Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Debemos tener claro, que siempre se hace lo
correcto aunque no nos estén viendo, todos los
empleados y empleadores deben saber que se
1. Integridad
deben cumplir las reglas o los pasos de un
proceso con completa exactitud aunque no
estemos siendo observados.
El auditor debe reportar con veracidad y exactitud
los hallazgos de la auditoría, si encontramos un
2. Presentación Ecuánime
falla en un proceso es nuestro deber pasar la
información, de esta forma poder resolverlo
Debemos tener extremo cuidado con el plan de
3. Debido cuidado auditoria, este debe abarcar todo el proceso para
profesional poder tener una buena conclusión del mismo.

Cada proceso o etapa de producción de una

4. Confidencialidad
5. Independencia
empresa debe ser manejado con mucho cuidado
manteniendo la confidencialidad en todo
momento, teniendo la máxima discreción con
toda esta información
Para realizar una buena auditoria debemos estar
libres de prejuicios y no tener relación además
con el área a auditar para poder ser lo más
objetivos
Se debe procurar que la evidencia de la auditoría
6. Enfoque basado en la sea verificable y está basada en muestras de la
evidencia información disponible.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditorí Objetivo Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
aa de la la auditoría auditoría Auditor la auditoría
ejecuta auditoría
r
Revisar los Abarca 
el Conocimiento Debe estar La empresa
1.Audito procesos y examen y la de los formado por (Que
ría proponer evaluación de productos personas vendría
Interna soluciones la adecuación  Experiencia y objetivas siendo el
. y efectividad conocimiento que auditado y
del sistema de diversos conozcan el el cliente)
de control negocios proceso a su
interno de las perfección,
 Veracidad y
empresas y además
honestidad.
del eficaz
cumplimiento Conocimiento
de las s actuales.
responsabilid Saber
ades preguntar.
asignadas  Congruencia
por las del auditor.
mismas.  Abarcar todo
el
contexto inter
no y externo.

Revisar los La Auditoría  Conocimiento Debe El cliente

2- procedimie Operacional ti de los conformarse (quien
Auditorí ntos que ene alcance productos por un solicita la
a forman ilimitado.  Experiencia y equipo auditoria);
operativ parte del Esto se debe conocimiento multidisciplin el auditado
a día a día y a que todas ario, sus (que es la
de diversos
mejorar el los procesos integrantes persona o
negocios
nivel de de una dependerán organizació
productivid  Veracidad y
entidad de los n a la cual
ad. honestidad.
pueden ser departament se le

auditadas, sin Conocimiento os a auditar, realizara la
considerar s actuales. personal que auditoria)
 que sea un  Saber labora en la
proceso preguntar. empresa y
financiero o Congruencia fuera de esta
no. La del auditor.
auditoría Abarcar todo
operativa el
cubre todos contexto inter
los aspectos no y externo
internos o
externos que
lo
interrelaciona
n.
Dotar de Examina y Conocimiento Debe El cliente:
3- razonabilid evalúa de los hacerla una Un socio, o
Auditori ad y cualquiera de productos persona o ente
a autenticida los sistemas  Experiencia y firma gubername
externa d los de conocimiento independient ntal; El
sistemas información de diversos e de auditado:
de de una negocios capacidad La empresa
informació organización profesional
Veracidad y
n de una y emite una reconocidas.
honestidad.
empresa opinión
en independient Conocimiento
concreto. e sobre los s actuales.
mismos,  Saber
preguntar.
 Congruencia
del auditor.
Abarcar todo
el
contexto inter
no y externo

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Las auditorias son de gran importancia en las empresas ya que nos ayudan a
mejorar los procesos internos de la misma, también nos ayudan a mejorar la
calidad de los productos, a estandarizar procesos y a familiarizar a todos con los
mismos. El auditor debe ser una persona coherente, proactiva, objetiva,
observadora, debe buscar la información necesaria para conocer los
procedimientos que realizará, debe tener una buena comunicación con el resto del
personal, ya que, debe trabajar de la mano con los encargados del departamento
a auditar y así conocer en su totalidad los procesos que va a auditar.
 El auditor debe pasar un informe al final de todo lo que observo anexando las
posibles soluciones para problemas que se pudieron haber presentado o pasos de
procesos que no se realizan para así poder aumentar la calidad de un
determinado producto o servicio

Las auditorías internas nos ayudan a verificar los procesos internos de esta
forma si se presenta una auditoria externa se pasara bien porque los procesos de
control ya han pasado las pruebas rigurosas de una auditoria interna.

Existen muchos tipos de auditorías, financieras, de procesos, operacionales,

internas, externas, jurídicas, etc.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo