CUESTIONARIO

CLIENTE THE COCA-COLA COMPANY

PERIODO AL DICIEMBRE DEL 2018

RUBRO EXISTENCIAS

ITEMS PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
01 ¿SE EFECTUA EL ARQUEO DE CAJA PERIODICAMENTE?
02 ¿SE REALIZA LA CONCILIACION BANCARIA PERIODICAMENTE?
03 ¿TIENE CUENTAS CORRIENTES APERTURADAS EN EL BANCO?
04 ¿CUENTA CON EL LIBRO CONTABLE DE CAJA Y BANCO?
05 ¿EXISTEN AUTORIZACION PREVIA DE LA SALIDA DE DINERO?
06 ¿EXISTEN REPORTES DE REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS Y EGRESOS?
07 ¿EXISTE UN MECANISMO QUE GARANTICE LOS DEPOSITOS QUE SE REALIZAN?
08 ¿REALIZA LA EMPRESA TRANSACCIONES BANCARIAS?
09 ¿POSEE LA EMPRESA UNA CAJA CHICA?
10 ¿ES EL ENCARGADO RESPONSABLE DE REALIZAR LOS COBROS?
11
¿ESE HA UTILIZADO DE REFERENCIA LINEAMIENTOS Y POLITICAS DE PRACTICA CONTABLE?
12 ¿SOBRE LAS PARTIDAS ESPECIFICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE TUILIZAN LAS
POLITICAS CONTABLES?
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS
01 ¿EXISTE UNA VIGILANCIA CONSTANTE Y EFECTIVA SOBRE VENCIMIENTO Y COBRANZA?
02 ¿SE CUENTA CON PROGRAMA DE COMPUTO ADECUADO PARA EL CONTROL COLECTIVO DE
CUENTAS POR COBRAR?
03
¿EXISTEN CONTROLES QUE GARANTICEN LA RECUPERACION POR CUENTAS POR COBRAR?
04 ¿SE TIENEN LISTAS O CATALOGOS DE CLIENTES CON DIRECCIONES, TELEFONOS, RUC,
OTROS DATOS, ETC?
05 ¿SE PRACTICAN ARQUEOS PERIODICOS O SORPRESIVOS?
06 ¿SE PREPARAN MENSUALMENTE DE CUENTAS POR COBRAR POR ANTIGÜEDAD DE
SALDOS?
07 ¿EXISTE UN AFIANZAMIENTO DEL PERSONAL QUE MANEJE LA COBRANZA?
08 ¿LAS NOTAS DE CREDITO SON DEBIDAMENTE APROBADAS?
09 ¿SE EFECTUA ANALISIS DE CARTERA PERIODICAMENTE PARA CLASIFICARLA Y CREAR LA
PROVISION?
10 ¿SE TIENE ALGUN CONTROL ADICIONAL POR LAS CUENTAS INCOBRABLES CANCELADAS?
11
¿ESE HA UTILIZADO DE REFERENCIA LINEAMIENTOS Y POLITICAS DE PRACTICA CONTABLE?
12 ¿SOBRE LAS PARTIDAS ESPECIFICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE TUILIZAN LAS
POLITICAS CONTABLES?
EXISTENCIAS
01 ¿ SE VERIFICA SI LA MERCADERIA ES EL SOLICITADO? X
02 ¿EXISTEN HORARIOS PARA REEPCION DE MERCADERIAS? X
03 ¿EXISTE CONTROL DE INGRESOS Y SALIDAS DE MERCANCIAS DE ALMACEN ? X
04 ¿EL PERSONAL DE ALMACEN SE ENCUENTRA FAMILIARIZADO CON LAS MERCADERIAS QUE
INGRESAN AL ALMACEN? X
05 ¿EL PERSONAL DE ALMACEN SE ENCUENTRA CAPACITADO PARA EL MANEJO Y CONTROL
DE LAS MERCADERIAS QUE INGRESAN Y SALEN DEL ALMACEN? X
06 ¿EXISTEN NORMAS DE SEGURIDAD PARA ATENDER CUALQUIER CONTINGENCIA ? X
07 ¿CUENTA CON UN SISTEMA DE INVENTARIOS PARA EL CONTROL DE MERCADERIAS? X
08 ¿PERMITE ACCESO A TERCEROS PARA INGRESO A LOS ALMACENES? X
09 ¿SE MANTENIENE UN STOCK MINIMO DE MERCADERIAS EN ALMACEN? X
10 ¿SE CUENTA CON POLITICAS PARA LA VALORIZACION DE LA MERCADERIA? X
11
¿ESE HA UTILIZADO DE REFERENCIA LINEAMIENTOS Y POLITICAS DE PRACTICA CONTABLE?
12 ¿SOBRE LAS PARTIDAS ESPECIFICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE TUILIZAN LAS
POLITICAS CONTABLES?
 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
01 ¿EXISTEN DIRECTIVAS INTERNAS PARA EL PROCESO DE ADQUISICION DE BIENES? SE CUENTA CON DIRECTIVA PARA LA
SI ADQUISICION DE BIENES
02 ¿EXISTE UNA POLITICA PARA DIFERENCIAR LAS ADICIONES AL ACTIVO FIJO Y LOS COSTOS NO
POR MANTENIMIENTO O REPARACION? DE ACUERDO AL CRITERIO DEL CONTADOR
03 ¿SE CUENTA CON UN REGISTRO AUXILIAR DE LOS ACTIVOS FIJOS? SI SE CUENTA CON UN PROGRAMA QUE EMITE
LISTADOS ORDENADOS POR CLASE Y FECHA
DE ADQUISICION
04 ¿SE ENCUENTRA ASEGURADO LOS BIENES DE ACTIVO FIJO? NO SOLO LOS VEHICULOS
05 ¿LAS COMPRAS, VENTAS O BAJAS Y CANCELACION DE ACTIVOS FIJOS ESTAN AUTORIZADOS LA GERENCIA GENERAL Y PARA BIENES DE
SI
POR UN FUNCIONARIO CON FACULTADES PARA ELLO?¿QUIEN AUTORIZA? MAYOR SIGNIFICANCIA EL DIRECTORIO
06 ¿SE ENVIA UNA COPIA DE ESTAS AUTORIZACIONES DIRECTAMENTE A CONTABILIDAD? SI LO ENVIA LA GERENA
07 ¿SE HA ESTABLECIDO UN MONTO MINIMO PARA ACTIVAR COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS ? SI DE ACUERDO A LAS NORMAS TRIBUTARIAS
08
09
10
11
¿ESE HA UTILIZADO DE REFERENCIA LINEAMIENTOS Y POLITICAS DE PRACTICA CONTABLE?
12 ¿SOBRE LAS PARTIDAS ESPECIFICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE TUILIZAN LAS
POLITICAS CONTABLES?

NOMBRES Y APELLIDOS FECHA

HECHO POR CÓRDOVA FLORES, Jason
MAMANI TELLERIA, Liliana
VELASQUEZ VELASQUEZ, Deyvi

REVISADO POR