Buku Panduan Zahir PDF

KATA PENGANTAR
Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia
tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja,
serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai
dalam pengambilan keputusan.
Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat
ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis dan
memerlukan waktu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan
untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang akurat
dan cepat.
Zahir Accounting merupakan salah satu software akuntansi produk Indonesia yang
menjawab kebutuhan tersebut. Zahir Accounting merupakan sebuah software bisnis finansial
terbaik dan termudah digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk
memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha
dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya.
Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah
digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan
bisnis dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Accounting dikembangkan secara inovatif
menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
decision support system).
Panduan ini akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir
Accounting Standar Versi 6 Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaan jasa dan
dagang dengan panduan yang sangat jelas dan mudah dipahami.
Harapan kami agar panduan ini dapat digunakan sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan
software Zahir Accounting Standar Versi 6 Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik maupun
saran demi penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.
Jakarta, Januari 2017
Team Training and Certification

DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1
1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting
1.2 Menggunakan Zahir Accounting
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6
1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6
BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 8
2.1 Pengetian Perusahaan Dagang
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang
2.4 Syarat Pembayaran
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang
2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang
BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 19
BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 48
BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 59
BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 90
4.1 Laporan Keuangan
BAB VII SOAL & LATIHAN …...................................................................................................... 97

1
BAB I
APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1
1.1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting
a. Membuat Jurnal Double Entry

Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus
dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus
mengetahui nomor rekening setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel.
Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa
A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada rekening 13100.
b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian
juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang
yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya.
c. Menghitung penyusutan asset

Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung
beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
d. Menyusun Buku Besar

Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan
2
nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.

Contoh :
Tanggal Buku Besar Piutang Usaha
1/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,-
3/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,-
5/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,-
2/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 150.000,-
Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,-
e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam
worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit,
dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.
f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi

Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung
dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan
dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
g. Menyusun Laporan Aliran Kas

Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi.
Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung
nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik

Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan
formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan
manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.

1.2 Menggunakan Zahir Accounting
a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis
3
untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan.

Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang
usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan
penyusutan dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara
otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada
transaksi - transaksi yang lain.
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal
digunakan. Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan
baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang, yang berguna
untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah terjadi
sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami
teori akuntansi, namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini
dengan baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan
laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting untuk mengambil keputusan bisnis
dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam
bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam
Zahir Accounting Anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi
seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi,
program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis
tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga
jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan
penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun
volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang
ada di Zahir Accounting terbilang sangat lengkap dan professional.
1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1

4
Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan
Modul Aplikasi
 Fasilitas Menu
a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama,
membackup data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan
lain sebagainya.
b. Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi
saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha,
saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan
mengatur konfigurasi program (Application Setting).
c. Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan
dan Tutup Buku Akhir Tahun.
d. Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka.
Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.
e. Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training,
mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan
kepada pihak PT. Zahir Internasional dan melakukan registrasi program pada
menu Petunjuk.
 Fasilitas Modul
a. Dashboard
Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba
rugi, analisa rasio keuangan dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah
jatuh tempo
5
b. Data – Data
Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir
Accounting.
c. Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat
daftar akun, membuka buku besar per akun.
Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal
tersendiri, seperti transaksi adjusting.
d. Modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
 Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi
dengan pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang
berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.
 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput

transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.
 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan

piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya
pembatalan pesanan
Catatan :
1. Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan
kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.
2. Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang
ada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk.
e. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik
transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas

yang digunakan untuk membayar hutang usaha kepada supplier.
6
 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput

transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan
kepada supplier.
 Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal

penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang
kembali (return).
Catatan :
1. Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan
kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.
2. Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan
yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.
f. Modul Kas dan Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan
operasional perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

 Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas
ke bank atau sebaliknya
 Kas Masuk : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari
pengeluaran operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.
Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal pemilik
usaha
 Kas Keluar : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan
operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll
 Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan
pada buku perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.
g. Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul

ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi,
stock opname dan penentuan harga jual.
7
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian
persediaan, seperti penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll
(khusus edisi standar).
 Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti
proses bahan baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi
barang jadi.
 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku
perusahaan (data di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat
penyimpanan/gudang.
 Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang. Pada
fasilitas ini terdapat opsi perhitungan harga jual secara otomatis.
Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul
pembelian dan pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada penjualan
yang akan menyebabkan barang keluar secara otomatis Zahir Accounting akan
membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan berdasarkan metode yang digunakan
h. Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul
sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya
laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan
manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.
i. Search
Fasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya
software akan melakukan pencarian kepada seluruh database data kerja dari mulai data
master sampai ke transaksi.
8
BAB II
Ruang Lingkup Perusahaan Dagang
2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya membeli barang jadi dan menjualnya
kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut.
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut :
3. Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya
4. Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok
penjualan
5. Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk
barang tersebut
6. Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan
persediaan akhir
7. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain, yaitu
sebagai berikut :
3. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan
barang dagang
4. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul
akibat dari adanya penjualan
5. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi
pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual.
6. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi
potongan pembelian/penjualan
7. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya
pengiriman barang yang dibeli/dijual
8. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang
dagang
9
2.4 Syarat Pembayaran

Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh
karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut :
 Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima
 Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan
ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli
 Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang
diterima.
 Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu
tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat-
syarat berikut ini :
1. 2/10, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur.
Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar
2%.
2. n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur
3. End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan
4. 2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir
bulan dan tidak ada potongan.
5. Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima
atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang
menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual
sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah :
 Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point)
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang
keluar dari gudang penjual
 Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang
tersebut tiba di gudang pembeli.
10
2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
2. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
3. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya
bentuk 4 kolom
4. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku
besar.
5. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang
menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam
penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang
menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
6. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal
penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan
modal perusahaan.
7. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
7.1 Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
7.2 Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
7.3 Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
11
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

PT. Sumber Rejeki berdiri pada tanggal 1 Januari 2017 dan bergerak pada usaha penjualan
barang-barang elektronik.
PT. Sumber Rejeki
NERACA
1 Januari 2017
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas 3,500,000 Hutang Dagang 16,875,000
Bank 25,500,000 Hutang Gaji 2,115,000
Piutang Dagang 4,550,000 Total Hutang Lancar 18,990,000
Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Hutang Jangka Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Hutang Bank 81,375,000
Total Hutang Jangka
Total Aktiva Lancar 49,665,000 Panjang 81,375,000
Aktiva Tetap Total Hutang 100,365,000
Kendaraan 125,000,000 Modal
Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000

Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000
Total Modal 61,800,000
Total Aktiva 162,165,000 Total Hutang dan Modal 162,165,000
Saldo Piutang :
Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Megantara INV-01 1. Des. 2016 1,250,000
PT. Unggul Utama INV-02 11. Nov.. 2016 2,450,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25. Nov..2016 850,000
Total Piutang 4,550,000
Saldo Hutang :
Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Sinar Elektro INV-01 5. Des. 2016 10,000,000
CV. Riung Jaya INV-02 07. Nov..2016 6,025,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 26 Nov..2016 850,000
Total Hutang 16,875,000
Saldo Persediaan :
12
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total

B01 Kipas Angin Unit 75,000 5 375,000
B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 250,000
B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 245,000
B04 TV 20" Unit 825,000 4 3,300,000
B05 TV 14" Unit 315,000 8 2,520,000
B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 1,500,000
B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 5,625,000
Total Persediaan 13,815,000
Selama bulan Januari 2017 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku
transaksi berikut :
1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan
No cek : CD000001
PT. Sumber Rejeki Tanggal : 3 Januari 2017
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : CV. Tri Megah
Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan
(021) 7197667
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pembayaran pemasangan iklan diradio melalui Kas
Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima
…..................... ….................... …................. …................
 Pembayaran Piutang Sebagian

13
No : CD000001
INVOICE
Diterima dari : PT. Megantara

Alamat : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang Selatan
Jumlah : Rp. 750.000,-
Keterangan : Pembayaran fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2016, melalui Kas
Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :
…..................... …....................... ........................... …....................
3. Sales Order
PT. Sumber Rejeki SALES ORDER
Customer :
PT. Bayu Segara
Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan
No. SO : SO000001
Tanggal : 5 Januari 2017
Marketing : Rina
No. Barang Deskripsi Barang Di order Harga Total VAT
B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 10%
B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%
Note :.......................................................................................
…....................................................................................
Marketing Manajer Marketing
…................... …..................................
4. Penjualan kredit dengan uang muka

14
PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001

Tangal : 6 Januari 2017
Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. Bayu Segara
Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan
No. SO : SO000001
Marketing : Rina
FAKTUR PENJUALAN
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT
B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 10%
B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%
Total Pajak Rp57.025

Total Setelah Pajak Rp627.275
Uang Muka Rp100.000
Piutamg Dagang Rp527.275
Note : Sebelumnya sudah memesan dengan nomor pemesanan SO000001 diterima 5 Januari 2017
…....................................................................................
…................... …..................................
5. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman

15
PT. Sumber Rezeki No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Suplier :
PT. Lancar Jaya
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000 -
B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000 -
B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000 -
Biaya Pengantaran 100.000

Total Pajak 0
Total Setelah Pajak 2.365.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
6. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan
No cek : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Ketua Lingkungan
Alamat :
Jumlah : Rp 51.000
Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan menggunakan kas
…..................... ….................... …................. …................

16
7. Pembayaran Hutang
INVOICE
CV. RIUNG JAYA No : CD000003
Diterima dari : PT. Sumber Rejeki

Alamat :
Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-02, dibayar melalui bank
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar
INV-02 07. Nov..2016 6,025,000 0 1.250.000
Sub Total 1.250.000

Biaya Lainnya 0
Total 1.250.000
CV. Riung Jaya PT. Sumber Rejeki
…........................... …...................................
8. Penjualan tunai
17
PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000002

Termin : Tunai
Customer :
UD. Rahayu
Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Budi
FAKTUR PENJUALAN
B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000 10%
B03 Radio FM/AM 4 75.250 301.000 10%
B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250 10%
B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000 10%
Note : ….....................................................................................
….....................................................................................
…................... …..................................
9. Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur

Tanggal 17 Januari 2017, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,-
melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 24 Januari 2017
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha
Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro
10. Transfer kas ke bank

18
Bank ABC
BUKTI SETOR
Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 18 Januari 2017
Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya
No. Rekening/Customer : 7520167887 Tunai/ No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah
Nama Pemilik Rekening : PT. Sumber Rejeki 1.280.000 1.280.000
Keterangan : Transfer kas ke bank
Nama Penyetor : Yunita

Biaya
Alamat Penyetor : Kemang
Diisi oleh Komisi
Informasi Penyetor :
Bank Jumlah yang dikredit
Teller Penyetor
11. Pencairan Giro – Giro Keluar

Tanggal 24 Januari 2017 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari
transaksi yang terjadi pada tanggal 17 Januari 2017
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.
Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair
12. Penyesuaian barang rusak di gudang

Tanggal 30 Januari 2017, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Persediaan > Pemakaian/Penyesuaian
Barang
19
BAB III
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG
Kasus Perusahaan Dagang
Nama Perusahaan : PT Sumber Rezeki adalah unit dagang yang telah berjalan
Alamat : Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
Berdiri : 1 Januari 2016
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2017
Periode Akuntansi: Januari – Desember 2017
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu Anda harus menginstalnya
di komputer PC atau Notebook berbasis Windows (98 / 2000 / XP / 7 / Vista). Installer Zahir
tersedia dalam paket program berupa CD atau Anda dapat mendownload versi demonya dari
www.zahiraccounting.com
 Installasi
8. Tutup semua program yang terbuka.
9. Masukkan CD Installer ke Drive CD.
10. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak otomatis terbuka,
maka jalankan program Setup secara manual melalui Window Explorer, Klik Start > My
Computer > Pilih Drive CD > jalankan Setup.exe.
11. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk melanjutkan, dan
isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi typical, selanjutnya klik Next
hingga tombol Finish tampil.
 Membuat Data Baru

20
Keterangan :
Help
 Penduan Penggunaan (Online Help) : Untuk menampilkan panduan penggunaan
program
 Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces Support) : Mendapat bantuan online langsung dari
team support PT. Zahir Internasional. Fasilitas ini dapat berfungsi jika terdapat koneksi
internet pada komputer Anda
 Register : Untuk melakukan registrasi program
Menu Utama
 Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka data
keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
 Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru
 Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat
sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan format
*.gdb atau *.fdb.
 Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang sebelumnya
pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan format *.gbk
 Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)

21
Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir
Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh
kasus yang telah disediakan, dengan cara :
 Klik Membuat Data Baru
 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
 Klik lanjutkan
 Periode akuntansi
 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan
Desember seperti pada contoh kasus di atas
 Klik Lanjutkan
22
 Konfirmasi Akhir
 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka
klik Proses
 Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program
Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan
23
bidang usaha Anda.
 Tentukan jenis usaha (perdagangan umum)
 Klik Lanjutkan
 Mata Uang Fungsional
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan
Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan
sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)
 Klik Lanjutkan
 Membuat Data Baru Selesai

24
 Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai
PT. Sumber Rejeki

NERACA
25
1 Januari 2017
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas 3,500,000 Hutang Dagang 16,875,000
Bank 25,500,000 Hutang Gaji 2,115,000
Piutang Dagang 4,550,000 Total Hutang Lancar 18,990,000
Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Hutang Jangka Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Hutang Bank 81,375,000
Total Hutang Jangka

Total Aktiva Lancar 49,665,000 Panjang 81,375,000
Aktiva Tetap Total Hutang 100,365,000
Kendaraan 125,000,000 Modal
Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000
Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000
Total Modal 61,800,000
Total Aktiva 162,165,000 Total Hutang dan Modal 162,165,000
 Setelah data perusahaan telah di input ke dalam Zahir Accounting Software, maka langkah
berikutnya adalah input saldo awal akun, akan tetapi kita harus sesuaikan kode akun terlebih
dahulu. Kode akun yang disesuaikan adalah :
Piutang usaha => Piutang dagang

Persediaan 1 => Persediaan barang dagang
Hutang usaha => Hutang dagang
Penjualan produk 1 => Penjualan barang dagang
Biaya 1 => HPP
Langkah – langkahnya sebagai berikut :
 Klik modul data-data
 Klik data rekening

26
 Pilih kode akun yang akan disesuaikan
 Klik kanan pilih edit
9. Klik rekam
 Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal akun
10. Klik menu setting
11. Klik saldo awal
12. Klik saldo awal akun
 Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input
saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai
historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan
saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali
 Jika sudah selesai klik rekam

27
Saldo Piutang :
Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Megantara INV-01 01/12/16 1,250,000
PT. Unggul Utama INV-02 01/11/16 2,450,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25/11/16 850,000
Total Piutang 4,550,000
 Membuat data nama alamat untuk customer
Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu
kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :
 Klik data-data
 Klik nama alamat

28
 Klik baru
 Input ID
 Input nama perusahaan
 Type Customer
 Klik rekam
 Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input
saldo awal piutang usaha dengan cara :
 Klik menu setting
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal piutang usaha
 Klik baru
29
 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Sesuaikan tanggal
 Input no invoice
 Input nilai piutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang
Saldo Hutang :
Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Sinar Elektro INV-01 04/12/16 10,000,000
CV. Riung Jaya INV-02 05/11/16 6,025,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25/11/16 850,000
Total Hutang 16,875,000
 Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.
 Klik data-data
 Klik nama alamat

30
 Klik baru
 Input ID
 Input nama perusahaan
 Type Vendor
 Klik rekam
Input Saldo Awal Hutang Usaha
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal hutang usaha
Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,
 Klik baru
31
 Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Input no invoice
 Input nilai hutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang
Saldo Persediaan :
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total
B01 Kipas Angin Unit 75,000 5 375,000
B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 250,000
B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 245,000
B04 TV 20" Unit 825,000 4 3,300,000
B05 TV 14" Unit 315,000 8 2,520,000
B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 1,500,000
B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 5,625,000
Total Persediaan 13,815,000

32
Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus di persiapkan yaitu
membuat satuan pengukuran untuk produk – produk yang akan kita perjual-belikan.
Langkah-langkahnya adalah :
 Klik satuan pengukuran
 Klik baru
 Input satuan yang akan kita buat
 Klik rekam
Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan UD. Sumber
Rejeki perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :
33
8. Klik modul data-data
9. Klik kelompok produk
10. Klik baru
11. Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik)
12. Tentukan sifat persedian dan sistem persedian
13. Klik rekam
Membuat data produk
 Klik data produk
 Klik baru
34
 Input kode barang
 Input deskripsi atau nama produk
 Tentukan satuan dasarnya
 Tentukan kelompok barangnya (klik tanda mouse)
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua data produk terinput
Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo awal
persediaan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal persediaan
 Klik baru
35
 Tentukan kode barang atau nama produknya
 Input stock awal
 Input harga pokok satuan
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput
Selama bulan Januari 2017 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku
transaksi berikut :
 Biaya Operasional - Promosi & Iklan
Tanggal 3 Januari 2017, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada CV.
Tri Megah secara tunai melalui Kas.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Input Transaksi Biaya Operasional (promosi dan iklan)
 Klik kas dan bank
 Kas keluar
 Masukkan nama vendor, jika belum ada bisa langsung dibuat baru
36
 Sesuaikan tanggalnya
 Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya
 Input nilainya
 Klik rekam
 Pembayaran Piutang Sebagian
Tanggal 4 Januari 2017, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu
sebesar Rp. 750.000,- secara tunai melalui Kas
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang
Input Transaksi Pembayaran Piutang Sebagian
 Klik modul Penjualan
 Klik pembayaran piutang usaha
 Tentukan akun kas

37
 Input nama perusahaan
 Sesuaikan tanggal transaksi
 Input no invoice (double klik no invoice)
 Input jumlah dibayar
 Klik di Sebesar
 Klik rekam
 Sales Oreder
Pada tanggal 5 Januari 2017 diterbitkan SO dari PT. Bayu Segara dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga
Harga Total
Kode Barang Nama Barang Satuan Satuan
(Rp)
(Unit) (Rp)
B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250
B05 TV 14" 1 495.000 495
 Penjualan kredit dengan uang muka
Tanggal 6 Januari 2017, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus dilakukan
pembayaran uang muka sebesar Rp. 100.000, dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga
Harga Total
Kode Barang Nama Barang Satuan Satuan
(Rp)
(Unit) (Rp)
38
B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250
B05 TV 14" 1 495.000 495
Pada saat barang diterima, sekaligus Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul
Penjualan > Input Penjualan
Input Transaksi Penjualan Kredit dengan Uang Muka
 Klik modul penjualan
 Klik input uang muka penjualan nya terlebih dahulu
 Klik pengiriman barang
 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelahnya)
 Sesuaikan tanggal transaksi
 Input nama barang (doble klik no barang)
 Input jumlah dan harganya
 Input nilai uang muka di kolom uang muka
 Klik rekam
39
 Pembelian kredit dengan biaya pengiriman
Tanggal 09 Januari 2017, dibeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT.
Lancar Jaya dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga
Kode Harga Total
Nama Barang Satuan Satuan
Barang (Rp)
(Unit) (Rp)
B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000
B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000
B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000
Atas pengiriman barang tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp.
100.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian> Input Pembelian
Input Transaksi Pembelian Secara Kredit dengan Dikenakan Biaya Kirim
 Klik modul pembelian
 Klik penerimaan barang
 Input nama pemasok

40
 Input nama barang (double klik no barang)
 Input jumlah dan harganya
 Input biaya pengiriman (biaya lain-lain)
 Klik rekam
 Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan
Tanggal 11 Januari 2017, dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp. 51.000,- untuk
biaya kebersihan dan keamanan.
Input Transaksi Biaya Operasional (kebersihan dan keamanan)
 Klik kas dan bank
 Klik kas keluar
 Tentukan akun kas yang digunakan
 Input kode / nama akun (double klik kode)
 Jika belum ada bisa buat baru akun nya
 Setelah kode akun dibuat, klik ok

41
 Input nilainya
 Klik rekam
 Pembayaran Hutang dengan discount tambahan
Tanggal 12 Januari 2017, dibayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp. 1.250.000,-
secara tunai melalui bank.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang
Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Discount Tambahan
 Klik modul pembelian
 Klik pembayaran hutang usaha
 Input penerima
42
 Input no invoice (double klik no invoice)
 Input discount
 Input Jumlah yang di bayar
 Klik di sebesar
 Klik rekam
 Penjualan tunai dengan salesman
Tanggal 16 Januari 2017, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang
dengan PPn 10% melalui sales Budi, uang disetor ke kas dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga
Kode Harga Total
Nama Barang Satuan Satuan
Barang (Rp)
(Unit) (Rp)
B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000
B03 Radio FM/AM 4 75.250 289
B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250
B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan
Input Transaksi Penjualan Tunai dengan Salesman

43
 Klik modul penjualan
 Klik pengiriman barang
 Input nama pelanggan
 Ceklis tunai
 Input nama barang (double klik)
 Rekam
 Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur
Tanggal 17 Januari 2016, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,-
melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 24 Januari 2016
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang
Usaha
Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro
Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Menggunakan Giro Mundur

44
 Klik pembelian
 Klik pembayaran hutang
 Tentukan penerima
 Ceklis giro mundur
 Input no invoice (double klik no invoice)
 Input jumlah yang dibayar
 Klik rekam
 Input no giro
 Sesuaikan tanggal jatuh tempo
 Klik ok
45
 Transfer kas ke bank
Tanggal 18 Januari 2017, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,-
Input Transaksi Transfer Kas ke Bank
 Klik modul kas dan bank
 Klik transfer kas
 Tentukan dari kas
 Tentukan ke bank
 Input nilai transfernya
 Klik rekam
 Pencairan Giro – Giro Keluar
Tanggal 24 Januari 2017 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari
transaksi yang terjadi pada tanggal 17 Januari 2017
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.
Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair
46
Input Transaksi Pencairan Giro
 Klik kas dan bank
 Klik daftar giro keluar
 Penyesuaian barang rusak di gudang
Tanggal 30 Januari 2017, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material
Input Transaksi Penyesuaian Barang Rusak di Gudang
 Klik persediaan
 Klik pamakaian / penyesuaian barang

47
 Input nama barang (double klik kode barang)
 Tentukan jumlanya (jumlah barang harus negatif)
 Masukan akun nya kerusakan dan kegagalan material
 Klik rekam
48
BAB IV
Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
4.1 Pengertian Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh
pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
4.2 Karakteristik Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang . Karakteristik yang dapat kita jumpai
dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
12. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan
disebut jasa.
13. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah
berupa jasa.
4.3 Macam-macam Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
14. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan . Akun-akun tersebut
adalah akun pendapatan dan beban.
15. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusunan
perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba rugi dan penarikan
pribadi (prive).
16. Neaca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode
tertentu.
17. Laporan Arus Kas
Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang
menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.
18. Catatan Atas Laporan Keuangan

Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan
ini merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan
perubahan modal dan laporan arus kas.
49
4.4. Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
13. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
14. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya
bentuk 4 kolom.
15. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk dari buku besar pembantu sama dengan
buku besar.
16. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang
menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam
penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang
menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
17. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal
penyesuaian, maka neraca saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal peprusahaan.
18. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
 Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan.
 Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus.
 Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
4.5. Contoh Kasus Perusahaan Jasa
Berikut ini adalah informasi kegiatan pencatatan pada perusahaan Jasa “Rudy Travel”.
RudyTravel adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa travel yang beralamat di Jln.
Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta kode pos 12345. Perusahaan ini mulai menggunakan
software zahir accounting pada 1 Januari 2017.
RUDY TRAVEL
50
NERACA / SALDO AWAL

1 JANUARI 2017
Aktiva Kewajiban dan Modal
Kas Kecil 8.750.000 Hutang Usaha 22.700.000
Kas 10.000.000 Hutang Komisi Penjualan 9.300.000
Bank 62.500.000 Hutang Ppn 7.800.000
Piutang Usaha 38.300.000 Hutang Bank 24.800.000
Ppn Dibayar Dimuka 11.500.000 Modal Disetor 150.000.000
Pph 23 Dibayar Dimuka 2.600.000 Laba Ditahan 30.362.500
Perlatan 9.175.000
Akumulasi Penyusutan peralatan (1.678.125)
Kendaraan 109.500.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (5.684.375)
Total Aktiva 244.962.500 Total Hutang dan Kewajiban 244.962.500
Saldo Awal Piutang Usaha
Kode Nama Tgl. INV No. INV Saldo Piutang
C-001 PT. Sinar Abadi 30. Des. 2016 INV-001 Rp. 22. 600.000
C-002 Bpk. Jimmy 11. Nov..2016 INV-002 Rp. 15.700.000
Total Rp. 38.300.000
Saldo Awal Hutang Usaha

NAMA VAT
ID Invoice Tanggal Termin Pembelian Jumlah
VENDOR IN
V-001 PT. Indo Jaya INV-01 5. Nov.. 2016 2/10,n/30 Rp. 12.900.000 - Rp. 12.900.000
V-002 Bpk. Ali INV-02 30. Des.. 2016 2/10,n/30 Rp. 9.800.000 - Rp. 9.800.000
Total Rp. 22.700.000
Saldo Awal Aktiva Per 31 Desember 2016, Menggunakan Periode Garis Lurus.
Kendaraan
 Mobil pickup, harga perolehan Rp.40.000.000, beli tanggal 2 Februari 2016 nilai residu
Rp.8.000.000, umur ekonomis 10 tahun.
 Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Agustus 2016, nilai residu
 Motor Revo, harga perolehan Rp. 9.500.000, beli tanggal 2 November 2015, nilai residu
Total aktiva kendaraan Rp. 109.500.000
51
Peralatan
 AC, harga perolehan Rp. 2.575.000, beli tanggal 2 Februari 2016, nilai residu Rp. 250.000,
umur ekonomis 4 tahun.
 Komputer, harga perolehan Rp. 4.950.000, beli tanggal 16 April 2016, nilai residu Rp.
500.000, umur ekonomis 4 tahun.
 Printer, harga perolehan Rp. 1.650.000, beli tanggal 20 April 2016, nilai residu Rp. 250.000,
umur ekonomis 4 tahun.
Total Aktiva Peralatan Rp. 9.175.000
Sebelum anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat kelompok
harta tetap. Tekan modul Data-Data → Kelompok Harta Tetap.
Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-Data → Data Harta
Tetap. Tekan tombol Hitung.
Selama bulan Januari 2017 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :

 Dibayar Dimuka untuk Sewa Kantor
No : CD000001
PT. Rudy Travel Tanggal : 4 Januari 2017
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bpk. Ahmad Riyadi
Alamat :
Jumlah : Rp 9.600.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk sewa kantor untuk masa 5 Jan. 2017 s/d 5 Jan, 2018 melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................

52
 Pembelian Aktiva Tetap
Toko Citra Komputer No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Vendor :
PT. Rudy Travel
No. SO :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
No. Deskripsi Barang Di kirim VAT Harga Jumlah
1 CPU Komputer 1 10% 1.750.000,- 1.750.000,-
2 Monitor 1 10% 350.000,- 350.000
3 Printer 2 10% 215.000,- 430.000,-
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
 Pembayaran Piutang dengan Giro Mundur

Tanggal 6 Januari 2017 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT.
Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2017.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan → Pembayaran Piutang. Aktifkan
opsi giro yang terletak dikanan atas form pembayaran piutang.
 Biaya Operasional – Multi Biaya (Telpon dan Bensin)

53
No : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Dani
Alamat :
Jumlah : Rp 1.150.000
Keterangan : Pembayaran lisrik air & telepon sebesar Rp 1.125.000, dan Bensin, Parkir & Tol sebesar Rp 25.000
Melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................
 Penjualan Tunai dengan discount

54
PT. Rudy Travel No. Faktur : 00000001

Termin : Cash/Tunai
Customer :
PT. Dharma Asri
Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Anto
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Di kirim Harga Disc. VAT Total
4 Lembar Tiket 4 315.000 10% - 1.134.000
Note : ….....................................................................................
….....................................................................................
…................... …..................................
 Pembayaran Hutang
55
INVOICE
Toko Citra Komputer No : CD000003
Diterima dari : PT. Rudy Travel

Alamat :
Keterangan : Pelunasan atas faktur 00000001, dibayar melalui bank
'00000001 05 Jan..2017 2.783.000 0 2.783.000
Sub Total 2.783.000
Biaya Lainnya 0
Total 2.783.000
Toko Citra Komputer PT. Rudy Travel
…........................... …...................................
 Pembayaran Piutang
No. : CR000002
INVOICE
Diterima dari : Bpk. Jimmy
Alamat :
Keterangan : Pembayaran fakur INV-002 tertanggal 11. Nov. 2016, melalui Bank
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah dibayar

INV-02 11 Nov..2016 15.700.000 15.200.000
Sub Total 15.200.000
Biaya Lainnya 0
Total 15.200.000
…..................... …....................... ........................... …........... .........
 Pengambilan Pribadi (Prive)

56
No cek : CD000004
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Rani
Alamat :
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pengambilan pribadi (Prive) Ibu Rani melalui Kas
…..................... ….................... …................. …................
 Pencairan Giro – Giro Masuk

Pada tanggal 19 Januari 2017 terjadi pencaian giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2017
dari PT. Sinar Abadi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank → Daftar Giro Masuk.
 Write off Piutang, Karena Pelanggan Tidak Sanggup Bayar

JURNAL VOUCHER
Nomor : GJ000001
Keterangan : Penghapusan Piutang usaha (write off) Bpk. Jimmy, INV-002
Kode Rekening Debet Kredit

52010 Kerugian Piutang Usaha Rp 500.000
13010 Piutang Dagang Rp 500.000
Mengetahui,
…...........................
 Setor Kas ke Bank

57
Bank
BUKTI SETOR
Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 25 Januari 2017
Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya
No. Rekening/Customer : 7520167887 Tunai/No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah
Nama Pemilik Rekening : PT. Rudy Travel Rp9.500.000 Rp9.500.000
Keterangan : Transfer kas ke bank
Biaya
Nama Penyetor : Yunita Komisi
Alamat Penyetor : Kemang Diisi oleh Bank Jumlah yang dikredit
Informasi Penyetor :
Teller Penyetor
 Alokasi Biaya Sewa Kantor per-bulan
No : GJ000002
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 800.000,00 untuk bulan Januari
2017, yang telah dibayar pada 5 jan. 2017 untuk 12 bulan.
…..................... ….................... …................. …................
 Pembayaran Gaji Kayawan

58
No : GJ000003
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bagian Gaji & Upah
Alamat :
Jumlah : Rp 2.175.000
Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Untuk Bulan Januari 2017 melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................

59
BAB V
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA
Kasus Perusahaan Jasa

Nama Perusahaan : Rudy Travel
Alamat : Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Jasa Travel
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2017
Periode Akuntansi : Januari – Desember 2017
14. Membuat Data Baru
Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir
Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti
contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :
60
19. Klik Membuat Data Baru
20. Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
21. Klik lanjutkan
15. Periode akuntansi
 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan
Desember seperti pada contoh kasus di atas
 Klik Lanjutkan
61
16. Konfirmasi Akhir

62
19.Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik
Proses.
17. Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program
Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan
bidang usaha Anda.
20. Tentukan jenis usaha (jasa travel)
21. Klik Lanjutkan
18. Mata Uang Fungsional
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan
63
Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan
sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
22. Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)
23. Klik Lanjutkan
19. Membuat Data Baru Selesai

64
24. Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai
Berikut ini adalah tampilan awal Zahir Accounting Software,

65
20. Selanjutnya adalah proses penginputan saldo awal akun.
Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 1 Januari 2017
Nama Rekening Perkiraan Saldo
Kas Kecil 8,750,000.00
Kas 10,000,000.00
Bank 62,500,000.00
Piutang Usaha 38,300,000.00
PPn Dibayar Dimuka 11,500,000.00
Pph 23 Dibayar Dimuka 2,600,000.00
Peralatan 9,175,000.00
Akumulasi Penyusutan Mesin

& Peralatan (1,507,812.50)
Kendaraan 109,500,000.00
Akumulasi Penyusutan
Kendaraan (4,964,583.33)
Hutang Usaha 22,700,000.00
Hutang Komisi Penjualan 9,300,000.00
Hutang PPn 7,800,000.00
Hutang Bank 24,800,000.00
Modal di Setor 150,000,000.00
Laba ditahan 31.252.604.17

66
 Klik menu file
 Pilih saldo awal
 Saldo awal akun
 Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar di bawah ini, lalu selanjutnya input
saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai
historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka
penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali
67
 Jika sudah selesai klik rekam
Daftar Saldo Awal Piutang Usaha

Kode Nama Tgl. Inv No. Inv Saldo Piutang
C-001 PT. Sinar Abadi 30 Des 16 INV-01 Rp. 22.600.000
C-002 Bpk. Jimmy 11 Nov 16 INV-02 Rp. 15.700.000
Total Rp. 38.300.000
21. Membuat data nama alamat untuk customer
Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu
kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :
 Klik data-data
 Klik nama alamat
 Klik Tambah data

68
 Klik baru (hanya digunakan apabila membuat nama customer/vendor lebih dari satu)
 Input ID
 Input nama perusahaan
 Type Customer
 Klik rekam
22. Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input
saldo awal piutang usaha dengan cara :
 Klik menu setting
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal piutang usaha
 Klik baru
69
 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Sesuaikan tanggal
 Input no invoice
 Input nilai piutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang
Daftar Saldo Awal Hutang Usaha

Kode Nama Tgl. Inv No. Inv Saldo Piutang
V-001 PT. Indojaya 5 Nov 16 INV-01 Rp. 12.900.000
V-002 Bpk Ali 30 Des 16 INV-02 Rp. 9.800.000
Total Rp. 22.700.000

70
23. Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.
 Klik data-data
 Klik nama alamat
 Klik baru
 Input ID
 Input nama perusahaan
 Type Vendor
 Klik rekam
24. Input Saldo Awal Hutang Usaha

71
 Klik menu setting
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal hutang usaha
Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,
 Klik baru
 Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Sesuaikan tanggal
 Input no invoice
 Input nilai hutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang
25. Membuat saldo awal aktiva

72
 Klik data – data
 Data harta tetap
 Klik Tambah Data
 Klik baru
 Input nama aktiva
 Klik tanda mouse untuk mengelompokan aktiva, jika sudah klik ok
 Input harga beli
 Input nilai residu
 Input umur ekonomis
 Tentukan metode penyusutannya
 Klik hitung dikanan atas
 Klik rekam (lanjutkan hingga semua aktiva terinput)
Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2016, menggunakan metode garis lurus
73
Kendaraan
 Mobil pickup, harga perolehan 40.000.000, beli tanggal 2 Februari 2016 nilai residu
8.000.000, umur ekonomis 10 tahun
 Mobil sedan, harga perolehan 60.000.000 beli tanggal 5 Januari 2016, nilai residu
 Motor, harga perolehan 9.500.000, beli tanggal 2 November 2016, nilai residu
Total Aktiva kendaraan Rp. 109.500.000
Peralatan
 AC , harga perolehan 2.575.000, beli tanggal 2 Februari 2016, nilai residu 250.000,
umur ekonomis 4 tahun
 Komputer, harga perolehan 4.950.000, beli tanggal 16 April 2016 nilai residu 500.000,
umur ekonomis 4 tahun
 Printer, harga perolehan 1.650.000, beli tanggal 20 April 2016 nilai residu 250.000, umur
ekonomis 4 tahun
Total Aktiva Peralatan Rp. 9.175.000
Sebelum Anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu
dibuat kelompok harta tetap. Tekan modul Data-data > Kelompok Harta Tetap
Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-data > Data
Harta Tetap Tekan tombol Hitung
Selama bulan Januari 2017 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :
 Biaya Dibayar Dimuka – Sewa Kantor

Tanggal 4 Januari 2017, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari 2017 sampai
dengan 5 Januari 2018 sebesar Rp. 9.600.000,- kepada Bpk. Ahmad Riyadi secara tunai
melalui Bank.
 Klik kas & bank
 kas keluar
 klik Tambah Data
 Tentukan akun kas yang digunakan

74
 Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Selanjutnya sesuaikan tanggal
 Tentukan kode akun dengan cara double klik kode
 Input nilai yang dikeluarkan
 Klik di kolom sebesar
 Klik rekam
 Pembelian Aktiva Tetap

Tanggal 5 Januari 2017, dibeli secara kredit peralatan kantor kepada Toko Citra
Komputer dengan rincian sebagai berikut :
Harga Satuan Jumlah
No Keterangan Unit PPn
(Rp) (Rp)
CPU
1 1 10% 1.750.000,- 1.750.000,-
Komputer
2 Monitor 1 10% 350.000,- 350.000,-

75
3 Printer 2 10% 215.000,- 430.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Input Pembelian
setelah input pembelian, daftarkan di modul harta tetap
 Klik pembelian
 Klik input pembelian / penerimaan barang
 Input nama vendor (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Ceklis invoice
 Ceklis Jasa
 Input nama barang yang dibeli secara manual di no barang
 Tentukan kode akun untuk transaksi ini

76
 Jika telah selesai klik rekam
 Pembayaran piutang dengan Giro Mundur

Tanggal 6 Januari 2017 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari
PT. Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 19 Januari
2017.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang.
Aktifkan opsi giro yang terletak di kanan atas form pembayaran piutang.
 Klik penjualan
 Klik pembayaran piutang usaha
 Ceklis giro mundur
 Doble klik di no invoice
 Input jumlah yang dibayar

77
 Jika sudah klik rekam
 Akan muncul tampilan seperti diatas, input nomor gironya
 Sesuaikan tanggal jatuh tempo
 Jika sudah klik ok
 Jika muncul pertanyaan kesesuaian tanggal transaksi klik yes
 Jika muncul transaksi giro di tunda klik ok
 Biaya Operasional - Multi Biaya (Biaya Telp dan Bensin)

Tanggal 9 Januari 2017 dibayar biaya listrik, air dan telepon kantor sebesar Rp.
1.125.000,- dan bensin, parkir dan tol sebesar Rp. 25.000,- diambil dari Bank oleh
karyawan Dani.
 Klik kas & bank
 Klik kas keluar

78
 Tentukan akun kas yang digunakan
 Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Sesuaikan tanggal transaksi
 Tentukan kode akun (double klik kode)
 Input nilai pengeluaran
 Jika sudah klik rekam
 Penjualan tunai dengan discount

Tanggal 11 Januari 2017 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar tiket
@ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai. Disc 10 %
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan
Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat daftar piutang.
 Klik penjualan
 Klik input penjualan / pengiriman barang

79
 Tentukan nama customer (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Ceklis invoice
 Ceklis jasa
 Ceklis tunai
 Input deskripsi pesanan secara manual (tiket)
 Tentukan salesman (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Jika semua sudah sesuai bisa langsung klik rekam
 Pembayaran hutang
Tanggal 13 Januari 2017 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas pembelian
tanggal 5 januari 2017 secara tunai. Dikarenakan pembayaran diatas 7 hari, perusahaan
dikenakan denda keterlambatan Rp. 100.000,-
transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha
 Klik pembelian
 Klik pembayaran hutang usaha

80
 Tentukan penerima
 Tentukan alokasi dana (double klik No. Invoice)
 Input denda karena keterlambatan
 Jika sudah sesuai klik rekam
 Pembayaran piutang
Tanggal 17 Januari 2017 diterima pembayaran piutang dari Bpk. Jimmy sebesar Rp.
15.200.000,- secara tunai ke kas.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang
 Klik penjualan
 Klik pembayaran piutang usaha
 Input nama customer

81
 Tentukan alokasi dana (double klik no. invoice)
 Input discount
 Input jumlah dibayar
 Pengambilan prive
Tanggal 18 Januari 2017 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani) sebesar Rp.
250.000 secara tunai dari kas.
 Klik kas & bank
 Klik kas keluar

82
 Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Tentukan kode akun (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Jika kode akun sudah disesuaikan, input nilai
 Jika sudah bisa langsung klik rekam
 Pencairan Giro – Giro Masuk

Pada tanggal 19 Januari 2017 terjadi pencairan Giro yang diterima pada tanggal 6
Januari 2017 dari PT. Sinar Abadi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Masuk
 Klik kas & bank
 Klik giro masuk
 Pilih giro yang ingin dicairkan
 Klik giro cair, maka akan muncul seperti tampilan dibawah ini
83
 Petunjuk transaksi giro klik ok

84
 Lalu akan kembali pada lembar kerja transaksi
 Jika sudah sesuai bisa langsung klik rekam
 Potongan (write off) piutang karena pelanggan tidak sanggup bayar

Tanggal 24 Januari 2017 terjadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk. Jimmy
tidak dapat membayar sisa hutangnya kepada “Rudy Travel”.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Daftar Piutang. Pilih nama
pelanggan Bpk. Jimmy kemudian tekan Write Off.
 Klik penjualan
 Klik daftar piutang usaha (akan muncul tampilan seperti di bawah ini)
85
 Pilih nama pelanggan dan klik perincian
 Maka akan muncul seperti tampilan di bawah ini

86
 Jika sudah sampai pada proses ini, bisa langsung klik write off
 Selanjutnya sesuaikan tanggal
 Sesuaikan kode akun
 Jika sudah sesuai bisa langsung klik rekam
 Setor Kas ke Bank

Tanggal 25 Januari 2017 terjadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp.
9.500.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas
 Klik kas & bank
 Klik transfer kas

87
 Tentukan dari dari (kas / bank)
 Tentukan ke (kas / bank)
 Sesuaikan tanggal transaksinya
 Input nilai
 Alokasi biaya sewa kantor per-bulan

Tanggal 27 Januari 2017, dialokasikan biaya sewa kantor untuk bulan januari 2017.
Perhitungan biaya sewa per bulan Rp. 9.600.000 / 12 bulan = Rp. 800.000,00
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Jurnal Umum
 Klik buku besar
 Klik transaksi jurnal umum
 Input akun debit (sewa)
 Input akun kredit (kas)

88
 Pembayaran Gaji Karyawan

Tanggal 31 Januari 2017 dibayar gaji karyawan dengan rincian sebagai berikut :
DAFTAR GAJI
Bulan Januari 2009
No Nama Jabatan Jumlah
1 Yani Administrasi 700.000,-
2 Dani Keuangan 950.000,-
3 Anto Marketing 400.000,-
4 Bambang Pesuruh 125000
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Transaksi Jurnal Umum
 Klik buku besar
 Klik transaksi jurnal umum

89
 Input akun debit (gaji)
 Input akun kredit (kas)

90
Bab VI
Laporan & Analisa Grafik
6.1 Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah neraca, laporan
laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. Laporan keuangan memiliki peranan
penting bagi perusahaan, yaitu :
 Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis, utang dan modal
serta hasil usaha yang dicapai.
 Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi informasi untuk
menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola dan memimpin perusahaan serta
menaksir sejumlah keuntung yang mungkin akan diterima.
 Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan program kerja serta
memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan kebijakan dan pengambilan keputusan
yang tepat.
 Neraca
Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
.1. Komponen harta, meliputi.
25.1.1.1. Aktiva lancar
 Kas
 Piutang
 Persediaan
 Pendapatan masih akan diterima
 Biaya dibayar dimuka
25.1.1.2. Aktiva tetap
 Tanah dan instalasi/bangunan
 Peralatan kantor dan operasional lainnya
 Mesin dan kendaraan
25.1.1.3. Aktiva lain-lain

 Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
 Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun
91
Komponen Hutang, meliputi

1. Hutang lancar
2. Hutang jangka panjang
Komponen modal, meliputi
1. Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
2. Modal partnership untuk perusahaan firma
3. Modal saham untuk perseroaan terbatas
4. Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi

Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Pendapatan, meliputi
1. Pendapatan usaha
2. Pendapatan luar usaha
3. Pendapatan lain-lain
Beban, meliputi
1. Beban usaha
2. Beban luar usaha
3. Beban lain-lain
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan

Laporan perubahan modal mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1. Modal awal
2. Modal akhir
3. Prive/penarikan pribadi
4. Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut:
22. Laba ditahan awal
23. Laba bersih
24. Deviden
25. Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 5.1 belum menyediakan laporan
perubahan modal
4. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi tentang penerimaan
92
dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada suatu periode tertentu dengan
mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, investasi dan pendanaan.
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu :
25. Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara meloporkan kelompok-
kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas dari kegiatan operasional secara lengkap
(gross) tanpa melihat laporan laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi
dan pendanaan/pembiayaan
26. Metode tidak langsung (indirect method)
Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih. Kemudian
disesuaikan dengan menambah atau mengurangi perubahan dalam pos-pos yang
mempengaruhi kegiatan operasional, misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva
lancar dan utang lancar.
Contoh Laporan
Terdapat ratusan jenis laporan yang tersedia di Zahir Accounting. Seluruh laporan
dapat dilhat jika seluruh transaksi yang terjadi selesai diinput pada program. Anda dapat
mengedit format laporan yang ada sesuai dengan apa yang Anda inginkan dan
menyimpannya agar dapat dibuka kembali pada saat laporan tersebut dibutuhkan.
93
94
95
Analisa Grafik
Selain laporan, Zahir Accounting juga menyediakan anlisa grafik yang sangat interaktif untuk
membantu perusahaan dalam mengambil keputusan yang cepat dan tepat.
96
Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedia pada program Zahir Accounting
menggunakan sample data.
NASKAH SOAL
ZAHIR ACCOUNTING
KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA

PT. KAISAR MOTOR
@zahir_gtc
97
I. Informasi Umum
A. Informasi Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. KAISAR MOTOR
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730
No. Telp : 021-7196677
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
PT. KAISAR MOTOR adalah perusahaan distributor sparepart motor yang bergerak dalam
bidang usaha perdagangan dan Jasa. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit
dari beberapa vendor dan menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya
di seluruh Indonesia, selain itu perusahaan ini menyediakan jasa service motor.
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. KAISAR MOTOR adalah sebagai berikut :
25.2 Umum
a. Sitem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2017)
c. Mata uang menggunakan rupiah
d. Menggunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi
25.3 Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak
e. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN.
25.4 Pengeluaran Kas

a. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan kas kecil
b. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (bank) dan didukung bukti
kas keluar.
c. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Sistem Imperest)
98
25.5 Penjualan
a. Setiap penjualan barang atau jasa akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai
penjualan
b. Setiap retur Penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai piutang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 1% dari nilai piutang tertunggak
e. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN.
25.6 Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam
berangkasperusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab.
Kebayoran Baru.
25.7 Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
25.8 Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis

25.9 Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. KAISAR MOTOR tugasnya adalah :
 Membuat database perusahaan baru
 Membuat data master persiapan transaksi
 Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas
dan penyesuaian.
 Cetak laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan.
99
26. Data-data
27. Data Pelanggan (Customer)
ID NAMA CUSTOMER ALAMAT
C-001 UMUM
C-002 RAJA MOTOR Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan
28. Data Pemasok (Vendor)

ID NAMA VENDOR ALAMAT
V-001 ASTRA HONDA, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 1
V-002 YAMAHA, PT Jl. Raya Bekasi No.1
29. Data Persediaan (Inventory)

No. Kode Deskripsi Barang Kelompok
1 M-001 HONDA TIGER 200 CC 2012 MESIN
2 M-002 HONDA MEGAPRO 160 CC 2012 MESIN
3 S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 SPAREPART
4 S-002 RANTE GEAR MEGAPRO 2012 SPAREPART
5 S-003 KANVAS REM DEPAN TIGER 2011 SPAREPART
6 S-004 KANVAS REM DEPAN TIGER 2012 SPAREPART
 Data Harta Tetap

Peralatan Kantor operasional 1 buah Unit PC dengan harga beli Rp 5.000.000, nilai
residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2016 dengan masa manfaat 4 tahun.
(metode garis lurus)
100
 Saldo Awal
 Saldo Awal Neraca
PT. KAISAR MOTOR
Neraca
Januari 2017
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 10,000,000.00
110-20 Kas 0.00
Total Kas 10,000,000.00
Bank
120-10 Bank BCA 150,000,000.00
Total Bank 150,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 10,000,000.00
130-25 Piutang Giro 0.00
130-30 Cadangan Kerugian Piutang 0.00
Total Piutang Usaha 10,000,000.00
Piutang Non Usaha
135-10 Piutang Karyawan 0.00
135-20 Piutang Lainnya 0.00
Total Piutang Non Usaha 0.00
Persediaan
140-10 Persediaan Mesin 10,000,000.00
140-20 Persediaan Sparepart 5,000,000.00
Total Persediaan 15,000,000.00
Biaya Dibayar Dimuka
150-10 Asuransi Dibayar di Muka 0.00
150-20 Sewa Dibayar Dimuka 0.00
Total Biaya Dibayar Dimuka 0.00
Pajak Dibayar Dimuka
155-10 PPn Dibayar Dimuka 0.00
155-20 PPh 21 Dibayar Dimuka 0.00
Total Pajak Dibayar Dimuka 0.00
Investasi Jangka Panjang
160-10 Investasi Saham 0.00
Total Investasi Jangka Panjang 0.00
Harta Tetap Berwujud
170-10 Tanah 0.00
170-20 Bangunan 0.00
170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan 0.00
170-30 Peralatan 5,000,000.00
101
170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan -1,250,000.00

170-40 Perlengkapan 0.00
170-41 Akumulasi Penyusutan Perlengkapan 0.00
170-50 Kendaraan 0.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0.00
170-60 Harta Lainnya 0.00
170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00
Total Harta Tetap Berwujud 3,750,000.00
Harta Tetap Tidak Berwujud
180-10 Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Harta Lainnya
190-10 Biaya Pra Operasi dan Operasi 0.00
190-11 Akumulasi Amortisasi Pra Operasi dan Operasi 0.00
Total Harta Lainnya 0.00
Total Harta 188,750,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Hutang Usaha 10,000,000.00
210-25 Hutang Konsinyasi 0.00
210-30 Hutang Giro 0.00
210-35 Uang Muka Penjualan 0.00
Total Hutang Usaha 10,000,000.00
Hutang Non Usaha
215-10 Hutang Deviden 0.00
215-20 Hutang Bunga 0.00
215-30 Kartu Kredit 0.00
215-40 Hutang Komisi Penjualan 0.00
215-50 Hutang Gaji 0.00
Total Hutang Non Usaha 0.00
Hutang Pajak
220-10 Hutang PPn 0.00
220-20 Hutang PPh 21 0.00
Total Hutang Pajak 0.00
Pendapatan yang diterima di muka
230-10 Sewa Diterima di Muka 0.00
Total Pendapatan yang diterima di muka 0.00
Hutang Jangka Panjang
240-10 Hutang Bank 0.00
Total Hutang Jangka Panjang 0.00
Hutang Lain
250-10 Hutang Lain 0.00
Total Hutang Lain 0.00
Total Kewajiban 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 100,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 100,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 78,750,000.00
320-20 Laba Tahun Berjalan 0.00
320-30 Deviden 0.00
320-99 Historical Balancing 0.00
Total Laba 78,750,000.00
102
Total Modal 178,750,000.00

Total Kewajiban dan Modal 188,750,000.00
B. Saldo Awal Piutang

ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Termin Piutang
C-002 RAJA MOTOR INV-01 12/29/'16 2/10,n/30 4.000.000
C-002 RAJA MOTOR INV-02 12/30/'16 2/10,n/30 2.000.000
C-002 RAJA MOTOR INV-03 12/30/'16 2/10,n/30 4.000.000
C. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Termin Hutang

V-001 ASTRA HONDA, PT INV-01 12/20/'16 2/10,n/30 7.000.000
V-002 YAMAHA, PT INV-02 12/30/'16 2/10,n/30 3.000.000
D. Saldo Awal Persediaan

103
III. Transaksi yang Terjadi Selama Januari 2017

Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa dibayar dimuka)
PT. KAISAR MOTOR No cek : CD000001
Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tanggal : 3 Januari 2017
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Rumahku Jaya, PT

Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan
(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 3 Januari 2017 s/d 3 Januari 2018
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap)

104
Furniture Jaya, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. KAISAR MOTOR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Printer HP Inkjet 1 Rp 500.000 Rp 500.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak Rp 50.000
Total Setelah Pajak Rp 550.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
Dokumen Transaksi No. 3 (Pembayaran Piutang)

PT. KAISAR MOTOR No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : RAJA MOTOR, PT

Alamat : Jl. Kemang Selatan No. 10
Jumlah : Rp 5.880.000.00
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002
…..................... …....................... ........................... …....................

105
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran hutang)

INVOICE
ASTRA HONDA, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. KAISAR MOTOR

Alamat : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan
Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001
'00000001 20/12/16 7.000.000 0 7.000.000
Sub Total 7.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 7.000.000
ASTRA MOTOR, PT PT. KAISAR MOTOR
…........................... …...................................
Transaksi No. 5 (Penerimaan Pendapatan Bunga Bank)

Tanggal 9 Januari menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001) sebesar Rp 200.000
Dokumen Transaksi No. 6 (Penjualan Barang Secara kredit)

106
PT. KAISAR MOTOR

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000001
Tlp : 021-7198778 Tanggal : 10 Januari 2017
Termin : 2/10, n/30
Customer :
RAJA MOTOR
Jl. Kemang Selatan No. 10 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 5 Rp 200.000 Rp 1.000.000 10%
S-003 KANVAS REMDEPANTIGER 2011 5 Rp 50.000 Rp 250.000 10%
Biaya Pengantaran Rp 100.000

Total Pajak Rp 125.000
Total Setelah Pajak Rp 1.475.000
Uang Muka Rp 500.000
Saldo Rp 975.000
…................... …..................................
Dokumen transaksi No. 7 (Biaya bensin, parkir & tol)
PT. KAISAR MOTOR No cek : CD000003

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Ahdan

Alamat :
Jumlah : Rp 200.000
Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol
…..................... ….................... .......................... …...... .............
Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa Service)

107
PT. KAISAR MOTOR

Tlp : 021-7198778 Tangal : 12 Jan uari 2017
Termin : Cash
Customer :
RAJA MOTOR
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim Harga Total VAT
Service Motor Pendapatan Jasa Service 1 50.000 50.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 5.000
Total Setelah Pajak 55.000
Uang Muka
Saldo 55.000
Note : …..................................................................................................................... .........................................................

…....................................................................................
…................... …..................................
Transaksi No. 9 (Penambahan Modal Dari Pemilik)
PT. KAISAR MOTOR No cek : CR000004

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
Keterangan : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA
…..................... ….................... .......................... …...................

108
Dokumen Transaksi No. 10 (Pembelian Inventory)
ASTRA HONDA, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. KAISAR MOTOR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 5 Rp150.000 Rp750.000 10%
S-003 KANVAS REMDEPANTIGER 2011 5 Rp30.000 Rp.150.000 10%
Biaya Pengantaran Rp50.000
Total Pajak Rp90.000
Total Setelah Pajak Rp1.040.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Transaksi No. 11(Pembayaran Hutang Menggunakan Giro Mundur)
Pada tanggal 17 Januari 2017, dibayar hutang pada YAMAHA, PT sebesar Rp 3.000.000 melalui
giro dengan nomor giro BG123456. Dengan rincian sebagai berikut :
invoice INV-002 dibayar Rp 3.000.000
Dengan tanggal jatuh tempo 24 Januari 2017.

109
Dokumen Transkasi No. 12(Pendapatan Jasa Service & Barang)
PT. KAISAR MOTOR

Tlp : 021-7198778 Tangal : 18 Januari 2017
Termin : Cash
Customer :
RAJA MOTOR
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
SH Service Motor 1 50.000 50.000 10%
S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 2 200.000 400.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 45.000
Total Setelah Pajak 495.000
Uang Muka
Saldo 495.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Dokumen Transaksi No. 13 (Pinjaman Advance Karyawan)
Tanggal 19 Januari 2017, Bapak Ahdan Menerima Uang Muka Karyawan (advance) untuk
perjalanan dinas sebesar Rp. 1.000.000
Dokumen Transaksi No. 14 (Pencairan Giro Keluar)
Tanggal 24 Januari 2017 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi
yang terjadi pada tanggal 17 Januari 2017 pada YAMAHA, PT
Dokumen Transaksi No. 15 (Pertanggung Jawaban Advance Karyawan)
Tanggal 25 Januari 2017 Bapak Ahdan Melakukan pertanggung jawaban advance dengan biaya
110
perjalanan dinas sebesar Rp. 900.000 sehingga sisa kas kecil nya dibalikin senilai Rp. 100.000
Dokumen Transaksi No. 16 (Penghapusan Piutang)
Tanggal 26 Januari 2017 melakukan penghapusan piutang atas nama PT. Raja Motor dengan
Invoice No 00000001 senilai Rp. 975.000 dengan dialokasikan ke akun Cadangan kerugian piutang
Dokumen Transaksi No. 17 (Penyesuain Barang Rusak)
Tanggal 27 Januari 2017, ditemukan 1 Kanvas Rem Depan Tiger 2012 (S-004) dalam keadaan
rusak. Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material.
Dokumen Transaksi No. 18 (Alokasi Sewa Perbulan)
No : GJ000001
PT. KAISAR MOTOR Tanggal : 30 Januari 2017
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 2.000.000 untuk bulan Januari
2017, yang telah dibayar pada 1 jan. 2017 untuk 12 bulan pada Rumahku
Jaya, PT.
…..................... ….................... …................. …................
Dokumen Transaksi No. 19 (Penyesuaian Jurnal Ppn)

Tanggal 31 Januari 2017 Melakukan Jurnal Penyesuain antara akun Pajak Di Bayar Dimuka lebih
kecil nilainya di bandingkan dengan akun Hutang Pajak Penjualan lebih besar nilai nya sehingga
akan terjadi pembayaran selisih hutang pajak.
Dokumen Transaksi No. 20 (Tutup Buku Bulan)

Lakukan tutup buku bulan Januari 2017 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan
terbentuk laporan januari 2017
# SEMOGA SUKSES #

Buku Panduan Zahir PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku Panduan Zahir PDF

Judul Asli:

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KATA PENGANTAR

Jakarta, Januari 2017

Team Training and Certification

BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1

1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6

1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6

BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 8

2.1 Pengetian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 19

BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 48

BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 59

BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 90

4.1 Laporan Keuangan

BAB VII SOAL & LATIHAN …...................................................................................................... 97

a. Membuat Jurnal Double Entry

b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

c. Menghitung penyusutan asset

d. Menyusun Buku Besar

nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.

e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi

g. Menyusun Laporan Aliran Kas

h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik

manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.

a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan.

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1

 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput

 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas

 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput

 Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal

f. Modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000

Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total

1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…..................... ….................... …................. …................

 Pembayaran Piutang Sebagian

Diterima dari : PT. Megantara

Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :