Rahma Consulting

Jurnal
31-May-16

Tanggal Nama Akun Debit Kredit

5/3/2016 Kas 4,500,000
Pendapatan Diterima di Muka 4,500,000
5/5/2016 Kas 2,450,000
Piutang Usaha 2,450,000
5/9/2016 Beban Iklan 225,000
Kas 225,000
5/13/2016 Utang Usaha 640,000
Kas 640,000
5/15/2016 Piutang Usaha 9,180,000
Pendapatan Jasa 9,180,000
5/16/2016 Beban Gaji 750,000
Kas 750,000
5/17/2016 Kas 8,360,000
Pendapatan Honor 8,360,000
5/20/2016 Perlengkapan 735,000
Utang Usaha 735,000
5/21/2016 Piutang Usaha 4,820,000
Pendapatan Jasa 4,820,000
5/25/2016 Kas 7,900,000
Pendapatan Honor 7,900,000
5/27/2016 Kas 9,520,000
Piutang Usaha 9,520,000
5/28/2016 Beban Gaji 750,000
Kas 750,000
5/30/2016 Beban Telepon 260,000
Kas 260,000
5/31/2016 Beban Listrik 810,000
Kas 810,000
5/31/2016 Kas 3,300,000
Pendapatan Honor 3,300,000
5/31/2016 Piutang Usaha 2,650,000
Pendapatan Jasa 2,650,000
5/31/2016 Prive, Rahma 10,500,000
Kas 10,500,000
 Rahma Consulting
Buku Besar
31-May-16

Akun : Kas
Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 3 Posting 4,500,000
Mei 5 2,450,000
9 225,000
13 640,000
16 750,000
17 8,360,000
25 7,900,000
27 9,520,000
28 750,000
30 260,000
31 810,000
31 3,300,000
31 10,500,000

Akun : Piutang usaha

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 5 Posting 2,450,000
Mei 15 9,180,000
21 4,820,000
27 9,520,000
31 2,650,000

Akun : Asuransi Dibayar di Muka

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 275,000
Mei

Akun : Perlengkapan
Tanggal Keterangan Debit Kredit

2016 20 Posting 735,000

Mei 31 Penyesuaian 20,000

Akun : Akumulasi Penyusutan-Peralatan

 Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 330,000
Mei

Akun : Utang Usaha

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 13 Posting 640,000
Mei 20 735,000

Akun : Pendapatan Diterima di Muka

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 3 Posting 4,500,000
Mei 31 Penyesuaian 3,210,000

Akun : Modal Rahma

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penutupan 23,575,000
Mei 31 Penutupan 10,500,000

Akun : Prive Rahma

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Posting 10,500,000
Mei 31 Penutupan 10,500,000

Akun : Pendapatan Honor

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 15 Posting 9,180,000
Mei 17 8,360,000
21 4,820,000
25 7,900,000
31 3,300,000
31 2,650,000
31 Penyesuaian 3,210,000
31 Penutupan 39,420,000

Akun : Beban Gaji

Tanggal Keterangan Debit Kredit
 Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 16 Posting 750,000
Mei 28 750,000
31 Penyesuaian 325,000
31 Penutupan 1,825,000

Akun : Beban Listrik

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Posting 810,000
Mei 31 Penutupan 810,000

Akun : Beban Iklan

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 9 Posting 225,000
Mei 31 Penutupan 225,000

Akun : Beban Telepon

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 30 Posting 260,000
Mei 31 Penutupan 260,000

Akun : Beban Asuransi

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 275,000
Mei 31 Penutupan 275,000

Akun : Beban Perlengkapan

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 20,000
Mei 31 Penutupan 20,000

Akun : Beban Penyusutan-Peralatan

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 330,000
Mei 31 Penutupan 330,000

Akun : Utang Gaji

 Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 325,000
Mei

Akun : Beban Sewa

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 1,600,000
Mei 31 Penutupan 1,600,000

Akun : Sewa Dibayar di Muka

Tanggal Keterangan Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 1,600,000
Mei

Jurnal Penutup
31-May-16

Tanggal Keterangan Debit Kredit

2016 31 Pendapatan Honor 39,420,000
Mei Ikhtisar Laba Rugi 39,420,000

31 Ikhtisar Laba Rugi 5,345,000

Beban Gaji 1,825,000
Beban Listrik 810,000
Beban Iklan 225,000
Beban Telepon 260,000
Beban Asuransi 275,000
Beban Perlengkapan 20,000
Beban Penyusutan 330,000
Beban Sewa 1,600,000

31 Ikhtisar Laba Rugi 23,575,000

Modal, Rahma Lulu 23,575,000

31 Modal, Rahma Lulu 10,500,000

Prive, Rahma Lulu 10,500,000
 Saldo
Debit Kredit
4,500,000
6,950,000
6,725,000
6,085,000
5,335,000
13,695,000
21,595,000
31,115,000
30,365,000
30,105,000
29,295,000
32,595,000
22,095,000

Saldo
Debit Kredit
2,450,000
6,730,000
11,550,000
2,030,000
4,680,000

Saldo
Debit Kredit
275,000

Saldo
Debit Kredit
735,000
715,000
 Saldo
Debit Kredit
330,000

Saldo
Debit Kredit
640,000
95,000

Saldo
Debit Kredit
4,500,000
1,290,000

Saldo
Debit Kredit
23,575,000
13,075,000

Saldo
Debit Kredit
10,500,000
─ ─

Saldo
Debit Kredit
9,180,000
17,540,000
22,360,000
30,260,000
33,560,000
36,210,000
39,420,000
─

Saldo
Debit Kredit
750,000
1,500,000
1,825,000
─

Saldo
Debit Kredit
810,000
─

Saldo
Debit Kredit
225,000
─

Saldo
Debit Kredit
260,000
─

Saldo
Debit Kredit
275,000
─

Saldo
Debit Kredit
20,000
─

Saldo
Debit Kredit
330,000
─
 Saldo
Debit Kredit
325,000

Saldo
Debit Kredit
1,600,000
─

Saldo
Debit Kredit
1,600,000
 Rahma Consulting
Daftar Saldo yang Belum Disesuaikan
31-May-16

Kas 22,095,000 Tanggal

Piutang Usaha 4,680,000 5/31/2016
Perlengkapan 735,000
Utang Usaha 95,000 5/31/2016
Pendapatan Diterima di Muka 4,500,000
Prive Rahma 10,500,000 5/31/2016
Pendapatan Honor 36,210,000
Beban Gaji 1,500,000 5/31/2016
Beban Listrik 810,000
Beban Iklan 225,000 5/31/2016
Beban Telepon 260,000
Total 40,805,000 40,805,000 5/31/2016

Rahma Consulting
Neraca Saldo yang Disesuaikan
31-May-16

Kas 22,095,000 Pendapatan honor

Piutang Usaha 4,680,000
Perlengkapan 715,000 Beban :
Utang Usaha 95,000 Beban Gaji
Pendapatan Diterima di Muka 1,290,000 Beban Listrik
Prive Rahma 10,500,000 Beban Iklan
Pendapatan Honor 39,420,000 Beban Telepon
Beban Gaji 1,825,000 Beban Asuransi
Beban Listrik 810,000 Beban Perlengkapan
Beban Iklan 225,000 Beban Penyusutan-Peralat
Beban Telepon 260,000 Beban Sewa
Beban Asuransi 275,000 Jumlah Beban
Beban Perlengkapan 20,000 Laba Bersih
Beban Penyusutan-Peralatan 330,000
Beban Sewa 1,600,000
Asuransi Dibayar di Muka 275,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan 330,000
Utang Gaji 325,000
Sewa Dibayar di Muka 1,600,000
Total 43,335,000 43,335,000 Modal, Rahma Lulu, 1 Mei 201
 Laba bersih bulan berjalan

Rahma Consulting Dikurangi penarikan

Daftar Saldo setelah Penutupan Kenaikan pada ekuitas pemilik
31-May-16 Modal, Rahma Lulu, 31 Mei 20

Kas 22,095,000
Piutang Usaha 4,680,000
Sewa Dibayar di Muka 1,600,000
Asuransi Dibayar di Muka 275,000
Perlengkapan 715,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan 330,000 Aset
Utang Usaha 95,000 Aset Lancar:
Utang Gaji 325,000 Kas
Pendapatan Diterima di Muka 1,290,000 Piutang Usaha
Modal, Rahama Lulu 23,575,000 Sewa Dibayar di Muka
27,490,000 27,490,000 Asuransi Dibayar di Muka
Jumlah aset lancar
Aset Tetap:
Perlengkapan
Dikurangi Akumulasi Penyu
Jumlah aset tetap
Jumlah aset
 Rahma Consulting
Jurnal Penyesuaian
31-May-16

Nama Akun Debit Kredit

Beban Asuransi 275,000
Asuransi Dibayar di Muka 275,000
Beban Perlengkapan 20,000
Perlengkapan 20,000
Beban Penyusutan-Peralatan 330,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan 330,000
Beban Gaji 325,000
Utang Gaji 325,000
Beban Sewa 1,600,000
Sewa Dibayar di Muka 1,600,000
Pendapatan Diterima di Muka 3,210,000
Pendapatan Jasa 3,210,000

Rahma Consulting
Laporan Laba Rugi
31-May-16

endapatan honor 39,420,000

eban :
Beban Gaji 1,825,000
Beban Listrik 810,000
Beban Iklan 225,000
Beban Telepon 260,000
Beban Asuransi 275,000
Beban Perlengkapan 20,000
Beban Penyusutan-Peralatan 330,000
Beban Sewa 1,600,000
Jumlah Beban 5,345,000
aba Bersih 34,075,000

Rahma Consulting
Laporan Laba Rugi
31-May-16

Modal, Rahma Lulu, 1 Mei 2016 0

 aba bersih bulan berjalan 34,075,000
34,075,000
ikurangi penarikan 10,500,000
enaikan pada ekuitas pemilik 23,575,000
Modal, Rahma Lulu, 31 Mei 2016 23,575,000

Rahma Consulting
Neraca
31-May-16

Aset Kewajiban
set Lancar: 22,095,000 Kewajiban Lancar:
Kas 4,680,000 Utang Usaha
Piutang Usaha -1,600,000 Utang Gaji
Sewa Dibayar di Muka -275,000 Pendapatan diterima di muka
Asuransi Dibayar di Muka Jumlah Kewajiban
Jumlah aset lancar 24,900,000
set Tetap: 715,000
Perlengkapan -330,000 Ekuitas Pemilik
Dikurangi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Modal, Rahama Lulu
Jumlah aset tetap 385,000 Jumlah kewajiban dan ekuitas pemil
Jumlah aset 25,285,000
ng

Kewajiban
wajiban Lancar:
Utang Usaha 95,000
Utang Gaji 325,000
Pendapatan diterima di muka 1,290,000
Jumlah Kewajiban 1,710,000

Ekuitas Pemilik
dal, Rahama Lulu 23,575,000
lah kewajiban dan ekuitas pemilik 25,285,000
 Rahma Consulting
Kertas Kerja Akhir Periode
Untuk Bulan yang Berakhir pada 31 Mei 2

Daftar Saldo yang

Nama Akun Penyesuaian
Belum Disesuaikan
Dr. Cr. Dr. Cr.

Kas 22,095,000
Piutang Usaha 4,680,000
Perlengkapan 735,000 (b) 20.000
Utang Usaha 95,000
Pendapatan Diterima di Muka 4,500,000 (f) 3.210.000
Prive Rahma 10,500,000
Pendapatan Honor 36,210,000 (f) 3.210.000
Beban Gaji 1,500,000 (d) 325.000
Beban Listrik 810,000
Beban Iklan 225,000
Beban Telepon 260,000
Beban Asuransi (a) 275.000
Beban Perlengkapan (b) 20.000
Beban Penyusutan-Peralatan (c) 330.000
Beban Sewa (e)1.600.000
Asuransi Dibayar di Muka (a) 275.000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan (c) 330.000
Utang Gaji (d) 325.000
Sewa Dibayar di Muka (e)1.600.000
40,805,000 40,805,000 5,760,000 5,760,000
Laba bersih
ma Consulting
rja Akhir Periode
Berakhir pada 31 Mei 2016

Daftar Saldo
Laporan Laba Rugi Neraca
yang Disesuaikan
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.

22,095,000 22,095,000
4,680,000 4,680,000
715,000 715,000
95,000 95,000
1,290,000 1,290,000
10,500,000 10,500,000
39,420,000 39,420,000
1,825,000 1,825,000
810,000 810,000
225,000 225,000
260,000 260,000
275,000 275,000
20,000 20,000
330,000 330,000
1,600,000 1,600,000
275,000 275,000
330,000 330,000
325,000 325,000
1,600,000 1,600,000
43,335,000 43,335,000 5,345,000 39,420,000 37,990,000 3,915,000
34,075,000 34,075,000
39,420,000 39,420,000 37,990,000 37,990,000