- INVERSION INICIAL
INVERSION INICIAL
PRECIO
Nro INVERSIONES CANT UNIT
1 Activos Fijos
1.1 Inmuebles
Terreno 1 26000
1.2 Construcciones
Habitaciones 4 15189
1.4 Maquinarias
Despulpadora de Fruta 1 30000
Prensa extractora 1 28000
Envasadora 1 15000
Filtros 1 5000
Selladora 1 10000
Horno electrico 1 3000
Balanza de Q. 1 1500
Balanza de ml. 1 3000
1.6 Muebles
Sillas 4 140
Escritorio 1 800
Mesa 1 500
Estante 2 1000
1.7 Insumos
Envaces 12000 2
Etiqueta 12000 0.5
1.7 Equipos informáticos
Computadora portatil 1 3500
Telefono 1 750
Impresora 1 1200
1.8 Vehículos
Camioneta 1 50000
1.9 Herramientas y/o utensilios
Bandejas 12 40
Cernidores 12 50
Escoba 4 20
Basurero 4 15
Latas de aluminio 12 50
2 Gastos de organizacion
2.1 Elaboración del Proyecto
2.2 Constitución legal
2.3 Gastos de formalización
2.4 Licencia y permisos
2.5 Registro de marca
2.7 Campaña de marketing inicial
TOTAL
INICIAL
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
REMUNERACION MONTO TOTAL
PERSONAL CANTIDAD MENSUAL EN BS. ANUAL EN BS.
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERADOR 1 2,500
OPERADOR 2 2,500
5,000 60,000
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 60,000
MANO DE OBRA INDIRECTA
GERENTE 1 3,500 42,000
SECRETARIA 1 2,700 32,400
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 6,200 74,400
TOTAL MANO DE OBRA 11,200 134,400
6.- COSTOS FIJOS Y VAR.
COSTOS VARIABLES
ITEMS MONTO ANUAL
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS 5826.4
MANO DE OBRA DIRECTA 5000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 3100
COSTO VARIABLE TOTAL 13926.4 167117
COSTOS FIJOS
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 16874
GASTOS DE VENTAS 900
GASTOS FINANCIEROS 487
COSTO FIJO TOTAL 18261 219128.02
386245
COSTO VARIABLE UNITARIO 14 14
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
AGUA 500 6,000
ELECTRICIDAD 1,200 14,400
TELEFONO 200 2,400
INTERNET 200 2,400
COMBUSTIBLE 1,000 12,000
TOTAL 3,100 37,200
37,200 74,400
7 .-DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJO
Li near CÁLCULO DEL PRECIO
(COSTOS FIJO) Costo Unitario Total= CUT
COSTO utilidad %=
VARIABLE
IUE% s7utllidad
COSTO TOTAL
IT%=
INGRESO
TOTAL IVA%
4.61
0.15% 15% 0.15
0.25% 3.75% 0.0375
0.03% 3% 0.03
0.11% 10.87 0.1087
33%
ut/ 1-UT-IUE-IT-IVA)
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos generales
Telefonos cel. 150
servicio de agua 500
servicios de luz 1200 3382 40584
implementos de trabajo 332
combustible 1000
internet 200
gastos administrativos
material de oficina 342
mantenimiento de maquinaria 500
articulos de limpieza 150
13492 161904
sueldos y salarios 11200
gastos de representacion 450
servicio de tercero 350
otros gastos 500
gastos de venta
publicidad 400 900 10800
Costos de distribucion 500
GASTOS DE OPERACIÓN 17774 213288
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO MONTO BS PORCENTAJE
SOCIO 1 67093.00 29%
SOCIOS 2 67093.00 29%
BANCO 100000.00 43%
TOTAL BS. 234186.00 100%
8.- CRONOGRAMA DE PAGO POR PRESTAMO
CRONOGRAMA DE PAGO POR PRESTAMO
AÑOS CUOTA CAPITAL interes mensual interes anual TOTAL
0 0.00 0.00 0.00 100000.00
1 10486.67 9613.21 873.46 10481.51 90386.79
2 10486.67 9697.18 789.49 9473.90 80689.61
3 10486.67 9781.88 704.79 8457.49 70907.74
4 10486.67 9867.32 619.35 7432.20 61040.42
5 10486.67 9953.51 533.16 6397.96 51086.91
6 10486.67 10040.45 446.22 5354.68 41046.47
7 10486.67 10128.14 358.52 4302.29 30918.32
8 10486.67 10216.61 270.06 3240.71 20701.71
9 10486.67 10305.85 180.82 2169.85 10395.87
10 10486.67 10395.87 90.80 1089.64 0.00
TOTAL INTERES 100000.00 4866.69 58400.25
486.67
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
MONTO 100000
INTERES EFECTIVO ANUAL 11%
INTERES NOMINAL MENSUAL 1%
PERIODO 10
12
ACTIVOS INTANGIBLES
DESCRIPCION COSTO BS. GASTOS POR RUBRO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GASTOS DE INSTALACION 1400
PERMISOS (CONSTRUCCION, MUNICIPALES Y OTROS) 150 2050
GASTOS IMPREVISTOS 500
GASTOS DE CONSTITUCION
INSCRIPCION EN FUNDEMPRESA 350
GASTOS NOTARIALES 340
LICENCIA MUNICIPAL 149 1079
TRAMITES EN CERTIFICADO DE SALUD 140
OTROS TRAMITES 100
GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCION
PUBLICIDAD 900 900
TOTAL INTANGIBLES 4029
40290
805.8
proyeccion a 10 años
AÑOS
ESENARIO 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año
pesimista
conservador 12,000 12,600 13,230 13,892 14,586 15,315
0ptimista
GASTOS
MANO DE INDIRECTOS DE
MATERIALES E OBRA FABRICACION COSTO DE
AÑO INSUMOS DIRECTA PRODUCCION
2019 69,917 60,000 37,200 167,117
2020 73,413 63,000 39,060 175,473
2021 77,083 66,150 41,013 184,246
2022 80,937 69,458 43,064 193,459
2023 84,984 72,930 45,217 203,132
2024 89,234 76,577 47,478 213,288
2025 93,695 80,406 49,852 223,952
2026 98,380 84,426 52,344 235,150
2027 103,299 88,647 54,961 246,908
2028 108,464 93,080 57,709 259,253
1,000
12,000
12,600
13,230
13,892
14,586
15,315
16,081
16,885
17,729
18,616
DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVOS
COSTO VIDA UTIL DEPRECIACION DEPRECIACION
DEPRECIACION TOTAL EN AÑOS % ANUAL
TERRENO 26000
EDIFICACIONES 60756 40 2.50% 1518.9
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 95500 8 12.50% 11937.5
VEHICULO 50000 5 20.00% 10000
MUEBLES Y ENSERES 3860 10 10.00% 386
EQUIPO DE COMPUTACION 5450 4 25.00% 1362.5
TOTAL 25204.9
RESUMEN DE COSTOS
COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
COSTOS DE PRODUCCION 167,117 175,473 184,246 193,459
MATERIALES E INSUMOS 69,917 73,413 77,083 80,937
MANO DE OBRA DIRECTA 60,000 63,000 66,150 69,458
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 37,200 39,060 41,013 43,064
GASTOS DE OPERACIÓN 334,234 350,945 368,493 386,917
GASTOS GENERALES 40,584 41,802 43,056 44,347
GASTOS ADMINISTRATIVOS 161,904 166,761 171,764 176,917
GASTOS DE VENTAS 10,800 11,124 11,458 11,801
GASTOS FINANCIEROS 10,482 9,474 8,457 7,432
Intereses 10,482 9,474 8,457 7,432
TOTAL DE COSTOS 511,832 535,892 561,196 587,808
3% 5%
ESTRUCTURA DE COSTOS
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION 23,230 23,230 23,230 23,230
AMORTIZACION 403 403 403 403
GASTOS GENERALES 40,584 41,802 43,056 44,347
GASTOS ADMINISTRATIVOS 161,904 166,761 171,764 176,917
GASTOS DE VENTAS 10,800 11,124 11,458 11,801
GASTOS FINANCIEROS 10,482 9,474 8,457 7,432
COSTOS FIJOS TOTAL 247,403 252,794 258,368 264,131
COSTOS VARIABLES
materiales e insumos 96,797 101,637 106,719 112,055
mano de obra directa 76,800 80,640 84,672 88,906
gastos indirectos de fabricacion 47,400 49,770 52,259 54,871
costo variable total 220,997 232,047 243,649 255,832
A DE COSTOS
NCIAS Y PERDIDAS
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
583,443 643,246 687,200 820,963 905,112 997,886
203,132 213,288 223,952 235,150 246,908 259,253
380,311 429,958 463,248 585,813 658,204 738,633
45,678 47,048 48,459 49,913 51,411 52,953
182,224 187,691 193,322 199,121 205,095 211,248
12,155 12,520 12,896 13,283 13,681 14,092
140,254 182,699 208,570 323,495 388,017 460,340
23,230 23,230 23,230 23,230 23,230 23,230
4,029 4,029 4,029 4,029 4,029 4,029
6,398 5,355 4,302 3,241 2,170 1,090
106,597 150,085 177,009 292,996 358,588 431,991
26,649 37,521 44,252 73,249 89,647 107,998
79,948 112,564 132,757 219,747 268,941 323,994
DE CAJA ECONOMICO
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
DE CAJA FINANCIERO
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
555,660 583,443 643,246 675,408 820,963 905,112 997,886