2
SURAT EDARAN DENGAN LAPORAN KEUANGAN USAHA PERHOTELAN
N Menurut Laporan PT Hotel Mandarine Regency
Laporan Menurut Surat Edaran
o Tbk
1 Laporan Posisi Keuangan AKTIVA ASET
Konsolidasian Aktiva Lancar Aset Lancar
Kas dan Setara Ka Kas dan Setara Kas
Investasi Jangka Pendek Piutang Usaha
Wesel Tagih Persediaan
Piutang Usaha Beban Dibayar di Muka
Piutang Lain-lain Aset Tidak Lancar
Persediaan Aset Tetap – Setelah Dikurangi Akumulasi
Pajak Dibayar di Muka Penyusutan
Biaya Dbayar di Muka Aset Pajak Tangguhan
Aktiva Tidak Lancar
Piutang Hubungan Istimewa LIABILITAS
Aktiva Pajak Tangguhan Liabilitas Jangka Pendek
Investasi pada Perusahaan Utang Usaha
Asosiasi Beban yang Masih Harus Dibayar
Investasi Jangka Panjang Lain Pendapatan Diterima di Muka
Aktiva Tetap Uang Jaminan
Aktiva Tidak Berwujud Utang Pajak
Aktiva Lain-lain
Ekuitas
Modal Saham
Tambahan Modal Disetor
Selisih Kurs Karena Penjabaran
Laporan Keuangan
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas
Perusahaan Asosiasi
Keuntungan (Kerugian) Belum
Direalisasi dari Efek Tersedia Untuk
Dijual
Selisih Penilaian Kembali Aktiva
Tetap
Opsi Saham
Saldo Laba Dicadangkan
Saldo Laba Tidak Dicadangkan
Dikurangi : Saham Diperoleh
Kembali
Laporan Laba Rugi dan PENDAPATAN USAHA PENDAPATAN
Penghasilan Komprehensif
Lain Konsolidasian BEBAN DEPARTEMENTALISASI BEBAN DEPARTEMEN
Beban Hotel
Beban Klub Keanggotaan LABA (RUGI) BRUTO
Beban Restoran
LABA (RUGI) KOTOR BEBAN USAHA
DEPARTEMENTALISASI Beban Penjualan
Beban Umum dan Administrasi
BEBAN USAHA LABA (RUGI USAHA)
Beban Penjualan
Beban Umum dan Administrasi PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Beban Restoran Pendapatan Bunga
LABA (RUGI) USAHA Pendapatan (Bunga) Lain-lain
Laba (Rugi) Selisih Kurs – Bersih
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Rugi Penjualan Aset Tetap
Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap – Beban Bunga
bersih Beban Administrasi Bank
Penghasilan Bunga
Beban Bunga
Laba (Rugi) Kurs – bersih
Lain-lain – bersih
Penghasilan (Beban) Lain-lain LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN)
PAJAK PENGHASILAN
BBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN Pajak Kini
ASOSIASI Pajak Tangguhan
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM LABA (RUGI YANG DAPAT DIATRBUSIKAN
DASAR KEPADA
Pemilik Entitas Induk
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM Kepentingan Non-Pengendali
DILUSIAN
4 Laporan Arus Kas ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Konsolidasian Penerimaan Kas dari Pelanggan Penerimaan Kas dari Pelanggan
Pembayaran Kas Kepada Pemasok Piutang Usaha
Pembayaran Kas Kepada Direksi dan Pendapatan Diterima di Muka
Karyawan Pendapatan
Kas yang Dihasilkan dari Operasi Pendapatan (Beban) Lain-lain
Penghasilan Bunga Pos yang Tidak akan Direklasifikasi ke Laba
Hasil Penjualan Investasi Jangka Pendek Rugi
Pembayaran Bunga Pengukuran Kembali Liabilitas Imbalan
Pembayaran Pajak Penghasilan Pasti
Penambahan Investasi Jangka Pendek
Arus Kas Sebelum Pos Luar Biasa Pembayaran Kas kepada Pemasok
Hasil dari Asuransi Karena Kebakaran Persediaan
Kas Bersih dari Aktivitas Operasi Beban Dibayar di Muka
Utang Usaha
ARUS KAS DARI AKTIVITAS Beban yang Masih Harus Dibayar
INVESTASI Uang Jaminan
Penurunan (Kenaikan) Deposito Beban Departemen
Berjangka Beban Penjualan
Hasil Penjualan dari Investasi Jangka Beban Umum dan Administrasi
Pendek Laba (Rugi) Selisih Kurs – Bersih
Hasil Penjualan dari Investasi Jangka Akumulas Penyusutan Aset Tetap
Panjang Lain Beban Departemen – Gaji dan Tunjangan
Hasil Penjualan dari Aktiva Tetap Beban Penjualan – Gaji dan Tunjangan
Penerimaan Dividen Beban Umum dan Administrasi
Penerimaan Bunga Obligasi Gaji dan Tunjanngan
Penambahan Untuk Aktiva Tetap
Penambahan Untuk Investasi Jangka Pembayaran Kas kepada Karyawan
Pendek Beban Departemen – Gaji dan Tunjangan
Penambahan Untuk Investasi pada Beban Penjualan – Gaji dan Tunjangan
Perusahaan Asosiasi Beban Umum dan Administrasi
Penambahan Untuk Investasi Jangka Gaji dan Tunjangan
Panjang Lain Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
Penurunan (Kenaikan) Aktiva Tak
Berwujud Pembayaran Bunga dan Beban Keuangan
Penurunan (Kenaikan) Aktiva Lain-lain Beban Bunga
Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Beban Administrasi Bunga
Investasi
Penerimaan dari Pendapatan Bunga
ARUS KAS DARI AKTIVITAS Pendapatan Bunga
PENDANAAN
Pinjaman Jangka Pendek Pembayaran Pajak
Kenaikan (Penurunan) Hutang Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Hubungan Istimewa Pajak Kini
Penerimaan dari Penerbitan Saham – Pajak Tangguhan
bersih Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi ke Laba
Penerimaan Hutang Subordinasi Rugi
Penambahan Hutang Jangka Panjang – Pajak Penghasillan Terkait
Bank Aset Pajak Tangguhan
Penambahan Hutang Jangka Panjang – Utang Pajak Tangguhan
Sewa Guna Usaha Utang Pajak
Penambahan Hutang Jangka Panjang – KAS BERSIH DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN
Obligasi UNTUK) AKTIVITAS OPERASI
Pembayaran Hutang Jangka Panjang –
Bank ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembayaran Hutang Jangka Panjang – Aset Tetap
Sewa Guna Usaha Perolehan Aset Tetap
Pembayaran Hutang Jangka Panjang – Pelepasan Aset Tetap
Obligasi Rugi Penjualan Aset Tetap
Pembayaran Dividen Tunai
Penurunan (Kenaikan) Piutang KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS
Hubungan Istimewa INVESTASI
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas
Pendanaan ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari Utang Bank
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA Utang Bank – Jangka Pendek
KAS Utang Bank – Jangka Panjang
Pembayaran Utang Lain-lain
PENGARUH SELISIH KURS Utang Lain-lain
Penerimaan dari Pihak Berelasi
SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA Utang Pihak Berelasi
AWAL TAHUN Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan
Utang Sewa Pembiayaan – Jangka Pendek
SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA Utang Sewa Pembiayaan – Jangka Panjang
AKHIR TAHUN Kepentingan Non-Pengendali
Aktivitas yang Tidak Mempengaruhi Arus KAS BERSIH DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN
Kas UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN
Kapitalisasi Biaya Pinjaman Selama
Masa Pembangunan PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
Rugi Kurs
Bunga KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
Kenaikan Ativa Tetap Akibat Penilaian
Kembali Aktiva Tetap KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
Restrukturisasi Hutang Jangka Panjang
dengan Aktiva Tetap
Perolehan Aktiva Sewa Guna Usaha
Melalui Hutang Sewa Guna Usaha
Tambahan Modal yang Disetor yang
Berasal dari Perubahan Ekuitas dalam
Aktiva Bersih Perusahaan Asosiasi –
Setelah Dikurangi Pajak