Anda di halaman 1dari 38

JURNAL PT Maju

Periode Desember 2014


No Tanggal Kode akun Nama Akun Debet
12/2/2014 021-00 Utang Dagang Rp 10,000,000
1 053-00 Potongan
011-10 Bank
12/2/2014 011-70 Perlengkapan Rp 125,000
2
011-20 Kas Kecil
12/5/2014 011-30 Piutang Rp 25,850,000
024-00 PPN Keluaran
3 041-00 Penjualan
051-00 HPP Rp 18,750,000
011-60 Persediaan Barang
12/7/2014 021-00 Utang Dagang Rp 25,000,000
4 053-00 Potongan Pembelian
011-00 Bank
12/8/2014 011-11 Bank Rp 15,840,000
5 053-00 Potongan Penjualan Rp 160,000
011-30 Piutang
12/9/2014 011-10 Bank Rp 2,585,000
024-00 PPN Keluaran
6 041-00 Pendapatan Penjualan
051-00 HPP Rp 2,000,000
011-60 Persediaan Barang
12/10/2014 011-13 Piutang Rp 13,640,000
024-00 PPN Keluaran
7 041-00 Pendapatan Penjualan
051-00 HPP Rp 9,250,000
011-60 Persediaan Barang
12/12/2014 021-00 Utang Dagang Rp 18,000,000
8
011-10 Bank
12/12/2014 011-30 Piutang Rp 10,670,000
024-00 PPN Keluaran
9 041-00 Penjualan
051-00 HPP Rp 7,500,000
011-60 Persediaan Barang
12/13/2014 011-11 Bank Rp 6,000,000
10
011-30 Piutang
12/13/2014 Persedian Barang Rp 65,000,000
11 011-90 PPN Masuk Rp 6,500,000
021-00 Utang Dagang
12/15/2014 Peralatan Rp 1,300,000
12 011-90 PPN Masuk Rp 130,000
012-10 Bank
12/20/2014 061-10 Beban Iklan Rp 200,000
13
13
011-20 Kas Kecil
12/20/2014 011-11 Bank Rp 20,000,000
14
011-30 Piutang Usaha
12/20/2014 011-30 Piutang Rp 15,675,000
024-00 PPN Keluaran
15 041-00 Penjualan
051-00 HPP Rp 11,250,000
011-60 Persediaan Barang
12/20/2014 021-00 Utang Dagang Rp 20,000,000
16
011-11 Bank
12/24/2014 Persedian Barang Rp 23,400,000
17 011-90 PPN Masuk Rp 2,340,000
021-00 Utang Dagang
12/25/2014 021-00 Utang Dagang Rp 10,000,000
18
011-11 Bank
011-30 Piutang Rp 15,840,000
024-00 PPN Keluaran
19 041-00 Penjualan
051-00 HPP Rp 12,000,000
011-60 Persediaan Barang
12/27/2014 023-00 Utang Gaji Rp 3,000,000
20 PPH Pasal 21
011-10 Bank
12/28/2014 Persedian Barang Rp 23,650,000
21 011-90 PPN Masuk Rp 2,365,000
021-00 Utang Dagang
12/30/2014 042-00 Beban Angkut Pembelian Rp 200,000
22 052-00 Beban Angkut Penjualan Rp 300,000
011-20 Kas Kecil
12/30/2014 Beban Listrik Rp 600,000
23 Beban telepon Rp 500,000
Bank
12/30/2014 Kas kecil Rp 825,000
24
Bank

Rp 400,445,000

12/30/2014 Deviden Rp 22,300,000


25 Hutang deviden
12/30/2014 Ihktisar laba rugi
26 Persediaan Barang
12/31/2014 Beban Penyusutan
27 Akumulasi penyusutan
12/31/2014 Beban Asuransi Rp 3,600,000
28 Asuransi dibayar dimuka
12/31/2014 Beban Gaji Rp 600,000
29 PPh 21 Rp 26,000
Hutang gaji
JURNAL PT Maju Jaya

Kredit Keterangan

Rp 200,000 Jurnal untuk mencatat pelunasan utang dalam periode term of paymen
Rp 9,800,000

Pembelian Perlengkapan secara Tunai


Rp 125,000

Rp 2,350,000
Rp 23,500,000 Penjualan secara Kredit kepada Toko Kemuning

Rp 18,750,000

Rp 500,000 Jurnal untuk mencatat pelunasan utang dalam periode term of


Rp 24,500,000

Pembayaran Piutang Toko Sahabat Kuningan


Rp 16,000,000

Rp 235,000
Rp 2,350,000 Penjualan secara Kontan kepada Tuan Amir

Rp 2,000,000

Rp 1,240,000
Rp 12,400,000 Penjualan secara Kredit kepada Toko Delima

Rp 9,250,000

Pembayaran Piutang PT. Dinamika Baru


Rp 18,000,000

Rp 970,000
Rp 9,700,000 Penjualan secara Kredit kepadaToko Sahabat

Rp 7,500,000

Pembayaran Piutang Toko Delima


Rp 6,000,000

Pembelian Persedian Barang kepada PT Mahakam


Rp 71,500,000

Pembelian Peralatan dari PD Swastika


Rp 1,430,000

Pembayaran Biaya Iklan Desember 2014


Pembayaran Biaya Iklan Desember 2014
Rp 200,000

Pelunasan Piutang Toko Kemuning


Rp 20,000,000

Rp 1,425,000
Rp 14,250,000 Penjualan secara Kredit kepada Toko Delima

Rp 11,250,000

Pelunasan Utang kepada PT Mahakam


Rp 20,000,000

Pembelian Persedian Barang kepada PT Dinamika Baru


Rp 25,740,000

Pembayaran Utang kepada PT Dinamika Baru


Rp 10,000,000

Rp 1,440,000
Rp 14,400,000 Penjualan kredit kepada Toko sahabat

Rp 12,000,000

Rp 300,000 Pembayaran Utang Gaji kepada Karyawan PT Maju Jaya


Rp 2,700,000

Pembelian Persedian Barang kepada PT Semesta Raya


Rp 26,015,000

Pembayaran Biaya Angkut Pembelian & Penjualan


Rp 500,000

Pembayaran beban listrik dan telepon


Rp 1,100,000

Pengisisan kembali kas kecil


Rp 825,000

Rp 400,445,000

Penyesuaian Pengumuman pembagian deviden


Rp 22,300,000

Penyesuaian persediaan toko

Penyesuaian penyusutan aset tetap

Penyesuaian beban asuransi atas asuransi dibayar dimuka


Rp 3,600,000
Penyesuaian gaji yang belum dibayar
Rp 574,000
Ref

BKK KK1-12

Voucher V1-12

Faktur F1-12

BKK KK2-12

BKM KM1-12

Nota KM1-12

Faktur F2-12

BKK KK3-12

Faktur F3-12

BKM KM3-12

Faktur M22-12

Nota SW1-12

Voucher V2-12
Voucher V2-12

BKM KM4-12

Faktur F4-12

BKK K4-12

Faktur DB-12

BKK KK5-12

Faktur no.05-12

BKK KK6-12

Faktur SR30-12

Voucher V3-12

BKK no7-12

BKK8-12

BM 01-12
NERACA SALDO
PT Maju Jaya
Per 31 Des 2014
Saldo awal
Kode Akun Nama Akun
Debet
011-10 Bank Rp 62,000,000.00
011-20 Kas Kecil Rp 1,000,000.00
011-30 Piutang Usaha Rp 48,000,000.00
011-40 Piutang Lain-lain Rp 2,500,000.00
011-50 Piutang wesel Rp 5,000,000.00
011-60 Persediaan Rp 45,000,000.00
011-70 Perlengkapan Toko Rp 17,400,000.00
012-10 Peralatan Rp 64,000,000.00
012-20 Akum Peny. Peralatan
012-30 Bangunan Rp 285,000,000.00
012-40 Akum Peny. Bangunan
021-00 Utang Usaha
025-00 Utang PPN
027-00 Utang Obligasi
031-00 Modal Saham
032-00 Laba Ditahan
Laba tahun berjalan
Rp 529,900,000.00
Penjualan
Diskon Penjualan Rp 1,700,000.00
Beban Angkut penjualan Rp 4,500,000.00
HPP Rp 305,500,000.00
Beban Angkut pembelian Rp 6,800,000.00
Diskon pembelian
Beban Iklan Rp 11,000,000.00
Beban Penyusutan Rp 19,250,000.00
Beban Asuransi Rp 7,200,000.00
Beban Maintenance Rp 7,200,000.00

Beban Perlengkapan Toko Rp 2,000,000.00

Beban Gaji Rp 40,000,000.00


Beban listrik, air, telp Rp 36,250,000.00
Beban Bunga Rp 2,500,000.00
Pph Pasal 25 Rp 2,500,000.00
Pph Pasal 23 Rp 750,000.00
Rp 447,150,000.00
Rp 27,650,000.00
Utang Gaji
PPh Pasal 21
O

4
Saldo awal Mutasi
Kredit Debet Kredit
Rp 44,425,000.00 Rp 88,355,000.00
Rp 825,000.00 Rp 825,000.00
Rp 81,675,000.00 Rp 42,000,000.00

Rp 112,050,000.00 Rp 60,750,000.00
Rp 125,000.00
Rp 1,300,000.00
Rp 30,000,000.00

Rp 34,250,000.00
Rp 53,000,000.00 Rp 83,000,000.00 Rp 123,255,000.00
Rp 9,250,000.00 Rp 11,335,000.00 Rp 7,660,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 200,000,000.00
Rp 75,750,000.00
Rp 27,650,000.00
Rp 529,900,000.00
Rp 472,500,000.00 Rp 76,600,000.00
Rp 160,000.00
Rp 300,000.00
Rp 60,750,000.00
Rp 200,000.00
Rp 2,300,000.00 Rp 700,000.00
Rp 200,000.00

Rp 1,100,000.00

Rp 474,800,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 300,000.00
Rp 400,445,000.00 Rp 400,445,000.00
Saldo akhir
Debet Kredit
Rp 106,425,000.00 Rp 88,355,000.00
Rp 1,825,000.00 Rp 825,000.00
Rp 129,675,000.00 Rp 42,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp -
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp 157,050,000.00 Rp 60,750,000.00
Rp 17,525,000.00 Rp -
Rp 65,300,000.00 Rp -
Rp - Rp 30,000,000.00
Rp 285,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 34,250,000.00
Rp 83,000,000.00 Rp 176,255,000.00
Rp 11,335,000.00 Rp 16,910,000.00
Rp - Rp 100,000,000.00
Rp - Rp 200,000,000.00
Rp - Rp 75,750,000.00
Rp - Rp 39,540,000.00
Rp 864,635,000.00 Rp 864,635,000.00
Rp - Rp 549,100,000.00
Rp 1,860,000.00 Rp -
Rp 4,800,000.00 Rp -
Rp 366,250,000.00 Rp -
Rp 7,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 3,000,000.00
Rp 11,200,000.00 Rp -
Rp 19,250,000.00 Rp -
Rp 7,200,000.00 Rp -
Rp 7,200,000.00 Rp -

Rp 2,000,000.00 Rp -

Rp 40,000,000.00 Rp -
Rp 37,350,000.00 Rp -
Rp 2,500,000.00 Rp -
Rp 2,500,000.00 Rp -
Rp 750,000.00 Rp -

Rp 3,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 300,000.00
Rp 512,860,000.00 Rp 552,400,000.00

Rp 39,540,000.00
Rp 552,400,000.00 Rp 552,400,000.00
NERACA SALDO
PT Maju Jaya
Per 31 Des 2014
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian
Kode Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet

110-10 Kas kecil

110-20 Kas

120-10 Bank

130-10 Piutang Usaha

130-25 Piutang Giro

130-30 Cadangan Kerugian Piutang

135-10 Piutang Karyawan

135-20 Piutang Lainnya

140-10 Persediaan Bahan Baku

140-20 Persediaan Bahan Penolong

140-30 Persediaan Barang Jadi

145-10 Biaya Bahan

145-20 Biaya Tenaga Kerja

145-30 Biaya Tidak Langsung

150-10 Asuransi dibayar dimuka

150-20 Sewa dibayar dimuka

155-10 PPn dibayar dimuka (PPn Masukan)

155-20 PPh 21 dibayar dimuka

160-10 Investasi Saham

170-10 Tanah

170-20 Bangunan

170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan

170-30 Peralatan

170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan

170-40 Oven

170-41 Akumulasi Penyusutan Oven

170-50 Kendaraan

170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan

170-60 Harta lainnya

170-61 Akumulasi penyusutan harta lainnya

180-10 Harta tetap tidak berwujud

190-10 Biaya pra operasi dan operasi

190-11 Akum. Amortisasi Pra operasi dan operasi

210-10 Hutang usaha

210-25 Hutang biaya TKL

210-26 Hutang Biaya Utilitas

210-30 Uang muka penjulan

210-35 Hutang pajak

210-40 PPN Kluaran

215-10 Hutang deviden


215-20 Hutang bunga

221-10 Modal usaha

231-10 Saldo laba

400-10 Penjualan

500-10 HPP:

Biaya upah

Biaya Utilitas

Biya bahan

600-01 Biaya Gaji karyawan

600-10 Biaya Asuransi

600-20 Biaya Sewa

600-30 Beban Penyusutan peralatan

600-40 Beban Penyusutan oven

600-50 Beban Penyusutan kendaraan

control
at Jurnal Penyesuaian NS Penyesuaian Laba Rugi Neraca

Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet


Neraca

Kredit
LAPORAN LABA RUGI
PT Maju Jaya
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Des 2014

Pendapatan penjualan Rp -
HPP: Rp -
laba kotor Rp -

Biaya administrasi:
Biaya Gaji karyawan Rp -
Biaya Asuransi Rp -
Biaya Sewa Rp -
Rp -
Biaya Operasional:
Beban Penyusutan peralatan Rp -
Beban Penyusutan oven Rp -
Beban Penyusutan kendaraan Rp -
Rp -
laba bersih operasi sebelum pajak Rp -

LAPORAN PERUBAHAN MODAL


PT Maju Jaya
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Des 2014

modal awal Rp -
saldo laba 30 juni 2009 Rp -
laba periode berjalan Rp -
saldo laba 31 juli 2009 Rp -
NERACA
PT Maju Jaya
Per 31Des 2014

110-10 Kas kecil 210-10


110-20 Kas 210-25
120-10 Bank 210-26
130-10 Piutang Usaha 210-30
130-25 Piutang Giro 210-35
130-30 Cadangan Kerugian Piutang 210-40
135-10 Piutang Karyawan 215-10
135-20 Piutang Lainnya 215-20
140-10 Persediaan Bahan Baku 221-10
140-20 Persediaan Bahan Penolong 231-10
140-30 Persediaan Barang Jadi
145-10 Biaya Bahan
145-20 Biaya Tenaga Kerja
145-30 Biaya Tidak Langsung
150-10 Asuransi dibayar dimuka
150-20 Sewa dibayar dimuka
155-10 PPn dibayar dimuka (PPn Masukan)
155-20 PPh 21 dibayar dimuka
160-10 Investasi Saham
170-10 Tanah
170-20 Bangunan
170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan
170-30 Peralatan
170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan
170-40 Oven
170-41 Akumulasi Penyusutan Oven
170-50 Kendaraan
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
170-60 Harta lainnya

170-61 Akumulasi penyusutan harta lainnya

180-10 Harta tetap tidak berwujud


190-10 Biaya pra operasi dan operasi
Akum. Amortisasi Pra operasi dan
190-11
operasi
CA
Jaya
s 2014

Hutang usaha
Hutang biaya TKL
Hutang Biaya Utilitas
Uang muka penjulan
Hutang pajak
PPN Kluaran
Hutang deviden
Hutang bunga
Modal usaha
Saldo laba
BUKU BESAR KAS KECIL
No Akun 110-10 Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit

BUKU BESAR KAS


No Akun 110-20 Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
BUKU BESAR BANK
No Akun 120-10 Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit

BUKU BESAR PIUTANG USAHA


No Akun 130-10 Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit

BUKU BESAR KAS


No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit

BUKU BESAR KAS


No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit

BUKU BESAR KAS


No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit

BUKU BESAR KAS


No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit
Des 2014
Saldo

Juli 2009
Saldo
Saldo

Saldo
Saldo

Saldo
Saldo

Saldo
Saldo

Saldo
Saldo

Saldo
Saldo