TALLER 2

Preguntas y problemas
A cada uno de los conceptos planteados registre el código y la identificación que le corresponda
En nuestro país, se ha establecido el Plan Único de Cuentas (PUC) como un instrumento para armonizar y unificar el sistema c
sectores de la economía colombiana. En la actualidad existen 13 planes únicos de cuentas.
Tome la cuenta presentada en la columna "NOMBRE" y ubíquela en el plan de cuentas PUC. Una vez identificada la
clase, grupo, cuenta y subcuenta pertenece. Detalle su naturaleza y en que evento se debita y acredita la cuenta.
1. Codifique la información suministrada a nivel de subcuentas.
2. Totalice los valores de las subcuentas y exprese el concepto a nivel de cuentas.
3. Determine el valor de las cuotas o partes de interés social según ecuación patrimonial.
4. Clasifique el Balance General de la Empresa Especial LTDA a nivel clase y grupos .

NOMBRE VALOR CL GR CTA SC TA

Caja General 600,000 1 11 1105 110505

Caja Menor 30,000 1 11 1105 110510
Bancos Moneda Nacional 2,500,000 1 11 1110 111005
Bancos Moneda extranjera 5,600,000 1 11 1110 111010
Acciones Industria Manufacturera 200,000 1 12 1205 120520
Acciones comercio al por mayor y al por menor 300,000
1 12 1205 120535
Acciones hoteles y restaurantes 130,000 1 12 1205 120540
Clientes nacionales 12,200,000 1 13 1305 130505
Clientes del exterior 6,600,000 1 13 1305 130510
Avances a proveedores 800,000 1 13 1330 133005
Avances a trabajadores 6,000 1 13 1330 133015
Anticipo impuesto de renta 260,000 1 13 1355 135505
Anticipo retención en la fuente 347,000 1 13 1355 135515
Anticipo impuesto a las ventas retenido 325,000 1 13 1355 135517
Mercancía no fabricada por la empresa- 17,890,000 1 14 1435 143505
Equipo de procesamiento de datos 5,600,000 1 15 1528 152805
Líneas telefónicas 150,000 1 15 1528 152825
Autos, camionetas y camperos 8,600,000 1 15 1540 154005
Montacargas 4,000,000 1 15 1540 154020
Motocicletas 1,600,000 1 15 1540 154030
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 1,300,000
1 15 1592 159220
Depreciación Acumulada Flota Equipo de transporte 1,500,000
1 15 1592 159235
Intereses pagados por anticipado 590,000 1 17 1705 170505
Mantenimiento de equipos por anticipado 400,000
1 17 1705 170535
Bancos Nacionales - pagares 1,000,000 2 21 2105 210510
Bancos nacionales – cartas de crédito 800,000 2 21 2105 210515
Proveedores nacionales 3,500,000 2 22 2205 220505
Proveedores Exterior 870,000 2 22 2210 221005
Costos y gastos por pagar - Legales 960,000 2 23 2335 233510
Costos y gastos por pagar - Comisiones 1,600 2 23 2335 233520
Costos y gastos por pagar – Gastos de viaje 51,900
2 23 2335 233560
Retención en la fuente- Honorarios 150,900 2 23 2365 236515
Retención en la fuente - Comisiones 729,545 2 23 2365 236520
Retención en la fuente - Servicios 14,320 2 23 2365 236525
Retención en la Fuente - Compras 51,090 2 23 2365 236540
Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS 1,150
2 23 2370 237005
Aportes a ICBF – SENA y Cajas de Compensación 1,000
2 23 2370 237010
Impuesto de licores 640,000 2 24 2464 246405
Impuesto de cigarrillos 280,000 2 24 2464 246415
Impuesto sobre las ventas por pagar – Descontable 57,000
(DB) 2 24 2408 240801
Impuesto sobre las ventas por pagar - Generado 750,000
2 24 2408 240802
Prestaciones Extralegales - primas 138,000 2 25 2530 253005
Prestaciones Extralegales - Bonificaciones 716,000
2 25 2530 253020
Ingresos Recibidos por Anticipado - Intereses 600,000
2 27 2705 270505
Ingresos Recibidos por Anticipado - Honorarios 490,000
2 27 2705 270520
Ingresos Recibidos por Anticipado - Transporte 100,000
2 27 2705 270535
Anticipos y avances recibidos – De clientes 130,000
2 28 2805 280505
Anticipos y avances recibidos – Sobre contratos 12,500
2 28 2805 280510
Cuotas o partes de Interés Social 45,000,000 3 31 3110 311010
Reserva Legal 523,400 3 33 3305 330505
Utilidad del Ejercicio 0 3 36 3605 360505
Utilidades acumuladas 492,804 3 37 3705 370505
Comercio al por mayor y al por menor 19,800,000 4 41 4135 413501
Devolución en ventas 172,400 4 41 4175 417505
INGRESOS NO OPERACIONALES 4 42
Arrendamientos 5,436,000 4 42 4220 422001
Comisiones 344,800 4 42 4225 422501
Servicios 617,500 4 42 4235 423501
Recuperaciones 680,000 4 42 4250 425001
Utilidad en venta de inversiones 89,750 4 42 4240 424001
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
5 51
Gastos personales 1,878,500 5 51 5105 510501
Honorarios 565,000 5 51 5110 511001
Servicios 448,900 5 51 5135 513501
Mantenimiento y reparaciones 73,260 5 51 5145 514501
Gastos de viaje 12,670 5 51 5155 515501
Depreciaciones 745,000 5 51 5160 516001
Diversos 612,500 5 51 5195 519501
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
5 52
Gastos personales 2,442,500 5 52 5205 520501
Honorarios 734,500 5 52 5210 521001
Servicios 583,570 5 52 5235 523501
Mantenimiento y reparaciones 95,238 5 52 5245 524501
Gastos de viaje 16,471 5 52 5255 525501
Depreciaciones 968,500 5 52 5260 526001
Diversos 796,250 5 52 5295 529501
GASTOS NO OPERACIONALES 5 53
Financieros 922,000 5 53 5305 530501
COSTO DE VENTAS 6 61
Comercio al por mayor y al por menor (costo) 7,920,000
6 61 6135 613501
zar y unificar el sistema contable de los principales

. Una vez identificada la cuenta enuncie a que código,

a la cuenta.

DINAMICA
DB CR
600,000 1105 630,000
30,000 1110 8,100,000
2,500,000 1205 630,000
5,600,000 1305 18,800,000
200,000 1330 806,000
300,000 1355 932,000

130,000 1435 17,890,000

12,200,000 1528 5,750,000
6,600,000 1540 14,200,000
800,000 1592 2,800,000
6,000 1705 990,000
260,000 2105 1,800,000
347,000 2205 4,370,000
325,000 2335 1,013,500
17,890,000 2365 945,855
5,600,000 2370 2,150
150,000 2464 920,000
8,600,000 2408 693,000
4,000,000 2530 854,000
1,600,000 2705 1,190,000
2805 142,500
1,300,000
3110 45,000,000
1,500,000
590,000 3305 523,400
3605 7,980,791
400,000
1,000,000 3705 492,804
800,000 4135 19,800,000
3,500,000 4175 172,400
870,000 4220 5,436,000
960,000 4225 344,800
 1,600 4235 617,500
4250 680,000
51,900
150,900 4240 89,750
729,545 5105 1,878,500
14,320 5110 565,000
51,090 5135 448,900
73,260
1,150 5145
12,670
1,000 5155
640,000 5160 745,000
280,000 5195 612,500
57,000 0

2,442,500
750,000 5205
138,000 5210 734,500
583,570
716,000 5235
95,238
600,000 5245
16,471
490,000 5255
968,500
100,000 5260
796,250
130,000 5295
0
12,500
45,000,000 5305 922,000
523,400 0
0 6135 7,920,000
492,804 87,715,259 95,696,050
19,800,000
172,400
0
5,436,000
344,800
617,500
680,000
89,750

1,878,500
565,000
448,900
73,260
12,670
745,000
612,500
0
2,442,500
734,500
583,570
95,238
16,471
968,500
796,250
0
922,000
0

7,920,000
87,772,259 87,772,259
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
65,928,000 11,931,005 53,996,995 65,928,000

INGRESO GASTO COSTO DE VENTA

26,795,650 10,894,859 7,920,000 18,814,859
7,980,791