FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:
INFORMÁTICA APLICADA
DOCENTE TUTOR:
OSORIO PASCASIO PATRICIA
TEMA:
LIBRO CAJA Y BANCOS
CICLO - SECCIÓN:
IV - B
ALUMNO:
GARCIA QUIÑONES ALEX

CHIMBOTE – PERÚ

2019
 ACTIVIDAD DE INVESTIGACIÓN FORMATIVA I UNIDAD

1. Libro caja y bancos

En el libro de caja se registran los ingresos y egresos de dinero en efectivo, así como

los cheques sometidos por deudores de la empresa inclusive vales, que permanecen en la caja

de la empresa hasta su retribución de las cuentas bancarias, es un libro auxiliar no teniendo un

formato normalizado lo que nos permite adaptarlo a las necesidades de cada empresa dándole

un formato personalizado. Gómez (2017) El libro de Bancos se considera como un libro

auxiliar donde se registran detalladamente y precisa todo el procedimiento que conlleven

ingreso o salida de dinero de distintas cuentas de ahorros, corrientes y de crédito, disponibles

por la empresa en las organizaciones financieras.

El libro de caja es un libro auxiliar no obligatorio que utilizan las empresas para

registrar con mayor detalle la entrada o salida de dinero por parte de la organización que tiene

como fin la anotación organizada de la cobranza y la retribución en efectivo y equivalentes de

efectivo. Guirao (2013) afirma: “El libro auxiliar de caja es un documento que utilizan las

organizaciones para registrar todos los movimientos relacionados con caja de la empresa,

realizados en el ámbito del desarrollo de su actividad” (p. 106). Estos movimientos reflejan las

entradas y salida de billetes y monedas, así como los cheques otorgados por los deudores de la

empresa antes de obtener o ser percibidos en cuenta.

El libro auxiliar de banco registra todas las transacciones que se desarrollan en

diferentes entidades de la empresa como: cuentas corrientes, cuentas corrientes de crédito y

mucho menos frecuente en las cuentas de ahorro. Zapatero (2012) define: “El libro de Bancos

es un libro de rayado especial, donde se debe anotar todas las operaciones que realiza la entidad,

con la entidad bancaria en la cual se mantiene su cuenta corriente” (p. 82). Su proyección que

se establece en este libro se determina para una mejor comprobación de las operaciones
bancarias, referente a proporcionar depósitos, retiros, emisión de notas de cargo, notas de abono

o cualquier otro procedimiento de alguna operación que represente incrementar o deducir el

saldo de la cuenta corriente de la entidad.

2. Buscadores académicos

2.1 E-book

✓ Gestión operativa de tesorería: (Mf0979_2). Autor: Gómez, F. J. (2017)

✓ Manual operaciones auxiliares de servicios administrativos y generales.

Autor: Guirao, M. J. (2013).

✓ Gestión operativa de tesorería. Autor. Montaño, F. J. (2018).

✓ Gestión operativa de tesorería (mf0979_2). Autor: Zapatero, A. I. (2012).

 3. Referencias bibliográficas

Gómez, F. J. (2017). Gestión operativa de tesorería: Mf0979_2. Recuperado de:

https://ebookcentral.proquest.com

Guirao, M. J. (2013). Manual operaciones auxiliares de servicios administrativos y

generales: Técnicas administrativas básicas de oficina. Recuperado de:

https://ebookcentral.proquest.com

Montaño, F. J. (2018). Gestión operativa de tesorería. Recuperado de:

https://ebookcentral.proquest.com

Zapatero, A. I. (2012). Gestión operativa de tesorería (mf0979_2). Recuperado de:

https://ebookcentral.proquest.com

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