ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

INGRESE AQUÍ LA RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA

Estado del Resutado Integral

2016
Ingresos de Actividades Ordinarias -
Costo de Ventas -
Garancia Bruta -
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Depreciación
Amortización de Diferidos
Utilidad Operacional -
Gastos Financieros -
Otros gastos -
Otros Ingresos -
Utilidad antes de impuestos -
Provisión Impuesto de Renta -
Utilidad Neta -

Ganancias Acumulada al comienzo de año

Dividendos
Ganancias Acumuladas al Final del Año
Depreciación

EMPRESA ABC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
2016
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo (efectivo y equivalente al efectivo)
Deudores Comerciales
Otras cuentas por cobras
Inventarios
Otro
Otro
Otro
Total Activos Corrientes -
Activos no Corrientes
Inversiones en asociadas -
Propiedades, planta y equipo
Terrenos -
Construcciones -
Maquinaria y Equipo -
Equipo de Transporte -
Equipo de Oficina -
Muebles y Enseres -
Otros -
Depreciación Acumulada -
Propiedad, planta y equipo Neto -
Activos Intangibles
Activo por Impuestos Diferidos
Total Activos no Corrientes -
Activos Totales -
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Obligaciones Financieras de CP -
Porción corriente de la deuda de LP -
Acreedores comerciales - Proveedores -
Pasivos Laborales -
Impuestos por pagar -
Otro -
Otro -
Total Pasivos Corrientes -
Pasivos no Corrientes
Obligaciones financiera de LP -
Obligaciones con accionistas -
Otro -
Otro -
Pasivos no Corrientes -
Pasivos Totales -
Patrimonio
Capital pagado -
Reserva Legal -
Otras Reservas -
Utilidades retenidas -
Utilidades del Periodo -
Total Patrimonio -
Total pasivos y patrimonio -

CHECK -
OS BÁSICOS

LA EMPRESA
ral Mes

2017 2018 cohorte 2019

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Mes
ONSOLIDADO
2017 2018 cohorte 2019
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 INGRESE AQUÍ LA RAZON SOCIAL DE LA EMPR
Estado de Resutlados
Clasificación de gastos por Función

Análisis Vertical
2016 año 2016

Ingresos de Actividades Ordinarias -

Costo de Ventas -
Garancia Bruta -
Gastos de Administración -
Gastos de Ventas -
Depreciación -
Amortización de Diferidos -
Utilidad Operacional -
Gastos Financieros -
Otros gastos -
Otros Ingresos -
Utilidad antes de impuestos -
Provisión Impuesto de Renta -
Utilidad Neta -

INGRESE AQUÍ LA RAZON SOCIAL DE LA EMPR

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLID
Análisis Vertical
2016 año 2016

ACTIVOS
Activos Corrientes -
Efectivo (efectivo y equivalente al efectivo) -
Deudores Comerciales -
Otras cuentas por cobras -
Inventarios -
Otro -
Otro -
Otro -
Total Activos Corrientes -
Activos no Corrientes
Inversiones en asociadas -
Propiedades, planta y equipo -
Terrenos -
Construcciones -
Maquinaria y Equipo -
Equipo de Transporte -
Equipo de Oficina -
Muebles y Enseres -
Otros -
Depreciación Acumulada -
Propiedad, planta y equipo Neto -
Activos Intangibles -
Activo por Impuestos Diferidos -
Total Activos no Corrientes -
Activos Totales -
PASIVOS Y PATRIMONIO -
Pasivos Corrientes
Obligaciones Financieras de CP -
Porción corriente de la deuda de LP -
Acreedores comerciales - Proveedores -
Pasivos Laborales -
Impuestos por pagar -
Otro -
Otro -
Total Pasivos Corrientes -
Pasivos no Corrientes
Obligaciones financiera de LP -
Obligaciones con accionistas -
Otro -

Otro -
Pasivos no Corrientes -
Pasivos Totales -
Patrimonio
Capital pagado -
Reserva Legal -
Otras Reservas -
Utilidades retenidas -
Utilidades del Periodo -
Total Patrimonio -
Total pasivos y patrimonio -
AZON SOCIAL DE LA EMPRESA
o de Resutlados
de gastos por Función
Horizontal Horizontal
Análisis Vertical Análisis Vertical
2017 año 2017 relativo 2018 año 2018 relativo
2017-2016 2018-2017

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AZON SOCIAL DE LA EMPRESA

ÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
Horizontal Horizontal
Análisis Vertical Análisis Vertical
2017 año 2017 relativo 2018 año 2018 relativo
2017-2016 2018-2017

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 INDICADORE

2019 Analisis Vertical

2019
- LIQUIDEZ
- Captial de trabajo
- Razón Corriente
- Prueba Acida
-
-
- ENDEUDAMIENTO
- Índice de endeudamiento:
-
- Concentración del endeudamiento a corto plazo
- Activos fijos Vs Patrimonio
- Endeudamiento Vs Ventas
- Cobertura de Costos Financieros
-

RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad Bruta
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad Neta

2019 Analisis Vertical

2019 Rentabilidad del Patrimonio
Rentabilidad del Activo
-
- RAZONES DE ACTIVIDAD
- Rotación de Deudores Comerciales veces
- Periodo de cobro a deudores comerciales
- Rotación de Inventarios veces
- Rotación de inventario
- Rotación de Acreedores Comerciales veces
- Periodo de pago a acreedores comerciales
- Ciclo Operacional
- Ciclo de conversión del Efectivo
-
-
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-
-
-
-
MARGEN EBITDA ME
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-
-
PRODUCTIVIDAD DEL CAPITAL DE
TRABAJO
-
PKT
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-
- PALACAN DE CRECIMIENTO
- PDC
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-
-
RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN
-
ROIC
-
-
-
-
VALOR ECONÓMICO AGREGADO
-
EVA
-
-
-

- COSTO DE CAPITAL
-
- PASIVOS CON COSTO
- PATRIMONIO
- DEUDA + PATRIMONIO =
-
- Costo de la Deuda
- Tasa impuestos
- KdT
-
-

Costo del Patrimonio

Rf
Rm
Bo
Bl

KE
 INDICADORES FINANCIEROS

Fórmulas 2016 2017

activo corriente - pasivo corriente -
activo corriente / pasivo corriente
(a cte - inventarios)/ pasivo correinte

total pasivo / total activo

pasivo corriente/pasivo total

activos fijos / patrimonio
pasivo total / ventas
gastos no operacionales / ventas

UB/Ventas
UO/Ventas
UN/Ventas

UN/Patrimonio
UN/Activo

ventas/ cuentas por cobrar

(cxc / ventas) *360
costo de ventas / inventario
(inventario / costo ventas) * 360
costo de ventas / proveedores
(proveedores/costo de ventas) *360
rotacion cartera + rotación inventarios
RC + R Invent. - R. Proveedores

INDUCTORES DE VALOR
 INDUCTORES DE VALOR
EBITDA = UO + DEPRECIACION + AMORTIZACIÓN
(EBITDA / INGRESOS) INGRESOS

KTNO = DEUDORES C + INVENTARIOS - PROVEEDORES

( KTNO / INGRESOS) INGRESOS

ME
(ME / PKT) PKT

PDC
UODI = UTILIDAD OPERACIONAL * (1- Tx)
CI = PATRIMONIO + PASIVOS CP Y LP CON COSTO FIN

UODI = UTILIDAD OPERACIONAL * (1- Tx)

UODI - (ACTIVOS PRODUCTIVOS* WACC) ACTIVOS PRODUCTIVOS = CAPITAL INVERTIDO
WACC = COSTO DE CAPITAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

 2018 Industria

VALOR
VALOR
AÑO 1 AÑO 2 Año 3
ECIACION + AMORTIZACIÓN

ME =
ARIOS - PROVEEDORES

Y LP CON COSTO FIN

CON ACREEDORES COMERCIALES

TAL INVERTIDO
-
 10,000,000 14% 6.25% 0.88%
20,000,000 18% 12.50% 2.25%
30,000,000 16% 18.75% 3.00%
100,000,000 22% 62.50% 13.75%
160,000,000 19.88%