PT PALUGADA

31-Dec-16
Neraca Saldo

AKTIVA Debit Kredit Tracing Perhitungan

Kas Rp 29,000,000
Kas Bank Rp 100,000,000
Piutang dagang Rp 53,000,000
Cadangan kerugian piutang -Rp 4,000,000
Persediaan Rp 45,312,295
Beban Dibayar di muka Rp 4,250,000
Perlengkapan Rp 5,000,000
Kendaraan Rp 97,000,000 V
Akumulasi depr kendaraan -Rp 19,400,000 V Rp 12,933,333
Mesin Rp 29,475,000 V
Akumulasi depr mesin -Rp 2,947,500 V Rp 1,473,750
Mebel Rp 37,350,000 V
Akumulasi depr mebel -Rp 2,490,000 V Rp 140,565
Bangunan Rp 350,000,000 V
Akumulasi depr bangunan -Rp 14,000,000 V Rp 11,666,667
Tanah Rp 450,000,000 V
Rp 1,157,549,795 Rp 12,623,185

HUTANG
Hutang dagang Rp 215,332,500
Hutang gaji Rp 5,525,000

MODAL
Modal Saham Rp 500,000,000
Modal disetor Rp 266,105,295
Laba berjalan Rp 170,587,000
Rp 1,157,549,795

UMUM KE DETAIL = VOUCHING

DETAIL KE UMUM = TRACING

 PT PALUGADA
31-Dec-16
Neraca Saldo

AKTIVA Debit Kredit

Kas Rp 29,000,000
Kas Bank Rp 100,000,000
Piutang dagang Rp 53,000,000
Cadangan kerugian piutang -Rp 4,000,000
Persediaan Rp 45,312,295
Beban Dibayar di muka Rp 4,250,000
Perlengkapan Rp 5,000,000
(Cek ke C2) Kendaraan Rp 97,000,000
Akumulasi depr kendaraan -Rp 12,933,333
Mesin Rp 29,475,000
Akumulasi depr mesin -Rp 1,473,750
Mebel Rp 37,350,000
Akumulasi depr mebel -Rp 140,565
Bangunan Rp 350,000,000
Akumulasi depr bangunan -Rp 11,666,667
Tanah Rp 450,000,000
Rp 1,170,172,980

HUTANG
Hutang dagang Rp 215,332,500
Hutang gaji Rp 5,525,000

MODAL
Modal Saham Rp 500,000,000
Modal disetor Rp 266,105,295
Laba berjalan Rp 183,210,185
Rp 1,170,172,980

HING

ING
 Laporan Laba Rugi

PENDAPATAN Perhitungan
Penjualan Rp 636,000,000
Retur penjualan -Rp 15,000,000
Potongan penjualan -Rp 20,000,000
Penjualan bersih Rp 601,000,000

BEBAN
Harga pokok penjualan Rp 300,000,000
Laba kotor Rp 301,000,000

Beban perlengkapan Rp 3,250,000

Beban depresiasi bangunan Rp 14,000,000 Rp 11,666,667
Beban depresiasi mesin Rp 2,947,500 Rp 1,473,750
Beban depresiasi kendaraan Rp 19,400,000 Rp 12,933,333
Beban depresiasi mebel Rp 2,490,000 Rp 140,565
Beban gaji Rp 82,825,500
Beban iklan Rp 1,750,000
Beban lain-lain Rp 3,750,000
Jumlah beban Rp 130,413,000
Laba bersih Rp 170,587,000
 Laporan Laba Rugi

PENDAPATAN
Penjualan Rp 636,000,000
Retur penjualan -Rp 15,000,000
Potongan penjualan -Rp 20,000,000
Penjualan bersih Rp 601,000,000

BEBAN
Harga pokok penjualan Rp 300,000,000
Laba kotor Rp 301,000,000

Beban perlengkapan Rp 3,250,000

Beban depresiasi bangunan Rp 11,666,667
Beban depresiasi mesin Rp 1,473,750
Beban depresiasi kendaraan Rp 12,933,333
Beban depresiasi mebel Rp 140,565
Beban gaji Rp 82,825,500
Beban iklan Rp 1,750,000
Beban lain-lain Rp 3,750,000
Jumlah beban Rp 117,789,815
Laba bersih Rp 183,210,185
 PT PALUGADA
Tambahan Aktiva Tetap
31-Dec-16

NOMOR VOUCHER PERUSAHAAN KETERANGAN

Feb-23 PT Konstruksi Kuat Pembangunan gedung
Apr-17 PT Maju Jaya Kendaraan tahun 2005
Jun-21 PT Sync Comp 4 komputer @ Rp 2.995.000
10-Dec Toko Murah Mebel
5-Jul PT Diesel Utama 3 mesin produksi @ Rp 9.825.000
Tuan Totok Tanah 1 hektar
HARGA PEROLEHAN
Rp350,000,000 V
97,000,000 V
11,980,000 - TIDAK TERCATAT
37,350,000 V
29,475,000 V
450,000,000 V
 PT PALUGADA
Aktiva Tetap
31-Dec-16

HARGA PEROLEHAN TAMBAHAN

JENIS AKTIVA TETAP PENGHEN-
SALDO AWAL TAMBAHAN SALDO AKHIR METODE
TIAN
Tanah 0 450,000,000 0 450,000,000 -
Bangunan 0 350,000,000 0 350,000,000 Garis lurus
Mesin 0 29,475,000 0 29,475,000 Garis lurus
Kendaraan 0 97,000,000 0 97,000,000 Garis lurus
Mebel 0 37,350,000 0 37,350,000 Garis lurus
Jumlah 0 963,825,000 0 963,825,000

NILAI BUKU PER TAHUN PERBULAN YANG DIAKUI

Mesin 5-Jul Rp 29,475,000 Rp 2,947,500 Rp 245,625 Rp 1,473,750
Kendaraan Apr-17 Rp 97,000,000 Rp 19,400,000 Rp 1,616,667 Rp 12,933,333
Bangunan Feb-23 Rp 350,000,000 Rp 14,000,000 Rp 1,166,667 Rp 11,666,667
Mebel 10-Dec Rp 37,350,000 Rp 2,490,000 Rp 207,500 Rp 140,565
 AKUMULASI DEPRESIASI Vouching

UMUR AKTIVA SALDO AWAL BIAYA TAMBAHAN PENGHEN-TIAN SALDO AKHIR

0- 0- 0V Cek ke C1
25 0 Rp 14,000,000 0 14,000,000 V
10 0 Rp 2,947,500 0 2,947,500 V
5 0 Rp 19,400,000 0 19,400,000 V
15 0 Rp 2,490,000 0 2,490,000 V
- Rp 38,837,500 - 38,837,500
Penghitungan

salah
salah
salah
salah
No Vouche Desc Debit Kredit
5-Jul Akumulasi Depresiasi - Mesin Rp 1,473,750 Mengkoreksi Kelebihan Pembebanan
Beban Depresiasi - Mesin Rp 1,473,750

Apr-17 Akumulasi Depresiasi - Kendaraan Rp 6,466,667 Mengkoreksi Kelebihan Pembebanan

Beban Depresiasi - kendaraan Rp 6,466,667

Feb-23 Akumulasi Depresiasi - Bangunan Rp 2,333,333 Mengkoreksi Kelebihan Pembebanan

Beban Depresiasi - Bangunan Rp 2,333,333

10-Dec Akumulasi Depresiasi - Mebel Rp 2,349,435 Mengkoreksi Kelebihan Pembebanan

Beban Depresiasi - Mebel Rp 2,349,435
eksi Kelebihan Pembebanan Depresiasi Mesin

eksi Kelebihan Pembebanan Depresiasi Kendaraan

eksi Kelebihan Pembebanan Depresiasi Bangunan

eksi Kelebihan Pembebanan Depresiasi Mebel