT KREDIT

No Akun Jumlah No Akun Jumlah

1-1400 20.500.000 2-1100 22.550.000

1-1800 2.050.000

Jumlah 22.550.000 Jumlah 22.550.000

 UD. DISIPLIN
JURNAL KHUSUS PENJUALAN
BULAN DESEMBER 2014
DEBIT KREDIT
NO. POS
TANGGAL KETERANGAN FREIGHT
FAKTUR REF ACCOUNTS RECEIVABLE SALES PPN Outcome
COLLECTED

Des 07 F-563 Toko Maju 3.850.000 3.500.000 - 350.000

20 F-564 Toko Mujur 11.000.000 10.000.000 - 1.000.000

Jumlah 14.850.000 13.500.000 - 1.350.000

REKAPITULASI

DEBIT KREDIT

No Akun Jumlah No Akun Jumlah

1-1300 14.850.000 2-1500 1.350.000

4-1100 13.500.000

Jumlah 14.850.000 Jumlah 14.850.000

 UD. DISIPLIN
BUKU KAS KECIL
BULAN DESEMBER 2014

DEBET KREDIT
NO.
TANGGAL KETERANGAN NOMOR
BUKTI NAMA AKUN JUMLAH PETTY CASH
AKUN

2014
03 V12-01 Promosi melalui media radio Advertising expenses 6-1000 500.000 500.000
Des
Telephone & electricity
07 V12-02 Listrik dan telepon bulanan 6-1100 300.000 300.000
expenses
Bantuan sosial untuk
08 V12-03 Other operating expenses 6-1900 700.000 700.000
masyarakat sekitar
Untuk keperluan pribadi
17 V12-04 Drawing – Irfan 3-1200 500.000 500.000
pemilik perusahaan.
Kebersihan halaman, taman,
23 V12-05 Other operating expenses 6-1900 400.000 400.000
dan sampah
Kegiatan Bakti Sosial untuk
27 V12-06 Other operating expenses 6-1900 900.000 900.000
anak yatim-piatu

Jumlah 3.300.000 3.300.000

 UD. DISIPLIN
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2014

Hal 1
TANGGAL NO. POS
NAMA AKUN DEBIT KREDIT
2014 BUKTI REF

Des 07 F-563 Cost of goods Sold 5-1100 2.000.000 -

1-1400
Merchandise inventory - 2.000.000
(Penjualan ke Toko Maju)

13 NK500 Cost of goods Sold 5-1100 5.600.000 -

1-1400
Merchandise inventory - 5.600.000

(Penjualan Tunai)

20 F-564 Cost of goods Sold 5-1100 6.150.000 -

1-1400
Merchandise inventory - 6.150.000
(Penjualan ke Toko Mujur)

21 NK501 Cost of goods Sold 5-1100 3.500.000 -

1-1400
Merchandise inventory - 3.500.000

(Penjualan Tunai)

Jumlah 17.250.000 17.250.000

REKAPITULASI
DEBET KREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah

5-1100 17.250.000 1-1400 17.250.000

Jumlah 17.250.000 Jumlah 17.250.000

 KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2014
NOMOR ITEM: Sup1

MASUK KELUAR SALDO

TANGGAL NO
KETERANGAN
2014 BUKTI
HARGA HARGA HARGA
UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN

Des 01 - Saldo - - - - - - 4 600.000 2.400.000

07 F-563 Penjualan ke Toko Maju - - - 2 600.000 1.200.000 2 600.000 1.200.000

Pembelian dari Distributor
10 L450 Lancar 10 650.000 6.500.000 - - - 2 600.000 1.200.000

10 650.000 6.500.000

13 NK500 Penjualan Tunai - - - 5 650.000 3.250.000 2 600.000 1.200.000

5 650.000 3.250.000

20 F-564 Penjualan ke Toko Mujur - - - 2 600.000 1.200.000 1 650.000 650.000

4 650.0000 2.600.000
Pembelian dari Distributor
27 L460 Lancar 5 600.000 3.000.000 - - - 1 650.000 650.000

5 600.000 3.000.000

Saldo 6 3.650.000
 KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2014
NOMOR ITEM: Sta1

MASUK KELUAR SALDO

TANGGAL NO
KETERANGAN
2014 BUKTI
HARGA HARGA HARGA
UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN

Des 01 - Saldo - - - - - - 4 500.000 2.000.000

Pembelian dari Distributor
11 S560 Sukses 10 450.000 4.500.000 - - - 4 500.000 2.000.000

10 450.000 4.500.000

13 NK500 Penjualan Tunai - - - 2 500.000 1.000.000 2 500.000 1.000.000

3 450.000 1.350.000 7 450.000 3.150.000

20 F-564 Penjualan ke Toko Mujur - - - 2 500.000 1.000.000 4 450.000 1.800.000

3 450.000 1.350.000
Pembelian dari Distributor
27 L460 Lancar 4 500.000 2.000.000 - - - 4 450.000 1.800.000

4 500.000 2.000.000

Saldo 8 3.800.000
 KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2014
NOMOR ITEM: Mar1

MASUK KELUAR SALDO

TANGGAL NO
KETERANGAN
2014 BUKTI
HARGA HARGA HARGA
UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN

Des 01 - Saldo - - - - - - 4 400.000 1.600.000

07 F-563 Penjualan ke Toko Maju - - - 2 400.000 800.000 2 400.000 800.000

Pembelian dari Distributor
17 T560 Tenang 10 450.000 4.500.000 - - - 2 400.000 800.000

10 450.000 4.500.000

21 NK501 Penjualan Tunai - - - 2 400.000 800.000 4 450.000 1.800.000

6 450.000 2.700.000

Saldo 4 1.800.000
Nama : Cash In Bank Kode Akun: 1-1100
(Dalam ribuan rupiah)
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 60.000.000 -

Rekap J.Penerimaan
31 Kas JKM.1 46.000.000 - 106.000.000 -
Rekap J.
31 Pengeluaran Kas JKK.1 - 38.050.000 67.950.000 -

Nama : Petty Cash Kode Akun: 1-1200

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 3.000.000 -

Rekap J.
31 Pengeluaran Kas JKK.1 2.900.000 - 5.900.000 -

Nama : Accounts Receivable Kode Akun: 1-1300

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 22.000.000 -

31 Rekap J.Penjualan JPn,1 14.850.000 - 36.850.000 -

Rekap J.Penerimaan
31 Kas JKM.1 - 22.000.000 14.850.000 -
Nama : Merchandise Inventory Kode Akun: 1-1400
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 6.000.000 -

31 Rekap J.Pembelian JP.1 20.500.000 - 26.500.000 -

31 Rekap Jurnal Umum JU.1 - 17.250.000 9.250.000 -

Nama : Store Supplies Kode Akun: 1-1500

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 2.000.000 -

Rekap J. Pengeluaran
31 Kas JKK.1 1.200.000 - 3.200.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 2.400.000 800.000 -

Nama : Prepaid office rent Kode Akun: 1-1600

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014
DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 24.000.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 3.000.000 21.000.000 -

Nama : PPN receivable Kode Akun: 1-1700

(Dalam ribuan rupiah)
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT
Nama : PPN Income Kode Akun: 1-1800
(Dalam ribuan rupiah)
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 31 Rekap J.Pembelian JP.1 2.050.000 - 2.050.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 2.050.000 0 -

Nama : Equipment at Cost Kode Akun: 1-2100

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 12.000.000 -

31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1 12.000.000 - 24.000.000 -

Nama : Accumulated depreciation of equipment Kode Akun: 1-2110

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 4.000.000

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 500.000 - 4.500.000

Nama : Accounts payable Kode Akun: 2-1100

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 11.000.000

31 Rekap J.Pembelian JP.1 - 22.550.000 - 33.550.000

31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1 18.150.000 - - 15.400.000

Nama : Wages and salaries payable Kode Akun: 2-1200
(Dalam ribuan rupiah)
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 1.400.000 - 1.400.000

Nama : Income tax payable Kode Akun: 2-1300

(Dalam ribuan rupiah)
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 2.985.000 - 2.985.000

Nama : PPN payable Kode Akun: 2-1400

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 800.000

31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1 800.000 - - 0

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 800.000 - 800.000

Nama : PPN outcome Kode Akun: 2-1500

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 31 Rekap J.Penerimaan Kas JKM.1 - 1.500.000 - 1.500.000

31 Rekap J.Penjualan JPn.1 - 1.350.000 - 2.850.000

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 2.850.000 - - 0

Nama : Capital-Irfan Kode Akun: 3-1100

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 80.000.000

31 Rekcp J.Penerimaan Kas JKM.1 - 7.500.000 - 87.500.000

31 Jurnal Penutup JP.1 - 36.965.000 - 124.465.000

31 Jurnal Penutup JP.1 6.300.000 - - 118.165.000

Nama : Drawing – Irfan Kode Akun: 3-1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 6.300.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 6.300.000 0 -

Nama : Income summary Kode Akun: 3-1300

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 31 Jurnal Penutup JP.1 - 298.500.000 - 298.500.000

31 Jurnal Penutup JP.1 261.535.000 - - 36.965.000

31 Jurnal Penutup JP.1 36.965.000 - - 0

Nama : Sales Kode Akun: 4-1100

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 270.000.000

31 Rekap J.Penerimaan Kas JKM.1 - 15.000.000 - 285.000.000

31 Rekap J.Penjualan JPn.1 - 13.500.000 - 298.500.000

31 Jurnal Penutup JP.1 298.500.000 - - 0

Nama : Sales return Kode Akun: 4-1200

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 4.000.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 4.000.000 0 -

 Nama : Cost of goods sold Kode Akun: 5-1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 160.000.000 -

31 Rekap Jurnal Umum JU.1 17.250.000 - 177.250.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 177.250.000 0 -

Nama : Advertising expenses Kode Akun: 6-1000

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 3.000.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 3.000.000 0 -

Nama : Telephone & electricity expenses Kode Akun: 6-1100

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 7.000.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 500.000 - 7.500.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 7.500.000 0 -

Nama : Store supplies expenses Kode Akun: 6-1200

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal V - - 7.800.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 2.400.000 - 10.200.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 10.200.000 0 -

Nama : Depreciation expenses Kode Akun: 6-1300
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 1.700.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 500.000 - 2.200.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 2.200.000 0 -

Nama : Rent expenses Kode Akun: 6-1400

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 12.000.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 3.000.000 - 15.000.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 15.000.000 0 -

Nama : Wages & salaries expenses Kode Akun: 6-1500

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 33.000.000 -

31 Rekap J. Pengeluaran Kas JKK.1 3.000.000 - 36.000.000 -

31 Jurnal Penyesuaian JP.1 1.400.000 - 37.400.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 37.400.000 0 -

Nama : Income tax expenses Kode Akun: 6-1600

(Dalam ribuan rupiah)
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBIT KREDIT

Des 31 Jurnal Penyesuaian JP.1 2.985.000 - 2.985.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 2.985.000 0 -

Nama : Other operating expenses Kode Akun: 6-1900

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 2.000.000 -

31 Jurnal Penutup JP.1 - 2.000.000 0 -

Nama : Expenses payable Kode Akun: 2-1600
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 31 Jurnal Penyesuaian JP.1 - 500.000 - 500.000

 BUKU BESAR PEMBANTU (PIUTANG, UTANG, DAN PERSEDIAAN)
BULAN DESEMBER 2014

Nama : Toko Mujur No. Pelanggan: P001

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 8.800.000 -

BKM12-
04 Pelunasan 001 - 3.300.000 5.500.000 -
BKM12-
15 Pelunasan 004 - 5.500.000 0 -

20 Penjualan F-564 11.000.000 - 11.000.000 -

Nama : Toko Maju No. Pelanggan: P002

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 2.200.000 -

07 Penjualan F-563 3.850.000 - 6.050.000 -

BKM12-
13 Pelunasan 003 - 2.200.000 3.850.000 -

Nama : UD. Sregep No. Pelanggan: P003

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 6.600.000 -

BKM12-
17 Pelunasan 005 - 6.600.000 0 -

Nama : CV. Rukun No. Pelanggan: P004

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 4.400.000 -

BKM12-
23 Pelunasan 006 - 4.400.000 0 -
Nama: Distributor Lancar No. Rekanan: R101
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 5.500.000

BKK12-
07 Pembayaran 002 5.500.000 - - 0

10 Pembelian L450 - 7.150.000 - 7.150.000

BKK12-
23 Pembayaran 006 7.150.000 - - -

27 Pembelian L460 - 5.500.000 - 5.500.000

Nama . Distributor Sukses No. Rekanan: R102

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 3.300.000

BKK12-
09 Pembayaran 003 3.300.000 - - -

11 Pembelian S560 - 4.950.000 - 4.950.000

Nama : Distributor Tenang No. Rekanan: R103

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - - 2.200.000

17 Pembelian T560 - 4.950.000 - 7.150.000

BKK12-
18 Pembcyaran 005 2.200.000 - - 4.950.000
Nama barang: Meja tipe A Kode barang: Sup1
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 2.400.000 -

07 Penjualan F-563 - 1.200.000 1.200.000 -

10 Pembelian L450 6.500.000 - 7.700.000 -

13 Penjualan NK500 - 3.250.000 4.450.000 -

20 Penjualan F-564 - 3.800.000 650.000 -

27 Pembelian L460 3.000.000 - 3.650.000 -

Nama barang: Meja tipe B Kode barang: Sta1

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 2.000.000 -

11 Pembelian S560 4.500.000 - 6.500.000 -

13 Penjualan NK500 - 2.350.000 4.150.000 -

20 Penjualan F-564 - 2.350.000 1.800.000 -

27 Pembelian L460 2.000.000 - 3.800.000 -

Nama barang: Meja tipe C Kode barang: Mar1

(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
2014 DEBIT KREDIT

Des 01 Saldo Awal v - - 1.600.000 -

07 Penjualan F-563 - 800.000 800.000 -

17 Pembelian T560 4.500.000 - 5.300.000 -

21 Penjualan NK501 - 3.500.000 1.800.000 -

II. TUGAS 2: PEMBUATAN DAFTAR SALDO PERCOBAAN (DSP)

UD. DISIPLIN
DAFTAR SALDO PERCOBAAN (DSP) PER 31 DESEMBER 2014
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 67.950.000 -
1-1200 Petty cash 5.900.000 -
1-1300 Accounts receivable 14.850.000 -
1-1400 Merchandise inventory 9.250.000 -
1-1500 Store supplies 3.200.000 -
1-1600 Prepaid office rent 24.000.000 -
1-1700 PPN receivable - -
1-1800 PPN Income 2.050.000 -
1-2100 Equipment at Cost 24.000.000 -
1-2110 Accumulated Depreciation of Equipment - 4.000.000
2-1100 Accounts payable - 15.400.000
2-1200 Wages and salaries payable - -
2-1300 Income tax payable - -
2-1400 PPN payable - -
2-1500 PPN Outcome - 2.850.000
3-1100 Capital – Irfan - 87.500.000
3-1200 Drawing – Irfan 6.300.000 -
3-1300 Income Summary - -
4-1100 Sales - 298.500.000
4-1200 Sales return 4.000.000 -
5-1100 Cost of goods Sold 177.250.000 -
6-1000 Advertising expenses 3.000.000 -
6-1100 Telephone & electricity expenses 7.000.000 -
6-1200 Store supplies expenses 7.800.000 -
6-1300 Depreciation expenses 1.700.000 -
6-1400 Rent expenses 12.000.000 -
6-1500 Wages and salaries expenses 36.000.000 -
6-1600 Income tax expenses - -
6-1900 Other operating expenses 2.000.000 -
Total 408.250.000 408.250.000
III. TUGAS 3: PENCATATAN PENYESUAIAN

UD. DISIPLIN
JURNAL UMUM – PENCATATAN PENYESUAIAN
31 DESEMBER 2014
TANGGAL NO. POS
NAMA AKUN DEBIT KREDIT
31/12/2014 BUKTI REF

(a) 31 BM12-1 Telephone & electricity expenses 500.000 -

Expense payable - 500.000
(Tagihan listrik bulan Desember)
(b) 31 BM12-2 Store supplies expenses 2.400.000 -
Store supplies - 2.400.000
(Pemakaian perlengkapan toko)
(c) 31 BM12-3 Depreciation expenses 500.000 -
Accumulated Depreciation
of Equipment - 500.000
(Penyusutan peralatan)
(d) 31 BM12-4 PPN Outcome 2.850.000 -
PPN payable - 800.000
PPN Income - 2.050.000
(Pencatatan selisih PPN Outcome & PPN Income)
(e) 31 BM12-5 Income tax expenses 2.985.000 -
Income tax payable - 2.985.000
(Mencatat pajak penghasilan)
(f) 31 BM12-6 Wages and salaries expenses 1.400.000 -
Wages and salaries payable - 1.400.000
(Upah dan gaji terutang)
(g) 31 BM12-7 Rent expenses 3.000.000 -
Prepaid office rent - 3.000.000
(Pengakuan beban sewa)

Total
13.635.000 13.635.000
IV. TUGAS 4: PEMBUATAN DAFTAR SALDO SETELAH PENYESUAIAN

UD. DISIPLIN
DAFTAR SALDO SETELAH PENYESUAIAN (DSSP) PER 31 DESEMBER 2014
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 67.950.000 -
1-1200 Petty cash 5.900.000 -
1-1300 Accounts receivable 14.850.000 -
1-1400 Merchandise inventory 9.250.000 -
1-1500 Store supplies 800.000 -
1-1600 Prepaid office rent 21.000.000 -
1-1700 PPN receivable - -
1-1800 PPN Income - -
1-2100 Equipment at Cost 24.000.000 -
1-2110 Accumulated Depreciation of Equipment - 4.500.000
2-1100 Accounts payable - 15.400.000
2-1200 Wages and salaries payable - 1.400.000
2-1300 Income tax payable - 2.985.000
2-1400 PPN payable - 800.000
2-1500 PPN Outcome - -
2-1600 Expense payable - 500.000
3-1100 Capital – Irfan - 87.500.000
3-1200 Drawing – Irfan 6.300.000 -
3-1300 Income Summary - -
4-1100 Sales - 298.500.000
4-1200 Sales return 4.000.000 -
5-1100 Cost of goods Sold 177.250.000 -
6-1000 Advertising expenses 3.000.000 -
6-1100 Telephone & electricity expenses 7.500.000 -
6-1200 Store supplies expenses 10.200.000 -
6-1300 Depreciation expenses 2.200.000 -
6-1400 Rent expenses 15.000.000 -
6-1500 Wages and salaries expenses 37.400.000 -
6-1600 Income tax expenses 2.985.000 -
6-1900 Other operating expenses 2.000.000 -
Total 411.585.000 411.585.000
V. TUGAS 5: PENYUSUNAN LAPORAN LABA/RUGI

UD. DISIPLIN
Laporan Laba/Rugi untuk Periode Januari s/d Desember 2014
Revenues

Sales 298.500.000

(-) Sales return (4.000.000)

Net Sales 294.500.000

(-) Cost of Goods Sold (177.250.000)

Gross Profit 117.250.000

Expenses

Advertising expenses (3.000.000)

Telephone & electricity
(7.500.000)
expenses
Store supplies expenses (10.200.000)
Depreciation expenses (2.200.000)
Rent expenses (15.000.000)
Wages and salaries expenses (37.400.000)
Other operating expenses (2.000.000)
(-) Total of expenses before income tax
(77.300.000)
expenses
Net income before tax 39.950.000

Income tax expenses (2.985.000)

Net profit 36.965.000

VI. TUGAS 6: PENCATATAN PENUTUPAN

UD. DISIPLIN
JURNAL UMUM – PENCATATAN PENUTUPAN
31 DESEMBER 2014
TANGGAL NO. POS
NAMA AKUN DEBIT KREDIT
31/12/2014 BUKTI REF

(a) 31 Sales 4-1100 298.500.000 -

Income Summary 3-1300 - 298.500.000

(Menutup akun nominal bersaldo kredit)

(b) 31 Income Summary 3-1300 261.535.000 -
Cost of Goods Sold 5-1100 - 177.250.000

Sales return 4-1200 - 4.000.000

Advertising expenses 6-1000 - 3.000.000

Telephone & electricity expenses 6-1100 - 7.500.000

Store supplies expenses 6-1200 - 10.200.000

Depreciation expenses 6-1300 - 2.200.000

Rent expenses 6-1400 - 15.000.000

Wages and salaries expenses 6-1500 - 37.400.000

Other operating expenses 6-1900 - 2.000.000

Income tax expenses 6-1600 - 2.985.000

(Menutup akun nominal bersaldo debet)

(c) 31 Income Summary 3-1300 36.965.000 -
Capital – Irfan 3-1100 - 36.965.000
(Menutup laba)
(d) 31 Capital – Irfan 3-1100 6.300.000 -
Drawing – Irfan 3-1200 - 6.300.000
(Menutup prive)
Total 603.300.000 603.300.000
VII. TUGAS 7: PENYUSUNAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UD. DISIPLIN
Laporan Perubahan Modal
Periode 1 Januari s/d 31 Desember 2014

Capital (1 Jan. 2014) 80.000.000

Additional capital 7.500.000
Capital (31 Dec. 2014 in the adjusted trial balance)
87.500.000
Net profit 36.965.000.

(-) Drawing (6.300.000)

30.665.000

Capital (31 Dec. in the balance sheet)

118.165.000
VIII. TUGAS 8: PENYUSUNAN LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)

UD. DISIPLIN
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)
Per 31 DESEMBER 2014

Current Assets Current Liabilities

Cash In Bank 67.950.000 Accounts payable 15.400.000
Petty Cash 5.900.000 Wages and salaries payable 1.400.000
Accounts Receivable 14.850.000 Income tax payable 2.985.000
PPN payable
9.250.000
Merchandise Inventory 800.000
Expenses payable
800.000
Store Supplies 500.000
Prepaid office rent 21.000.000 Total Current Liabilities 21.085.000
Total Current Assets 119.750.000 Long Term Liabilities
-
-
Total Long Term Liabilities -
Total Liabilities -
Non-current Assets Equity 118.165.000
Equipment at Cost 24.000.000
Accumulated depreciation of
Total Equity
equipment (4.500.000) 118.165.000
Book value of Equipment 19.500.000
Total Assets (Aktiva) 139.250.000 Total Liabilities and Equity (Pasiva) 139.250.000
IX. TUGAS 9: PENYUSUNAN LAPORAN ARUS KAS
UD. DISIPLIN
Laporan Arus Kas (dalam Rp) – Periode Desember 2014
Beginning cash balance, 1 Dec. 2014 60.000.000
Cash flow from operating:
Inflows 38.500.000

Outflows (26.050.000)
Net positive (negative) cashflow from operating 12.450.000
27.000.000
Cash flow from investing:
Inflows -

Outflows (12.000.000)
Net positive (negative) cashflow from investing (12.000.000)
Cash flow from Financing:
27.000.000
Inflows -

Outflows 7.500.000

Net positive (negative) cashflow from financing

7.500.000

Ending cash balance, 31 Desember 2014

67.950.000
X. TUGAS 10: PEMBUATAN NERACA LAJUR

UD. DISIPLIN
Work Sheet 31 Dec. 2014
(in Rupiah)
DAFTAR SALDO PENCATATAN DAFTAR SALDO LAPORAN POSISI
LABA/RUGI
PERCOBAAN PENYESUAIAN SETELAH PENYESUAIAN KEUANGAN
KODE NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT

1-1100 Cash in Bank 67.950.000 - - - 67.950.000 - - - 67.950.000 -

- - -
1-1200 Petty cash 5.900.000 - - 5.900.000 - - 5.900.000
- - -
1-1300 Accounts receivable 14.850.000 - - 14.850.000 - - 14.850.000
- - -
1-1400 Merchandise inventory 9.250.000 - - 9.250.000 - - 9.250.000
- - -
1-1500 Store supplies 3.200.000 - 2.400.000 800.000 - - 800.000
-
1-1600 Prepaid office rent 24.000.000 - 3.000.000 21.000.000 - - - 21.000.000 -
-
1-1700 PPN receivable - - - - - - - - -
-
1-1800 PPN Income 2.050.000 - 2.050.000 - - - - - -
- - -
1-2100 Equipment at Cost 24.000.000 - - 24.000.000 - - 24.000.000
Accumulated Depreciation -
1-2110 4.000.000 - 500.000 - 4.500.000 - - - 4.500.000
of Equipment
- - -
2-1100 Accounts payable 15.400.000 - - 15.400.000 - - 15.400.000
- -
2-1200 Wages and salaries payable - 1.400.000 - 1.400.000 - - - 1.400.000
- -
2-1300 Income tax payable - 2.985.000 - 2.985.000 - - - 2.985.000
- -
2-1400 PPN payable - 800.000 - 800.000 - - - 800.000
-
2-1500 PPN Outcome 2.850.000 2.850.000 - - - - - - -
- - -
3-1100 Capital – Irfan 87.500.000 - - 87.500.000 - - 87.500.000
 - - -
3-1200 Drawing – Irfan 6.300.000 - - 6.300.000 - - 6.300.000
- - - - - -
3-1300 Income Summary - - - -
- - -
4-1100 Sales 298.500.000 - - 298.500.000 298.500.000 - -
- - -
4-1200 Sales return 4.000.000 - - 4.000.000 4.000.000 - -
- - -
5-1100 Cost of goods Sold 177.250.000 - - 177.250.000 177.250.000 - -
- - -
6-1000 Advertising expenses 3.000.000 - - 3.000.000 3.000.000 - -
Telephone & electricity - - -
6-1100 7.000.000 500.000 - 7.500.000 7.500.000 - -
expenses
- - -
6-1200 Store supplies expenses 7.800.000 2.400.000 - 10.200.000 10.200.000 - -
- - -
6-1300 Depreciation expenses 1.700.000 500.000 - 2.200.000 2.200.000 - -
- - -
6-1400 Rent expenses 12.000.000 3.000.000 - 15.000.000 15.000.000 - -
- - -
6-1500 Wages and salaries expenses 36.000.000 1.400.000 - 37.400.000 37.400.000 - -
- - -
6-1600 Income tax expenses - 2.985.000 - 2.985.000 2.985.000 - -
- - -
6-1900 Other operating expenses 2.000.000 - - 2.000.000 2.000.000 - -

Total (1) - - - - - - - - - -

2-1600 Expense payable - - - 500.000 - 500.000 - - 500.000

Total (2) 408.250.000 408.250.000 13.635.000 13.635.000 411.585.000 411.585.000 261.535.000 298.500.000 150.050.000 113.085.000

Net income 36.965.000 - - 36.965.000

Total (3) 298.500.000 298.500.000 150.050.000 150.050.000