LA CLAVE DEL ÉXITO EMPRESARIAL “EL CONTROL INTERNO

DE LA ORGANIZACIÓN”

LEDY YAMILE AGUDELO ZAPATA

ID. 473736

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 TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................. 4

2. Principales características de la Norma Internacional de Auditorias NIA 265 y la

Norma Técnica Colombiana ISO 9011 de 2012. .................................................... 5

2.1. Características de la Norma Internacional de Auditorias NIA 265 ............. 5

2.2. Características de la Norma Técnica Colombiana ISO 9011 ................. 6

3. Paso a paso para el desarrollo de una Auditoria Interna.................................. 7

4. GIRO HSE ....................................................................................................... 8

4.1. NOMBRE DE LA EMPRESA: ...................................................................... 8

4.1.1. NIT:........................................................................................................... 8

4.1.2. LICENCIA No: .......................................................................................... 8

4.1.3. DIRECCIÓN: ............................................................................................ 8

4.1.4. CIUDAD: ................................................................................................... 8

4.1.5. DEPARTAMENTO: ................................................................................... 8

4.2. ACTIVIDAD EONOMICA: ................................................................................ 8

4.3. PRODUCTOS O SERVICIOS: ........................................................................ 8

4.4. MERCADO CLIENTES: .................................................................................. 9

4.5. FORTALEZAS:................................................................................................ 9

4.5.1. LOGÍSTICA: ............................................................................................. 9

4.5.2. SERVICIO AL CLIENTE ........................................................................... 9

4.5.3. MEDIO AMBIENTE: .................................................................................. 9

4.5.4. PERSONAL: ........................................................................................... 10

4.5.5. INNOVACIÓN: ........................................................................................ 10

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 4.5.6. UBICACIÓN: ........................................................................................... 10

4.5.7. BAJO NIVEL DE COMPETENCIA: ......................................................... 10

4.6. DEBILIDADES: ............................................................................................. 10

4.6.1. EXCESO EN EL COBRO DE LOS SERVICIOS: .................................... 10

4.6.2. MALA RELACIÓN ENTRE PROFESIONALES: ...................................... 10

4.7. VENTAJAS COMPETITIVAS: ....................................................................... 10

4.8. FACTORES DE ÉXITO EN LA EMPRESA .................................................... 10

4.9. CONTEXTO GENERAL ............................................................................. 11

4.9.1. MISIÓN ................................................................................................ 11

4.9.2. VISIÓN ................................................................................................ 11

4.9.3. VALORES CORPORATIVOS .............................................................. 11

4.9.4. POLÍTICA DE CALIDAD ...................................................................... 11

4.10. OBJETO SOCIAL:................................................................................... 12

5. SITUACIONES O MOMENTOS EN LAS QUE SE APLICA LAS NORMAS NIA

265 Y LA ISO 19011 EN LA EMPRESA GIRO HSE. ........................................... 12

5.1. NIA 265 ..................................................................................................... 12

5.2. ISO 19011 ................................................................................................. 13

CONCLUSIONES ................................................................................................ 14

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 15

ANEXOS .............................................................................................................. 16

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 1. INTRODUCCIÓN

La presente cartilla muestra cómo mantener la vigilancia de uno de los problemas

más grandes de las organizaciones, el control interno, el cual debe ser llevado por
el gobierno de la organización y garantizar la seguridad del cumplimiento de los
objetivos organizacionales, tales como la eficacia y eficiencia de las operaciones,
confiabilidad de la información, cumplimiento de normas y obligaciones. (MantillaB,
2018)

Es por lo anterior, que la Organización Internacional de Normalización (ISO),

implementa diferentes pautas para el control interno y verificación del cumplimiento
de este, a través de auditorías de primera, segunda y tercera parte, siendo estas de
gran importancia en los procesos internos de las organizaciones donde estas
últimas realizan lo correspondiente para certificarse en dichas normas.

Por lo tanto, se expondrán las características de dos grandes normas concernientes

al tema de auditorías como lo son la NIA 265 y la ISO 9011.

La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 265, comunica de las deficiencias en el

control interno a los responsables del gobierno y a la dirección de la entidad. (NIA,
2013).

La Norma Técnica Colombiana ISO 9011 de 2012, orientación sobre la auditoría de

los sistemas de gestión, así como orientación sobre la evaluación de la competencia
de los individuos que participan en el proceso de auditoría. (ISO, 2012)

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2. Principales características de la Norma Internacional de Auditorias NIA
265 y la Norma Técnica Colombiana ISO 9011 de 2012.

2.1. Características de la Norma Internacional de Auditorias NIA 265

• Responsabilidad que tiene el auditor de comunicar adecuadamente, a los

responsables del gobierno de la entidad y a la dirección, las deficiencias en
el control interno que haya identificado durante la realización de la auditoría
de los estados financieros.
• Establece requerimientos adicionales y proporciona orientaciones sobre la
responsabilidad que tiene el auditor de comunicarse con los responsables
del gobierno de la entidad en relación con la auditoría.
• Al realizar la identificación y valoración del riesgo de incorrección material el
auditor debe obtener conocimiento del control interno relevante para la
auditoría.
• El auditor puede identificar deficiencias
en el control interno no sólo durante el
proceso de valoración del riesgo, sino
también en cualquier otra fase de la
auditoría.Esta NIA especifica las
deficiencias identificadas que el auditor
debe comunicar a los responsables del
gobierno de la entidad y a la dirección.
• Esta NIA no impide que el auditor
comunique a los responsables del
gobierno de la entidad y a la dirección cualquier otra cuestión sobre el control
interno que el auditor haya identificado durante la realización de la auditoría.

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➢ 2.2. Características de la Norma Técnica Colombiana ISO 9011

• Proporciona orientación sobre la gestión de un programa de auditoría, sobre

la planificación y realización de una auditoría del sistema de gestión.
• Reglamenta la competencia y evaluación de un auditor y un equipo auditor.
• Se pretende que esta Norma Internacional se aplique a un amplio rango de
usuarios potenciales, incluyendo auditores, organizaciones que implementan
sistemas de gestión y organizaciones que necesitan realizar auditorías de
sistemas de gestión por razones contractuales o reglamentarias. Sin
embargo, los usuarios de esta Norma Internacional pueden aplicar esta
orientación al desarrollar sus propios requisitos relacionados con auditorías.
• Introduce el concepto de riesgo en la auditoría de sistemas de gestión. El
enfoque adoptado se refiere tanto a los riesgos del proceso de auditoría para
alcanzar sus objetivos como al riesgo potencial de la auditoría para interferir
con las actividades y procesos del auditado.
• orienta sobre el establecimiento y la gestión
de un programa de auditoría
• proporciona orientación sobre la
planificación y realización de una auditoría de un
sistema de gestión.
• Establece los principios éticos de un
auditor.

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3. Paso a paso para el desarrollo de una Auditoria Interna

DESARROLLO DE UNA AUDITORÍA INTERNA

INICIO DE LA AUDITORIA
*Designación del lider del equipo auditor
* Definición de los objetivos, el alcance y los criterios de
*Determinación de la viabilidad de la auditoría
* Selección del equipo auditor
*Establecimiento del contacto inicial con el auditado

REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
*Revisión de los documentos pertinentes del sistema de
gestión, incluyendo los registros, y determinación de su
educación con respecto a los criterios de auditoria

PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA in situ

*Preparación del plan de auditoría
*Asignación de tareas del equipo auditor
*Preparación de los documentos de trabajo

REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA in situ

*Realización de la reunión de apertura
*Comunicación durante la auditoría
*Papel y responsabilidades de los guías y observadores
*Recopilación y verificación de la información
*Generación de hallazgos de la auditoría
*Preparación de las conclusiones de la auditoría
*Realización de la reunión de cierre

PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME

DE LA AUDITORÍA
*Preparación del informe de la auditoría
*Aprobación y distribución del informe de la auditoría

FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA

REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE LA

AUDITORÍA
(ISO, 2012)

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 4. GIRO HSE

La organización la cual intervendremos se llama GIRO HSE la cual brinda asesoría

básica legal y de planeación estratégica en seguridad y salud en el trabajo con el
fin de sensibilizar y promover la cultura de prevención en riesgos laborales en las
empresas, es una organización 100% Cimitarreña, su objeto principal son los cursos
de trabajo seguro en alturas y todos los contemplados en la Resolución 1409 de
2012, de igual manera cuenta con certificaciones del ministerio para la ejecución de
diferentes actividades relacionadas con la gestión del riesgo y actualmente iniciara
como instituto educativo, gracias a resolución otorgada por la secretaria de
educación.

4.1. NOMBRE DE LA EMPRESA: Instituto de Gestión Integral de Riesgos

Ocupacionales “GIRO HSE”

4.1.1. NIT: 900908136-6

4.1.2. LICENCIA No: 10274 de 2016

4.1.3. DIRECCIÓN: Carrera 1ª No. 19-29 Urbanización el Prado Km 1 salida a

Puerto Berrio,

4.1.4. CIUDAD: Cimitarra

4.1.5. DEPARTAMENTO: Santander

4.2. ACTIVIDAD EONOMICA:

Instituto, campo de entrenamiento y gestión de la seguridad y salud en el trabajo.

4.3. PRODUCTOS O SERVICIOS:

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* Educación para el trabajo y el desarrollo humano

* Venta de elementos de protección personal

* Formación y entrenamiento en protección contra caídas en los diferentes niveles.

* Inspección y certificación de equipos de trabajo seguro en alturas

* Asesoría

* Outsourcing

* Organización de eventos Organizamos actividades recreativas, culturales y

deportivas o de capacitación

4.4. MERCADO CLIENTES: Empresas de la región y aledañas, personal

independiente que realiza actividades a alturas igual o superior a 1.50 m y todo
aquel que desee estudia en el instituto y formarse en todo los relacionado a la
seguridad y salud en el trabajo.

4.5. FORTALEZAS:

4.5.1. LOGÍSTICA: la empresa cuenta con un personal de logística para los

diferentes eventos como la ley 50, la semana de sst, pausas activas y demás, de
igual manera tiene convenios con lugares de esparcimiento permitiendo un mejor
descansar a un mejor precio.

4.5.2. SERVICIO AL CLIENTE: la empresa cuenta con diversas formas de atención

personalizada a sus clientes y posibles, ya que cuenta con dos asesores
comerciales que por medio informático, telefónico o presencial brinda a sus clientes
una experiencia casi familiar.

4.5.3. MEDIO AMBIENTE: empresa comprometida totalmente con el medio

ambiente, cuenta con todos los parámetros ambientales según su actividad y
culturiza dentro y fuera de sus instalaciones la importancia del cuidado del medio
ambiente.

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4.5.4. PERSONAL: en la actualidad la empresa cuenta con aproximadamente diez
empleados entre ellos asesores, profesionales y personal administrativo, donde los
cuales ofrecen calor humano a sus diferentes clientes. De igual manera cuenta con
personal altamente calificado para la ejecución, formación y venta de los diferentes
servicios que ofrece la empresa.

4.5.5. INNOVACIÓN: Empresa que cuenta con elementos de protección contra

caídas e instalaciones de excelente calidad, presentación, orden y limpieza, como
también con los últimos elementos de protección contra caídas del mercado.

4.5.6. UBICACIÓN: empresa localizada en medio de grandes industrias de la región,

permitiendo tener acceso a grandes ofertas laborales.

4.5.7. BAJO NIVEL DE COMPETENCIA: única empresa de estas características en

la región.

4.6. DEBILIDADES:

4.6.1. EXCESO EN EL COBRO DE LOS SERVICIOS: Por ser la única

organización con estas características excede el cobro de los servicios.

4.6.2. MALA RELACIÓN ENTRE PROFESIONALES: Debido a que los

profesionales devengan según las asesorías realizadas o los entrenamientos
ejecutados en ocasiones las empresas solicitan a alguien en particular creando
diferencias entre ellos.

4.7. VENTAJAS COMPETITIVAS: En la zona no se encuentra otra organización con

estas características lo cual la hace la más apetecida, ya que en un solo lugar las
organizaciones de la región pueden encontrar todo lo relacionado en seguridad y
salud en el trabajo y para la formación y entrenamiento de sus trabajadores.

4.8. FACTORES DE ÉXITO EN LA EMPRESA: Empresa dirigida por su propio

dueño y esposa los cuales tienen mucho calor humano, son audaces, proactivos,
con gran visión a un futuro, una de sus mejores actitudes son muy compañeritas,

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ayudan a sus compañeros que cuentan con estudios relacionados al objeto de su
organización, permitiéndoles integrarse a la empresa y así establecer relaciones
también laborales.

De igual manera, es una empresa que tiene grandes valores corporativos como lo
son: la excelencia, tolerancia, responsabilidad, austeridad, integridad, audacia.

4.9. CONTEXTO GENERAL

4.9.1. MISIÓN
Trabajar continuamente en la solución integral de las necesidades empresariales en
materia de seguridad y salud en el trabajo, brindando un servicio con efectividad.

4.9.2. VISIÓN
Ser en el 2020, reconocidos a nivel regional como un instituto para el trabajo y el
desarrollo humano, líder en la prestación de servicios de seguridad y salud en el
trabajo.

4.9.3. VALORES CORPORATIVOS

➢ EXCELENCIA
➢ TOLERANCIA
➢ RESPONSABILIDAD
➢ AUSTERIDAD
➢ INTEGRIDAD
➢ AUDACIA

4.9.4. POLÍTICA DE CALIDAD

Es Política de Calidad del INSTITUTO GIRO HSE satisfacer las necesidades

empresariales en seguridad y salud en el trabajo y superar las expectativas de

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nuestros clientes, brindando la mejor calidad y respaldo en productos y servicios,
soportados con instalaciones, equipos, elementos tecnológicos y el mejor equipo
humano orientado siempre hacia el cumplimiento de los requisitos y el mejoramiento
continuo.

4.10. OBJETO SOCIAL:

LA SOCIEDAD TENDRA COMO OBJETO PRINCIPAL. CAPACITACION: realizar

capacitaciones, formaciones y enseñanza para actividades de alto riesgo como
trabajo en alturas, espacios confinados, temperaturas y manejo de productos
químicos, como también, la formación y certificación en primeros auxilios, contra
incendios, evacuación, rescate en estructuras colapsadas y seguridad vial, ejecutar,
asesorar, gestionar o liderar diferentes programas, cursos, conferencias y talleres
sobre seguridad y salud en el trabajo para la prevención de los accidentes, las
enfermedades laborales y la promoción de la salud física, psicológica y social de los
trabajadores

5. SITUACIONES O MOMENTOS EN LAS QUE SE APLICA LAS NORMAS

NIA 265 Y LA ISO 19011 EN LA EMPRESA GIRO HSE.
5.1. NIA 265
Se evidencia la aplicación de la norma ya que la auditora la señora Liliana Paola
Pinilla Velandia, le da a conocer al gerente de la organización acerca de las
falencias encontradas dentro de la organización y levanta algunas no
conformidades dejando estipulado el cómo mejorarlas, plasmando la
responsabilidad de la empresa y de ella como auditora de lo por mejorar.

NC 1. No se encuentran definidas las actividades de formación y entrenamiento,

metodologías específicas para cada programa ofrecido.

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NC 2: En el programa de inspección y mantenimiento PRG-SST-005, versión 1, no
hace referencia a la descripción de los equipos, estructuras y demás elementos
necesarios para la formación y el entrenamiento, tales como ficha técnica, planos y
diagramas, entre otros; no incluye procedimientos específicos de inspección y
mantenimiento por equipo, ni considera las recomendaciones establecidas por el
fabricante.

5.2. ISO 19011

Se observa la aplicación de la norma durante la verificación de los equipos,
documentación, estructuras y demás de las instalaciones de la empresa.

De igual manera se maneja terminología adecuada por parte de la auditora, la cual

se encuentra dentro de la norma.

Se evidencia el paso a paso encontrado en la norma para la realización de una

auditoria. “ver anexo 1. Auditoria”

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 CONCLUSIONES

El INSTITUTO GIRO HSE es una organización certificada en cada uno de los

servicios ofrecidos, brindando seguridad, profesionalismo y calidad.

GIRO HSE, es una institución educativa para el trabajo y el desarrollo humano

ubicada en el municipio de Cimitarra, Santander; que trabaja continuamente en la
gestión integral de prevención de riesgos ocupacionales, promoviendo la salud y
seguridad en las organizaciones por medio de la prestación de servicios.

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 BIBLIOGRAFÍA

ISO. (22 de Febrero de 2012). Uniminuto. Obtenido de Uniminuto:

https://tienda.icontec.org/wp-content/uploads/pdfs/NTC-ISO19011.pdf
MantillaB, S. A. (2018). Auditoria del Control Interno. Bogotá: Ecoe Ediciones.
NIA. (13 de Octubre de 2013). Uniminuto. Obtenido de Uniminuto:
http://www.icac.meh.es/NIAS/NIA%20265%20p%20def.pdf

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ANEXOS

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18
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20
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