MEKANISME / ALUR Dana APBD

DINAS KESEHATAN PROVINSI MALUKU UTARA

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA

1 2 3

Masing-masing Program menyusun RKAKL dan Subag.Perencanaan

1 diserahkan ke Subag Perencanaan

Pengusulan Anggaran diserahkan ke BAPPEDA Subag.Perencanaan

2 Setda Prov Malut

Mengusulkan Bendahara Pengeluaran,

Bendahara Penerima dan Penerima Barang
3 Sekretaris
serta Bendahara Pembantu Gaji ke Setda
Prov.Malut

4 Menerima DPA SKPD Kepala Dinas

Menyerahkan DPA kepada PA, PPK, Bendahara Kepala Dinas

5 Pengeluaran dan masing-masing Program

Pengguna Anggaran Menetapkan PPK, PPTK,

6 Panitia Lelang dan Staf Pembantu Penerima Kepala Dinas
Barang

7 Melaksanakan Proses Lelang Panitia Lelang

8 Penetapan Pemenang Lelang Panitia Lelang

Kontrak diserahkan ke Pengguna Anggaran,

9 Panitia Lelang
Kuasa Pengguna Anggaran dan PPTK

Masing-masing program memasukan Anggaran PPTK Masing-masing

10 Perencanaan Kas Program

Membuat Perencanaan Kas satu tahun

11 Anggaran dan menyampaikan ke Biro Bendahara Pengeluaran
Keuangan Setda Prov.Malut

Membuat Permintaan SPD (Surat Pencairan

12 Dana) Sesuai Anggaran Kas per bulan ke Biro Bendahara Pengeluaran
Keuangan Setda Prov.malut

Membuat Surat Nota Pencairan Dana (NPD)

13 kepada Bend.Pengeluaran sesuai dengan LK PPTK
Permintaan Kegiatan
 Menyerahkan Kontrak, Jaminan Pelaksanaan,
14 Jaminan Uang Muka dan Berita Acara PPTK
Pembayaran ke Bendahara Pengeluaran

Pemeriksaan Barang dan menandatangani

15 Panitia Penerima Barang
Berita Acara Pemeriksaan

Membuat surat ke Bawasda Permintaan

16 Pemeriksaan Fisik sesuai Progres Berita Acara PPTK
Permintaan

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA

1 2 3

17 Verifikasi SPP dan SPM PPK

18 Verifikasi Laporan Pertanggung Jawaban PPK

PPTK Menandatangani SPP Belanja Barang dan Bendahara Pengeluaran

19 Belanja Modal

SPM ditandatangani oleh Pengguna Anggaran

20 dan disampaiakan ke Biro Keuangan Setda Bendahara Pengeluaran
Prov.Malut

SP2D diterbitkan oleh Biro Keuangan Setda

21 Bendahara Pengeluaran
Prov.Malut

Membuat LK Pencairan Dana yang di

Tandatangani Bendahara Pengeluaran
22 Bendahara Pengeluaran
mengetahui Kasubag Keuangan untuk proses
penandatatanganan cek

23 Kadinkes selaku PA Menandatangani CEK Bendahara Pengeluaran

24 Pengambilan Dana di bank Bendahara Pengeluaran

Kabid, Kasie, Panitia

25 Pelaksanaan Kegiatan Pelaksana Masing-masing
Program
 Melaporkan hasil kegiatan ke Kadinkes selaku PPTK masing-masing
26 PA Program

Setiap akhir tahun membuat Laporan KPA, PPK dan Bendahara

27 Keuangan dan disampaikan ke Bawasda Pengeluaran

Kepala Dinas Kesehatan

Provinsi Maluku Utara

Dr. Chairunnisa Amal,M.Kes

Nip.19640802 199102 2 002
UTARA

KET
4

Untuk Belanja Barang

dan Belanja Modal

Untuk Belanja Barang

dan Belanja Modal

Untuk Belanja Barang

dan Belanja Modal

Untuk Kegiatan Program

Untuk Belanja Barang
dan Belanja Modal

Untuk Belanja Barang

dan Belanja Modal

Untuk Belanja Barang

dan Belanja Modal

KET

Untuk Belanja Barang

dan Belanja Modal
epala Dinas Kesehatan
Provinsi Maluku Utara

Chairunnisa Amal,M.Kes
.19640802 199102 2 002
 MEKANISME / ALUR LAPORAN TATA USAHA DAN LAPORAN KEUANGAN
TIM PENGENDALIAN INTERNAL (TPI) DANA APBD
DINAS KESEHATAN PROVINSI MALUKU UTARA

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA

1 2 3

Masing-masing program memasukan Anggaran PPTK Masing-masing

1 Perencanaan Kas Program

Membuat Surat Nota Pencairan Dana (NPD) PPTK Masing-masing

2 kepada Bend.Pengeluaran sesuai dengan LK Program
Permintaan Kegiatan

Membuat Surat Pemberitahuan Pelaksanaan PPTK Masing-masing

3 Kegiatan ke Tim Pengendalian Internal Program

Bendahara Pengeluaran menyerahkan Panjar

Dana Kegiatan sebesar 75 % dan sisa dana 25
4 % diserahkan setelah SPJ delesai di Bendahara Pengeluaran
pertanggungjawabkan dan diserahkan ke
Bendahara Pengeluaran

Kegiatan dilaksanakan didampingi Tim

5 PPTK dan Bagian Program
Pengendalian Internal

Pemeriksaan pertanggungjawaban kegiatan

6 TPI
sesuai cek list oleh Tim Pengendalian Internal

Kelompok Kerja Tata Usaha Keuangan dan

Laporan Keuangan TPI melaporkan hasil
7 pemeriksaan ke bagian Penyusunan Laporan TPI
(Sekretariat) dan diteruskan Kepala Dinas
Kesehatan Provinsi Maluku Utara

Kepala Dinas Kesehatan

Provinsi Maluku Utara
Dr. Chairunnisa Amal,M.Kes
Nip.19640802 199102 2 002
ORAN KEUANGAN
A APBD
TARA

KET
4

epala Dinas Kesehatan

Provinsi Maluku Utara
Chairunnisa Amal,M.Kes
.19640802 199102 2 002
 MEKANISME / ALUR Dana APBN
DINAS KESEHATAN PROVINSI MALUKU UTARA

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA

1 2 3

Kabid, Kasie, Operator RKAKL

1 Penyusunan RKAKL masing-masing Program Masing-masing Program dan
Bagian Keuangan

Pengusulan KPA, Penandatanganan SPM, PPK

2 dan Bendahara Pengeluaran masing-masing Subag.Perencanaan
Satker oleh Kadinkes ke Gubernur Malut

3 Menerima DIPA APBN Subag.Perencanaan

Penyerahan DIPA pada masing-masing Satker Kadinkes,Subag.Perencanaan

4 oleh Kadinkes
5 Memasukkan Back Up RKAKL ke KPPN Subag.Perencanaan

Kadinkes Menetapkan PUMK Satker, Staf

6 Pengelola Kegiatan, SAI Wilayah/SAI Masing Subag.Perencanaan
Masing Satker, dan Panitia Pemeriksa Barang

Memasukan Spesimen Tandatangan ke KPPN

7 Bendahara Pengeluaran
dan Bank Penerima Dana

Membuat Kartu Identitas Pengantar SPM (KIPS) Masing-masing Satker

8 di KPPN Ternate

Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan

rencana penarikan dana berdasarkan DIPA oleh Masing-masing Satker
9 PPK dan Bendaharawan masng-masing Satker
atas persetujuan Kadinkes selaku KPA

Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan

untuk direvisi berdasarkan DIPA oleh PPK dan Masing-masing Satker
Bendaharawan masng-masing Satker atas
persetujuan Kadinkes selaku KPA

10 Memasukkan rencana Penarikan Dana ke KPPN PPK masing-masing Satker

PPK Menyusun perhitungan kebutuhan UP atas
persetujuan KPA sebagai dasar pembuatan SPP PPK masing-masing Satker
UP

PPK mengajukan Permintaan Dana UP sesuai

standard besaran UP yang telah ditentukan PPK masing-masing Satker
dengan melampirkan LK permintaan atas
persetujuan Kadinkes selaku KPA

Atas dasar pemintaan SPP UP dari PPK

Bendaharawan Pengeluaran menyampaikan ke
Operator SPM untuk membuat SPM dengan
melampirkan lembar konfirmasi Penerimaan Bendahara Pengeluaran
DIPA yang telah ditandatangani oleh KPA dan
persetujuan Pedmbukaan Nomor Rek
Bendaharawan Satkerr

Operator SPM membuat SPM sesuai dengan Bend. Pengeluaran dan Operator SPM
Permintaan SPP dari PPK

Bendaharawan Pengeluaran/PUMK
menyampaikan SPM untuk ditandatangani oleh Bend. Pengeluaran dan PPSPM
PPSPM setelah menguji kebenaran SPP beserta
dokumen pendukung

Apabila SPP tidak memenuhi persyaratan

untuk dibayarkan maka PPSPM menolak untuk Bend. Pengeluaran dan PPSPM
mengembalikan SPP ke PPK untuk diperbaiki

PPSPM menerbitkan SPM dan disampaikan

oleh Bendaharawan atau Staf yang memilik
Kartu Indentitas Pengantar SPM (KIPS) ke KPPN Bend. Pengeluaran dan PPSPM
untuk proses penerbitan SP2D

Penerbitan SP2D oleh KPPN

Membuat LK Pencairan Dana yang di

Tandatangani oleh PPK dan Bendahara PPK dan Bend. Pengeluaran
Pengeluaran mengetahui Kasubag Keuangan
untuk proses penandatatanganan cek

KPA Menandatangani CEK di lampirkan dengan

TOR Kegiatan dan LK Kegiatan yang sudah Bendahara Pengeluaran
ditandatangani oleh Kasubag Keuangan dan
Perlengkapan
Pengambilan Dana di bank oleh Bendahara Bendahara Pengeluaran
Pengeluaran

PUMK mengajukan permohonan permintaan

uang Persediaan (UP) kepada Bendahara
Pengeluaran dengan melampirkan LK Kegiatan Bend. Pengeluaran dan PPK
yang ditandatangani oleh PPK atas persetujuan
Kadinkes selaku KPA

Bendahara Pengeluaran membayarkan Uang

Persediaan sesuai dengan kegiatan yang telah
diajukan oleh PUMK dengan membuat Surat Bend. Pengeluaran/PUMK dan PPK
Nota Kesepakatan dan BA Penyerahan Dana
disertai kwitansi pembayaran

Bendahara Pengeluaran menandatangani dan

mempertanggungjawabkan semua dokumen Bendahara Pengeluaran
pengeluaran yang dikelolanya

Bendahara Pengeluaran/PUMK memotong

dan/atau memungut, menyetorkan pajak Bend.Pengeluaran dan PUMK
sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku

Bendahara pengeluaran membuat rekapitulasi Bendahara Pengeluaran

pengeluaran anggaran setiap PUMK

Bendahara Pengeluaran/PUMK membukukan

semua transaksi pengeluaran sesuai dengan Bend. Pengeluaran dan PPK
ketentuan yang berlaku dan menutup BKU
pada akhir bulan dan ditandatangani oleh KPA

Uang tunai yang berada pada Bendahara

Pengeluaran/PUMK tidak melebihi ketentuan Bend. Pengeluaran dan PUMK
yang berlaku

Kegiatan dilaksanakan didampingi Tim

Pengendali Intern (TPI), Bendahara Pengelola Program, TPI, PPK dan Bend. Pengeluaran/PUMK
Pengeluaran/PUMK membuat
pertanggungjawaban dana UP
PPK melaporkan hasil kegiatan ke Kadinkes PPK
selaku KPA

Setiap akhir bulan berjalan Bendahara

Pengeluaran menyampaikan Rekening Koran Bendahara Pengeluaran
ke Kadinkes, menandatangani LPJ dan
diarsipkan ke Kasubag Keuangan

Untuk permintaan Dana LS PPK Menyusun

perhitungan kebutuhan Dana LS atas
persetujuan KPA sebagai dasar pembuatan SPP
LS dan proses permintaan seperti permintaan
dana UP

PPK menerbitkan Surat Penunjukan Penyedia

PPK masing-masing Satker
Barang/Jasa

PPK membuat, menandatangani dan

melaksanakan perjanjian/Kontrak dengan PPK dan Pejabat Penyedia Barang Da
penyedia Barang/Jasa

Kegiatan dilaksanakan, Operator SPM

membuat ADK Kontak untuk disampaikan ke Operator SPM dan Bend.Pengeluara
KPPN

Memasukkan ADK Kontrak ke KPPN PPK dan Bendahara

PPK melaporkan hasil kegiatan ke Kadinkes PPK masing-masing Satker

selaku KPA

Pada awal bulan berjalan melaksanakan Petugas SAI masing-masing Satker

Rekonsiliasi SAI ke KPPN

Setiap Triwulan melakukan Rekonsiliasi ke Petugas SAK Wilayah

DJPPN
 Setiap Semester melakukan Rekonsiliasi Petugas SIMAK BMN Wilayah dan
denganKPKNL dan DJKAN Manado Kasubag Keuangan

Setiap Semester melakukan Rekonsiliasi

dengan Eselon I dan membuat Laporan Hasil Petugas SAI Satker dan Wilayah
Rekonsiliasi

Melaporakan hasil Rekon ke Kadinkes selaku

KPA dan menyampaikanLaporan Keuangan tiap Petugas SAI Satker dan Wilayah
semester ke Kasubag Keuanagn untuk
diarsipkan

Setiap akhir Tahun Anggaran PPK membuat

Laporan Pertanggungjawaban Kegiatan dan
Keuangan disampaikan ke Kadinkes selaku KPA PPK masing-masing Satker
dan diarsipkan ke Kasubag Keuangan

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA

1 2 3

18

26

Kepala Dinas Kesehatan

Provinsi Maluku Utara

Dr. Chairunnisa Amal,M.Kes

Nip.19640802 199102 2 002
KET
4
Operator SPM
PPK dan Bend. Pengeluaran/PUMK
Untuk Belanja
Barang dan
Belanja Modal

Untuk Belanja
Barang dan
Belanja Modal

Untuk Belanja
Barang dan
Belanja Modal

Untuk Belanja
Barang dan
Belanja Modal
 KET

nas Kesehatan
Maluku Utara

nisa Amal,M.Kes
02 199102 2 002
 MEKANISME / ALUR LAPORAN TATA USAHA DAN LAPORAN KEUANGAN
TIM PENGENDALIAN INTERNAL (TPI) DANA APBN
DINAS KESEHATAN PROVINSI MALUKU UTARA

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA KET

1 2 3 4

1 Penyerahan DIPA pada masing-masing Satker Subag.Perencanaan

2 Memasukkan Back Up RKAKL ke KPPN Subag.Perencanaan

Memasukan Spesimen Tandatangan ke KPPN dan Subag.Perencanaan

3 Bank Penerima Dana

Membuat Kartu Identitas Pengantar SPM (KIPS) di Masing-masing Satker

4 KPPN Ternater

Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan

5 PPK masing-masing Satker
rencana penarikan dana berdasarkan DIPA

Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan

6 PPK masing-masing Satker
rencana penarikan dana berdasarkan DIPA

7 Memasukkan rencana Penarikan Dana ke KPPN PPK masing-masing Satker

Untuk Belanja
8 Memasukkan ADK Kontrak ke KPPN Bendahara Pengeluaran Barang dan
Belanja Modal

PPK & Bendahara

9 Membuat LK,SSPTB Untuk Proses Pencairan Pengeluaran

10 Membuat dan menandatangani SPP PPK masing-masing Satker

Pejabat Penandatanganan
11 Verifikasi Data Permintaan & Membuat SPM SPM

Pejabat Penandatanganan
12 Memandatangani SPM SPM

13 Memasukkan SPM ke KPPN Petugas KIPS

14 Penerbitan SP2D oleh KPPN Bendahara Pengeluaran

Membuat LK Pencairan Dana yang di

Tandatangani oleh PPK dan Bendahara
15 Bendahara Pengeluaran
Pengeluaran mengetahui Kasubag Keuangan
untuk proses penandatatanganan cek

16 KPA Menandatangani CEK Bendahara Pengeluaran

NO URAIAN TUGAS PELAKSANA KET
1 2 3 4

17 Pengambilan Dana di bank Bendahara Pengeluaran

Membuat Surat Pemberitahuan Pelaksanaan PPK Masing-masing

18 Kegiatan ke Tim Pengendalian Internal Program

Bendahara Pengeluaran menyerahkan Panjar

Dana Kegiatan sebesar 75 % dan sisa dana 25 %
19 diserahkan setelah SPJ Selesai di Bendahara Pengeluaran
pertanggungjawabkan dan diserahkan ke
Bendahara Pengeluaran

Kegiatan dilaksanakan didampingi Tim

20 PPK dan Bagian Program
Pengendalian Internal

Pemeriksaan pertanggungjawaban kegiatan sesuai

21 TPI
cek list oleh Tim Pengendalian Internal

Kelompok Kerja Tata Usaha Keuangan dan

Laporan Keuangan TPI melaporkan hasil
22 pemeriksaan ke bagian Penyusunan Laporan TPI
(Sekretariat) dan diteruskan Kepala Dinas
Kesehatan Provinsi Maluku Utara

Setiap akhir bulan berjalan menyampaikan

Rekening Koran ke Kadinkes, menandatangani LPJ Bendahara Pengeluaran
23 masing2 Satker
dan diarsipkan ke Kasubag Keuangan

Pada awal bulan berjalan melaksanakan Petugas SAI masing-masing

24 Rekonsiliasi SAI ke KPPN Satker

Setiap Triwulan melakukan Rekonsiliasi ke DJPPN Petugas SAI Wilayah

25 dan KPKNL

Setiap Semester melakukan Rekonsiliasi dengan

26 Petugas SIMAK BMN
DJKAN Manado

Kepala Dinas Kesehatan

Provinsi Maluku Utara

Dr. Chairunnisa Amal,M.Kes

Nip.19640802 199102 2 002