Anda di halaman 1dari 267

BUKTI

BUKTI BUKU
TRANSAKSI JURNAL
TRANSAKSI BESAR

PENJUALAN

NERACA SALDO
REKAPITULASI

BUKU BESAR

PENYESUAIAN - ALOKASI - PEMBEBANAN


PENERIMAAN KAS

REKAPITULASI
COA dan Saldo Awal

PEMBELIAN

REKAPITULASI
KARTU PIUTANG

PENGELUARAN KAS KARTU UTANG

REKAPITULASI

Informasi Umum KARTU PERSEDIAAN


PEMAKAIAN BAHAN

REKAPITULASI
KARTU PUSAT BIAYA

MEMORIAL
KARTU ASET TETAP
REKAPITULASI
LAPORAN
LAPORAN KEUANGAN
KEUANGAN

REKAP & ALOKASI BIAYA

LAP. BIAYA PRODUKSI

NERACA LAJUR

LAPORAN LABA-RUGI

LAP. PERUBAHAN EKUITAS

LAP. POSISI KEUANGAN

CLOSSING ENTRY

POSTING CLOSING ENTRIES

CLOSING BALANCE
1. PERSIAPAN (BB Benang Cotton 30'S u/ ditenun)
1.1. Benang Lusi - BL (searah dengan panjang kain)
1.1.1. Hani - BH (benang tenun cones kecil jadi gulungan lbh besar / beam)
untuk kain dg lbr 110 cm = 2.952 helai benang = 6 beam hani
untuk kain dg lbr 110 cm = 2.492 helai benang = 1 beam hani
Tiap angka ukuran mesin hani 15.000 ganti cone beam hani baru
PROSES
PRODUKSI Sisa BH dicones kelos untuk diproses jadi benang pakan
MASAL 1.1.2. Kanji - BK (pengkanjian benang agar lbh kuat, 6 BH = 13 BK)
KAIN 1 BK = 18,5 - 24 piece (@53,262 yards; @0,9144 meter)
BLACO (GREY)
PT TINOMASTEX 1.1.3. Cucuk - BC (mengukur BK agar sama panjang, 1 BK = 1 BC)
dikerjakan oleh 2 orang, shg stlh sls jadi BL siap tenun
1.2. Benang Pakan - BP (melintang ke arah lebar kain)
cones kelos => mesin palet / bobin palet / spindel
1 mesin ada 4 palet u/ jadi 4 gulungan pleting dlm teropong
2. Pertenunan (mempertemukan BL dan BP dlm mesin tenun)
mesin tenun menganyam BL dan BP jadi kain blaco
PEMASARAN Penjualan langsung ke konsumen di jateng dan kota lainnya di jawa
Semua penjualan dengan termin 2/10, n/30
MENU
SUSUNAN DAN KODE REKENING DAFTAR SALDO PER 01 JANU
1 Aktiva 1
11 Aktiva Lancar 11
111 Kas 111
1111 Kas 1111
1112 Kas Kecil 1112
1113 Selisih Kas 1113
112 Surat Berharga 112
1121 Investasi Sementara - Saham 1121
1122 Investasi Sementara - Obligasi 1122
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Bank 1123
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka 1124
113 Piutang 113
1131 Piutang Dagang 1131
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang 1132
1133 Piutang Karyawan 1133
1134 Piutang Pendapatan 1134
1135 Piutang Lain-lain 1135
114 Persediaan 114
1141 Persediaan Kain Grey 1141
1142 Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Persiapan 1142
1143 Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Pertenunan 1143
1144 Persediaan Bahan Baku 1144
1145 Persediaan Bahan Pembungkus 1145
1146 Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 1146
1147 Persediaan Suku Cadang 1147
1148 Persediaan Bahan Lain-lain 1148
115 Persekot 115
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 1151
1152 Pajak Penghasilan Badan dibayar di Muka 1152
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas 1153
1154 Persekot Biaya Asuransi 1154
116 Aktiva Lancar Lain-lain 116
1161 ……… 1161
12 Investasi Jangka Panjang 12
1201 Investasi Saham 1201
1202 Investasi Obligasi 1202
13 Aktiva Tetap 13
131 Harga Perolehan Aktiva Tetap 131
1311 Tanah 1311
1312 Emplasemen 1312
1313 Gedung 1313
1314 Mesin-mesin 1314
1315 Peralatan Pabrik 1315
1316 Mebel dan Peralatan Kantor 1316
1317 Kendaraan 1317
132 Akumulasi Penyusutan 132
1322 Akumulasi Penyusutan Emplasemen 1322
1323 Akumulasi Penyusutan Gedung 1323
1324 Akumulasi Penyusutan Mesin-mesin 1324
1325 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik 1325
1326 Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor 1326
1327 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1327
14 Aktiva Tak Berwujud 14
1401 Merek Dagang 1401
15 Aktiva Lain-lain 15
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 1501
1502 Konstruksi Dalam Pelaksanaan 1502
16 Rekening Perantara/Proforma/Clearing Account 16
1601 Gaji dan Upah 1601
1602 Dividen 1602
2 Utang 2
21 Utang Lancar 21
2101 Utang Dagang 2101
2102 Utang Pajak Penghasilan Karyawan 2102
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 2103
2104 Utang Pajak Penghasilan Badan 2104
2105 Utang Dividen 2105
2106 Utang Biaya 2106
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain 2107
2108 Pendapatan Yang Diterima di Muka 2108
22 Utang Jangka Panjang 22
2201 Utang Jangka Panjang Dari Bank 2201
2202 Utang Obligasi 2202
2203 Premium Obligasi 2203
2204 Diskonto Obligasi 2204
3 Modal 3
3001 Modal Statutair 3001
3002 Modal Saham Dalam Portepel 3002
3003 Agio Saham 3003
3004 Modal Sumbangan 3004
3005 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang 3005
3006 Laba Yang Ditahan 3006
4 Penghasilan 4
41 Hasil Penjualan 41
4101 Hasil Penjualan Kain Grey 4101
42 Pengurang Hasil Penjualan 42
4201 Potongan Penjualan 4201
4202 Retur Penjualan 4202
5 Biaya 5
51 Harga Pokok Penjualan 51
5101 Harga Pokok Penjualan Kain Grey 5101
52 Biaya Produksi 52
521 Biaya Overhead Pabrik Departemen Pembantu 521
5211 BOPS Seksi Listrik 5211
5212 BOPS Seksi Bengkel 5212
5213 BOPS Seksi Umum Pabrik 5213
522 Biaya Overhead Pabrik Departemen Produksi 522
5221 BOPS Seksi Persiapan 5221
5222 BOPS Seksi Pertenunan 5222
53 Biaya Administrasi dan Umum 53
5301 Biaya Administrasi dan Umum 5301
54 Biaya Pemasaran 54
5401 Biaya Pemasaran 5401
6 Pendapatan dan Biaya di Luar Usaha serta Laba-Rugi 6
61 Pendapatan dan Laba di Luar Usaha 61
6101 Pendapatan Bunga 6101
6102 Pendapatan Jasa Giro 6102
6103 Pendapatan Dividen 6103
6104 Laba Penjualan Aktiva Tetap 6104
6105 Laba Penjualan Surat Berharga 6105
6106 Laba Selisih Kurs 6106
6107 Pendapatan Lain-lain 6107
62 Biaya dan Rugi di Luar Usaha 62
6201 Biaya Bunga 6201
6202 Rugi Penjualan Aktiva Tetap 6202
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga 6203
6204 Rugi Selisih Kurs 6204
6205 Rugi Lain-lain 6205
63 Laba-Rugi 63
6301 Laba-Rugi 6301
0
SUSUNAN DAN KODE BUKU PEMBANTU PIUTANG SUSUNA
1131.1 CV Progo Busana 1131.1
1131.2 PT Batik Kencana 1131.2
1131.3 PT Busana Adi 1131.3
1131.4 PT Gaya Busana 1131.4
1131.5 CV Batik Rahayu 1131.5
1131.6 CV Batik Abadi 1131.6
0
SUSUNAN DAN KODE BUKU PEMBANTU UTANG SUSUNA
2101.1CV Aci Oil 2101.1
2101.2PT Patal Mataram 2101.2
2101.3Toko Mayasari 2101.3
2101.4Percetakan Rahayu 2101.4
2101.5CV Gagak Rimang 2101.5
2101.6PT Sumber Agung 2101.6
2101.7Toko Besi Awet 2101.7
0
SUSUNAN DAN KODE BUKU REKENING PEMBANTU BIAYA SUSUNA
11 Biaya Bahan Baku 11
12 Biaya Bahan Pembungkus 12
13 Biaya Bahan Bakar 13
14 Biaya Bahan Pelumas 14
21 Biaya Gaji dan Upah 21
22 Biaya Lembur 22
23 Biaya Pengobatan dan Perawatan 23
24 Biaya Kesejahteraan Lain-;ain 24
31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen 31
32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 32
33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin 33
34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 34
35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 35
36 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 36
41 Biaya Penyusutan - Emplasemen 41
42 Biaya Penyusutan - Gedung 42
43 Biaya Penyusutan - Mesin-mesin 43
44 Biaya Penyusutan - Peralatan Listrik 44
45 Biaya Penyusutan - Mebel dan Peralatan Kantor 45
46 Biaya Penyusutan - Kendaraan 46
47 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan 47
51 Biaya Asuransi Aktiva Tetap 51
52 Biaya Asuransi Persediaan 52
61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Photocopy, Photo, dan lichtdruk 61
62 Biaya Pos, Telegram, Telepon, Fax, Telex, dan Biaya Kirim 62
63 Biaya Perjalanan Dinas 63
64 Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 64
65 Biaya Rapat dan Pertemuan 65
66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 66
67 Biaya Administrasi dan umum lain-lain. 67
71 Biaya Iklan 71
72 Biaya Angkut Kain Grey 72
73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang 73
74 Biaya Pemasaran Lain-lain 74
81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain 81
82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain 82

JKM Jurnal Kas Masuk


JKK Jurnal Kas Keluar
JPn Jurnal Penjualan
JPb Jurnal Pembelian
JPBe Jurnal Pemakaian Bahan
JM Jurnal Memorial

KM Kas Masuk
KK Kas Keluar
Pn Penjualan
Pb Pembelian
Pbe Pemakaian Bahan
M Memorial
PBDP
BB =>
BTKL =>
X BDP-BBB
BDP-BTKL
BOP BOP-S
BOP-S (Debit) Macam2 Rek. Dikredit
BOP-D (Kredit) PBDP (Tarif)
BOP-D
DAFTAR SALDO PER 01 JANUARI 1988 Debit Kredit
Aktiva - -
MENU
Aktiva Lancar - -
Kas - -
Kas 60,250,500 -
Kas Kecil 230,000 -
Selisih Kas - -
Surat Berharga - -
Investasi Sementara - Saham - -
Investasi Sementara - Obligasi 5,000,000 -
Investasi Sementara - Sertifikat Bank - -
Investasi Sementara - Deposito Berjangka 2,000,000 -
Piutang - -
Piutang Dagang 13,202,000 -
Cadangan Kerugian Piutang Dagang - 250,000
Piutang Karyawan 500,000 -
Piutang Pendapatan 50,000 -
Piutang Lain-lain - -
Persediaan - -
Persediaan Kain Grey 15,640,000 -
Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Pers 8,528,300 -
Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Pert 16,724,700 -
Persediaan Bahan Baku 101,440,000 -
Persediaan Bahan Pembungkus 1,978,500 -
Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 3,705,000 -
Persediaan Suku Cadang 7,100,000 -
Persediaan Bahan Lain-lain 6,200,000 -
Persekot - -
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 18,187,200 -
Pajak Penghasilan Badan dibayar di Muka 90,000,000 -
Persekot Biaya Perjalanan Dinas - -
Persekot Biaya Asuransi 3,935,000 -
Aktiva Lancar Lain-lain - -
……… - -
Investasi Jangka Panjang - -
Investasi Saham 4,567,500 -
Investasi Obligasi 10,100,000 -
Aktiva Tetap - -
Harga Perolehan Aktiva Tetap - -
Tanah 28,000,000 -
Emplasemen 24,000,000 -
Gedung 480,000,000 -
Mesin-mesin 720,000,000 -
Peralatan Pabrik 12,000,000 -
Mebel dan Peralatan Kantor 30,000,000 -
Kendaraan 65,000,000 -
Akumulasi Penyusutan - -
Akumulasi Penyusutan Emplasemen - 5,200,000
Akumulasi Penyusutan Gedung - 26,000,000
Akumulasi Penyusutan Mesin-mesin - 39,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik - 2,600,000
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan - 6,500,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan - 14,000,000
Aktiva Tak Berwujud - -
Merek Dagang - -
Aktiva Lain-lain - -
Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 4,600,000 -
Konstruksi Dalam Pelaksanaan 800,000 -
Rekening Perantara/Proforma/Clearing Accou - -
Gaji dan Upah - -
Dividen - -
Utang - -
Utang Lancar - -
Utang Dagang - 5,116,000
Utang Pajak Penghasilan Karyawan - 846,600
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran - 21,600,000
Utang Pajak Penghasilan Badan - -
Utang Dividen - -
Utang Biaya - -
Utang Jangka Pendek Lain-lain - 100,000,000
Pendapatan Yang Diterima di Muka - -
Utang Jangka Panjang - -
Utang Jangka Panjang Dari Bank - 300,000,000
Utang Obligasi - -
Premium Obligasi - -
Diskonto Obligasi - -
Modal - -
Modal Statutair - 1,000,000,000
Modal Saham Dalam Portepel 250,000,000 -
Agio Saham - -
Modal Sumbangan - -
Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang - 100,000,000
Laba Yang Ditahan - 362,626,100
Penghasilan - -
Hasil Penjualan - -
Hasil Penjualan Kain Grey - -
Pengurang Hasil Penjualan - -
Potongan Penjualan - -
Retur Penjualan - -
Biaya - -
Harga Pokok Penjualan - -
Harga Pokok Penjualan Kain Grey - -
Biaya Produksi - -
Biaya Overhead Pabrik Departemen Pembant - -
BOPS Seksi Listrik - -
BOPS Seksi Bengkel - -
BOPS Seksi Umum Pabrik - -
Biaya Overhead Pabrik Departemen Produksi - -
BOPS Seksi Pertenunan - -
BOPS Seksi Persiapan - -
Biaya Administrasi dan Umum - -
Biaya Administrasi dan Umum - -
Biaya Pemasaran - -
Biaya Pemasaran - -
Pendapatan dan Biaya di Luar Usaha serta L - -
Pendapatan dan Laba di Luar Usaha - -
Pendapatan Bunga - -
Pendapatan Jasa Giro - -
Pendapatan Dividen - -
Laba Penjualan Aktiva Tetap - -
Laba Penjualan Surat Berharga - -
Laba Selisih Kurs - -
Pendapatan Lain-lain - -
Biaya dan Rugi di Luar Usaha - -
Biaya Bunga - -
Rugi Penjualan Aktiva Tetap - -
Rugi Penjualan Surat Berharga - -
Rugi Selisih Kurs - -
Rugi Lain-lain - -
Laba-Rugi - -
Laba-Rugi - -
0 1,983,738,700 1,983,738,700
0 - -
CV Progo Busana 200,000 -
PT Batik Kencana 3,102,000 -
PT Busana Adi 4,356,000 -
PT Gaya Busana 5,544,000 -
CV Batik Rahayu - -
CV Batik Abadi - -
0 13,202,000 -
0 - -
CV Aci Oil - 1,270,000
PT Patal Mataram - -
Toko Mayasari - 21,000
Percetakan Rahayu - -
CV Gagak Rimang - 825,000
PT Sumber Agung - -
Toko Besi Awet - 3,000,000
0 - 5,116,000
0 - -
Biaya Bahan Baku - -
Biaya Bahan Pembungkus - -
Biaya Bahan Bakar - -
Biaya Bahan Pelumas - -
Biaya Gaji dan Upah - -
Biaya Lembur - -
Biaya Pengobatan dan Perawatan - -
Biaya Kesejahteraan Lain-;ain - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplase - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-Me - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel da - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendara - -
Biaya Penyusutan - Emplasemen - -
Biaya Penyusutan - Gedung - -
Biaya Penyusutan - Mesin-mesin - -
Biaya Penyusutan - Peralatan Listrik - -
Biaya Penyusutan - Mebel dan Peralatan Kan - -
Biaya Penyusutan - Kendaraan - -
Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian Yang Dit - -
Biaya Asuransi Aktiva Tetap - -
Biaya Asuransi Persediaan - -
Biaya Cetak, Alat Tulis, Photocopy, Photo, dan - -
Biaya Pos, Telegram, Telepon, Fax, Telex, dan - -
Biaya Perjalanan Dinas - -
Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan B - -
Biaya Rapat dan Pertemuan - -
Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara - -
Biaya Administrasi dan umum lain-lain. - -
Biaya Iklan - -
Biaya Angkut Kain Grey - -
Biaya Penghapusan Piutang Dagang - -
Biaya Pemasaran Lain-lain - -
Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - -
Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - -
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Januari 1988

Debit
No. BKM
Tanggal Keterangan Kas Pot. Pnjualn Lain-lain
dan Ref.
1111 4201 No. Rek. Jumlah
1988 2 PT Batik Kencana, Solo 1 √ 3,102,000
Jan. 3 PT Busana Adi, Yogya 2 √ 4,356,000
5 PT Gaya Busana, Smg 3 √ 5,544,000
7 PT Asuransi Bumi Persada 4 4,602,500

11 PT Batik Kencana, Solo 5 √ 14,256,000 264,000 6203 250,000


12 Yayasan Kasih Sayang 6 10,050,000

14 PT Busana Adi, Yogya 7 √ 23,328,000 432,000


15 CV Batik Rahayu, Yogya 8 √ 9,072,000 168,000
17 PT Gaya Busana, Smg 9 √ 34,992,000 648,000
20 CV Batik Abadi, Pekalongan 10 √ 25,920,000 480,000
27 PT Busana Adi, Yogya 11 √ 45,360,000 840,000
29 PT Batik Kencana, Solo 12 √ 36,960,000
30 UD Mahkota, Bantul 13 5,500,000 1327 5,000,000

Jumlah 223,042,500 2,832,000 ###

Keterangan Tanggal Tanda Tangan Rek


Dibuat oleh: 1/31/1988 Debit
No. Rek.
1111
Dibukukan oleh: 1/31/1988 4201
6203
1327

Total
BA
AN KAS
MENU
988
Halaman: JKM-01
Kredit
Piut. Dag. Lain-lain
1131 No. Rek. Jumlah
3,102,000
4,356,000
5,544,000
6105 35,000
1201 4,567,500
14,520,000
6101 200,000
1202 10,100,000
23,760,000
9,240,000
35,640,000
26,400,000
46,200,000
36,960,000
1317 10,000,000
6104 500,000
205,722,000 25,402,500

Rekapitulasi
Debit Kredit MENU
Jumlah No. Rek. Jumlah
223,042,500 1131 205,722,000
2,832,000 6105 35,000
250,000 1201 4,567,500
5,000,000 6101 200,000
- 1202 10,100,000
- 1317 10,000,000
- 6104 500,000
231,124,500 Total 231,124,500
BALANCE
JURNAL PENGELUARAN KAS
Bulan: Januari 1988

Debit
No. BKK
Tanggal Keterangan Utang Dagang Lain-lain
dan Ref.
2101 No. Rek. Jumlah
1988 2 CV Aci Oil, Yogyakarta 1 √ 1,270,000 -
Jan. 2 CV Gagak Rimang 2 √ 825,000 -
2 Asuransi Jiwa Sejahtera 3 - 1154 3,500,000
3 Toko Mayasari, Yogyakarta 4 √ 21,000 -
4 Kasir Kas Kecil 5 - 1112 70,000
65 - 5301 118,500
74 - 5401 80,000
4 Toko Besi Awet 6 √ 3,000,000 -
6 UD Taman Asri 7 31 - 5301 300,000
10 Harian Kedaulatan Rakyat 8 71 - 5401 400,000
10 Kantor Kas Negara, Yogyakarta 9 - 2102 846,600
10 Kantor Kas Negara, Yogyakarta 10 - 2103 21,600,000
10 Kantor Kas Negara, Yogyakarta 11 - 1152 8,150,000
10 CV Tiara Ukir 12 35 - 5301 500,000
35 - 5401 120,000
11 Harian Suara Merdeka 13 71 - 5401 500,000
13 CV Jasa Abadi 14 35 - 5401 10,000
14 Kantor Akuntan Drs. Lukman 15 66 - 5301 2,500,000
16 CV Jasa Abadi 16 35 - 5301 700,000
35 - 5401 108,000
17 Percetakan Rahayu, Yogyakarta 17 √ 82,500 -
Jumlah dipindahkan 5,198,500 39,503,100

JURNAL PENGELUARAN KAS


Bulan: Januari 1988

Debit
No. BKK
Tanggal Keterangan Utang Dagang Lain-lain
dan Ref.
2101 No. Rek. Jumlah
1988 Jumlah pindahan 5,198,500.00 39,503,100
Jan. 17 Kasir Kas Kecil 18 61 - 5301 150,000
62 5301 117,500
64 5301 25,000
19 CV Jasa Abadi 19 35 - 5301 230,000
20 Toko Mayasari, Yogyakarta 20 √ 30,000 -
24 PT Patal Mataram, Yogyakarta 21 √ 111,584,000 -
25 Seksi Gaji dan Upah 22 - 1601 8,853,100
25 Seksi Gaji dan Upah 23 - 1601 1,633,420
25 Seksi Gaji dan Upah 24 - 1601 718,090
28 BRI Cabang Yogyakarta 25 - 1123 20,000,000
29 PT Danareksa, Jakarta 26 - 1121 16,500,000
30 Percetakan Rahayu, Yogyakarta 27 √ 85,250 -
30 CV Gagak Rimang, Yogyakarta 28 √ 1,023,000 -
30 Bagian Keuangan 29 63 - 5301 500,000
63 - 5401 350,000
30 Perush. Angkutan "Waspada" 30 72 - 5401 4,250,000
31 PT Sumber Awet Motor, Yogyakarta 31 - 1317 13,500,000
31 PT Perkasa Jaya 32 - 1502 800,000
Jumlah dipindahkan 117,920,750 ###

Keterangan Tanggal Tanda Tangan Rekapitulasi


Dibuat oleh: 1/31/1988 Debit
No. Rek.
2101
Dibukukan oleh: 1/31/1988 1154
1112
5301
5401
2102
2103
1152
1601
1123
1121
1317
1502
Total
BALANCE
ELUARAN KAS
MENU
uari 1988
Halaman: JKK-01
Kredit
Kas Lain-lain
1111 No. Rek. Jumlah
1,270,000 - .√ -
825,000 - .√ -
3,500,000 - 1154. 3,500,000
21,000 - .√ -
- - 1112. 70,000
268,500 - 5301.65 118,500
- - 5401.74 80,000
3,000,000 - .√ -
300,000 - 5301.31 300,000
400,000 - 5401.71 400,000
846,600 - 2102. 846,600
3,412,800 1151 18,187,200 2103. 21,600,000
8,150,000 - 1152. 8,150,000
- - 5301.35 500,000
620,000 - 5401.35 120,000
500,000 - 5401.71 500,000
10,000 - 5401.35 10,000
2,500,000 - 5301.66 2,500,000
- - 5301.35 700,000
808,000 - 5401.35 108,000
82,500 - .√ -
26,514,400 18,187,200 . 39,503,100
. -

ELUARAN KAS . -
uari 1988 . -
Halaman: JKK-02 . -
Kredit . -
Kas Lain-lain Lain-lain. -
1111 No. Rek. Jumlah No. Rek.. Jumlah
### 18,187,200 . 39,503,100
292,500 - 5301.61 150,000
5301.62 117,500
5301.64 25,000
230,000 - 5301.35 230,000
30,000 - .√ -
111,584,000 - .√ -
8,147,850 2102 705,250 1601. 8,853,100
1,502,770 2102 130,650 1601. 1,633,420
718,090 - 1601. 718,090
20,000,000 - 1123. 20,000,000
16,500,000 - 1121. 16,500,000
85,250 - .√ -
1,023,000 - .√ -
- - 5301.63 500,000
850,000 - 5401.63 350,000
4,250,000 - 5401.72 4,250,000
13,500,000 - 1317. 13,500,000
800,000 - 1502. 800,000
206,027,860 19,023,100

Rekapitulasi
Debit Kredit MENU
Jumlah No. Rek. Jumlah
117,920,750 1111 206,027,860
3,500,000 1151 18,187,200
70,000 2102 835,900
5,141,000
5,818,000 -
846,600
21,600,000
8,150,000
11,204,610 -
20,000,000 -
16,500,000 -
13,500,000 -
800,000 -
225,050,960 Total 225,050,960
BALANCE
JURNAL PENJUALAN
Bulan: Januari 1988
Halaman:
Debit Kredit
No.
Tanggal Keterangan Faktur dan Piutang Dagang PPN Keluaran
Ref.
1131 2103
1988 2 PT Batik Kencana, Solo 1 √ 14,520,000 1,320,000
Jan. 4 PT Busana Adi, Yogyakarta 2 √ 23,760,000 2,160,000
5 CV Batik Rahayu, yogyakarta 3 √ 9,240,000 840,000
7 PT Gaya Busana, Semarang 4 √ 35,640,000 3,240,000
10 CV Batik Abadi, Pekalongan 5 √ 26,400,000 2,400,000
15 PT Batik Kencana, Solo 6 √ 36,960,000 3,360,000
17 PT Busana Adi, Yogyakarta 7 √ 46,200,000 4,200,000
25 CV Batik Rahayu, yogyakarta 8 √ 17,160,000 1,560,000
28 CV Batik Abadi, Pekalongan 9 √ 25,080,000 2,280,000
Jumlah 234,960,000 21,360,000

Keterangan Tanggal Tanda Tangan Rekapitulasi


Dibuat oleh: 1/31/1988 Debit
No. Rek. Jumlah
1131 234,960,000
Dibukukan oleh: 1/31/1988 -
-
-
-
-
-
-
Total 234,960,000
BALANCE
MENU
Halaman: JPn-01
Kredit
Hasil Penjualan
Kain Grey Unit Terjual
4101
13,200,000 11,000 meter
21,600,000 18,000 meter
8,400,000 7,000 meter
32,400,000 27,000 meter
24,000,000 20,000 meter
33,600,000 28,000 meter
42,000,000 35,000 meter
15,600,000 13,000 meter
22,800,000 19,000 meter
213,600,000 178,000 meter
Harga/meter: Rp782
HPP: ###

Rekapitulasi
Kredit MENU
No. Rek. Jumlah
2103 21,360,000
4101 213,600,000
-
-
-
-
-
-
Total 234,960,000
BALANCE
JURNAL PEMBELIAN
Bulan: Januari 1988

Debit
No. LPB Persed. Bahan Persed. Bahan
Tanggal Keterangan Lain-lain
dan Ref. Pembungkus Bakar & Pelumas
1145 1146 No. Rek.
1988 11 CV Aci Oil, Yogyakarta 1 √ - 785,000
Jan. 13 PT Patal Mataram, Togyakarta 2 √ - - 1144
- - 1151
15 Toko Mayasari, Yogyakarta 3 √ 30,000 -
16 Percetakan Rahayu, Yogyakarta 4 √ 75,000 - 1151
17 CV Gagak Rimang, Yogyakarta 5 √ 750,000 - 1151
18 CV Aci Oil, Yogyakarta 6 √ - 1,500,000
21 PT Sumber Agung, Yogyakarta 7 √ - - 1147
- - 1151
29 CV Gagak Rimang, Yogyakarta 8 √ 180,000 - 1151
29 Percetakan Rahayu, Yogyakarta 9 √ 77,500 - 1151
Jumlah 1,112,500 2,285,000

Keterangan Tanggal Tanda Tangan Rekapitulasi


Dibuat oleh: 1/31/1988 Debit
No. Rek.
1145
Dibukukan oleh: 1/31/1988 1146
1144
1151
1147

Total
BALANCE
IAN
MENU
988
Halaman: JPb-01
Kredit
Lain-lain Utang Dagang
Jumlah 2101
- 785,000
101,440,000 -
10,144,000 111,584,000
- 30,000
7,500 82,500
75,000 825,000
- 1,500,000
120,000
12,000 132,000
18,000 198,000
7,750 85,250
111,824,250 115,221,750

Rekapitulasi
Debit Kredit MENU
Jumlah No. Rek. Jumlah
1,112,500 2101 115,221,750
2,285,000 -
101,440,000 -
10,264,250 -
120,000 -
- -
- -
### Total 115,221,750
BALANCE
JURNAL PEMAKAIAN BA
Bulan: Januari 1988
Persediaan di Kredit
No. Persediaan Persed. Bahan Persed. Bahan
Tanggal Keterangan
BPPB Bahan Baku Pembungkus Bakar & Pelumas
1144 1145 1146
1988 1 11 1 16,484,000 - -
Jan. 2 13 2 - - 1,150,000
3 33 3 - - 612,825
4 11 4 20,288,000 - -
5 33 5 - - -
6 32 6 - - -
7 33 7 - - -
8 11 8 15,216,000 - -
9 33 9 - - 562,500
10 12 10 - 398,000 -
10 33 11 - - -
11 32 12 - - -
11 31 13 - - -
12 11 14 17,752,000 - -
12 32 15 - - -
13 12 16 - 300,000 -
14 33 17 - - -
15 11 18 16,484,000 - -
15 35 19 - - -
16 34 20 - - -
17 31 21 - - -
19 11 22 15,216,000 - -
19 36 23 - - -
19 32 24 - - -
20 12 25 - 319,000 -
20 14 26 - - 405,700
21 13 27 - - 310,000
22 32 28 - - -
23 36 29 - - -
23 32 30 - - -
24 11 31 12,680,000 - -
Jumlah dipindahkan 114,120,000 1,017,000 3,041,025
JURNAL PEMAKAIAN BA
Bulan: Januari 1988
Persediaan di Kredit
No. Persediaan Persed. Bahan Persed. Bahan
Tanggal Keterangan
BPPB Bahan Baku Pembungkus Bakar & Pelumas
1144 1145 1146
Jumlah pindahan 114,120,000 1,017,000 3,041,025
1988 25 12 32 - 180,200 -
Jan. 27 14 33 - - 165,000
27 36 34 - - -
27 32 35 - - -
29 12 36 - 375,000 -
30 11 37 17,752,000 - -
30 32 38 - - -
Jumlah 131,872,000 1,572,200 3,206,025

Keterangan Tanggal Tanda Tangan


Dibuat oleh: 1/31/1988

Dibukukan oleh: 1/31/1988


AL PEMAKAIAN BAHAN
MENU
ulan: Januari 1988
Halaman: JPBe-01
an di Kredit Pusat Biaya di Debit
Persediaan Persed. Bahan Seksi Persiapan
Lain-lain
Suku Cadang Lain-lain PPDP
1147 1148 1142 No. Rek. Jumlah
- - 16,484,000 - 1142.11
- - - 5211 1,150,000 5211.13
- - - 5221 612,825 5221.33
- - 20,288,000 - 1142.11
2,417,500 - - 5221 2,417,500 5221.33
- 187,500 - 5301 187,500 5301.32
2,319,000 - - 5222 2,319,000 5222.33
- - 15,216,000 - 1142.11
- - - 5222 562,500 5222.33
- - - 5222 398,000 5222.12
103,000 - - 5211 103,000 5211.33
- 50,000 - 5211 50,000 5211.32
- 40,000 - 5213 40,000 5213.31
- - 17,752,000 - 1142.11
- 267,500 - 5221 267,500 5221.32
- - - 5222 300,000 5222.12
335,000 - - 5212 335,000 5212.33
- - 16,484,000 - 1142.11
- 508,600 - 5222 508,600 5222.35
115,000 - - 5213 115,000 5213.34
- 135,000 - 5213 135,000 5213.31
- - 15,216,000 - 1142.11
815,000 - - 5401 815,000 5401.36
- 23,940 - 5213 23,940 5213.32
- - - 5222 319,000 5222.12
- - - 5211 405,700 5211.14
- - - 5212 310,000 5212.13
- 10,000 - 5213 10,000 5213.32
50,000 - - 5213 50,000 5213.36
- 261,800 - 5221 261,800 5221.32
- - 12,680,000 - 1142.11
6,154,500 1,484,340 114,120,000 11,696,865 1142.Jumlah di
.
1142.
1142.
.
1142.
1142.
1142.
.
AL PEMAKAIAN BAHAN .
ulan: Januari 1988 .
Halaman: JPBe-02 Halaman:.
an di Kredit Pusat Biaya di Debit 1142.Keteranga
Persediaan Persed. Bahan Seksi Persiapan
Lain-lain
Suku Cadang Lain-lain PPDP 1142.
1147 1148 1142 No. Rek. Jumlah 1142.
6,154,500 1,484,340 114,120,000 11,696,865 1142.Jumlah pi
- - - 5222 180,200 5222.12
- - - 5212 165,000 5212.14
425,000 - - 5301 425,000 5301.36
- 1,452,700 - 5222 1,452,700 5222.32
- - - 5222 375,000 5222.12
- - 17,752,000 - 1142.11
- 72,500 - 5401 72,500 5401.32
6,579,500 3,009,540 131,872,000 14,367,265 1142.Jumlah
.
1142.
1142.
.
1142.
1142.
1142.

Rekapitulasi
Debit Kredit MENU
No. Rek. Jumlah No. Rek. Jumlah
1142 131,872,000 1144 131,872,000
5211 1,708,700 1145 1,572,200
5221 3,559,625 1146 3,206,025
5301 612,500 1147 6,579,500
5222 6,415,000 1148 3,009,540
5213 373,940 -
5401 887,500 -
5212 810,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
Total 146,239,265 Total 146,239,265
BALANCE
16,484,000 1142.11 16,484,000
1,150,000 5211.13 1,150,000
612,825 5221.33 612,825
20,288,000 1142.11 20,288,000
2,417,500 5221.33 2,417,500
187,500 5301.32 187,500
2,319,000 5222.33 2,319,000
15,216,000 1142.11 15,216,000
562,500 5222.33 562,500
398,000 5222.12 398,000
103,000 5211.33 103,000
50,000 5211.32 50,000
40,000 5213.31 40,000
17,752,000 1142.11 17,752,000
267,500 5221.32 267,500
300,000 5222.12 300,000
335,000 5212.33 335,000
16,484,000 1142.11 16,484,000
508,600 5222.35 508,600
115,000 5213.34 115,000
135,000 5213.31 135,000
15,216,000 1142.11 15,216,000
815,000 5401.36 815,000
23,940 5213.32 23,940
319,000 5222.12 319,000
405,700 5211.14 405,700
310,000 5212.13 310,000
10,000 5213.32 10,000
50,000 5213.36 50,000
261,800 5221.32 261,800
12,680,000 1142.11 12,680,000
### 5222.12 180,200
- 5212.14 165,000
5301.36 425,000
5222.32 1,452,700
- 5222.12 375,000
1142.11 17,752,000
5401.32 72,500
146,239,265
-
-
-
JPBe-02
Pusat Biaya di Debit
Seksi Persiapan
PPDP
1,142
###
180,200 1142.11 131,872,000
165,000 5211.13 1,150,000
425,000 5211.14 405,700
1,452,700 5211.32 50,000
375,000 5211.33 103,000
17,752,000 5212.13 310,000
72,500 5212.14 165,000
### 5212.33 335,000
- 5213.31 175,000
5213.32 33,940
5213.34 115,000
- 5213.36 50,000
5221.32 529,300
5221.33 3,030,325
5222.12 1,572,200
5222.32 1,452,700
5222.33 2,881,500
5222.35 508,600
5301.32 187,500
5301.36 425,000
5401.32 72,500
5401.36 815,000
146,239,265

Err:509 2,325,940
JURNAL MEMORIAL
Bulan: Januari 1988
Halaman:
No. Debit Kredit
Tanggal Keterangan
B.M. No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & BP
1988 5 Penghapusan Piutang 3 1132 200,000 1131
Jan. 5 Sumbangan Tanah 4 1311 15,000,000 3004
26 Retur Penjualan dari CV Batik Rahayu, Yogya 5 4202 3,600,000 1131
2103 360,000 5101
1141 2,346,000
31 Penyusutan Emplasemen 6 5213 41 300,000 1322
5301 41 100,000
31 Pengusutan Gedung 7 5221 42 725,000 1323
5222 42 525,000
5211 42 250,000
5212 42 200,000
5213 42 150,000
5301 42 100,000
5401 42 50,000
31 Pengusutan Mesin 8 5221 43 1,050,000 1324
5222 43 850,000
5211 43 400,000
5212 43 400,000
5213 43 300,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik 9 5221 44 160,000 1325
5222 44 40,000
30 Pengusutan Mebel dan Peralatan Kantor 10 5301 45 400,000 1326
5401 45 100,000
31 Pengusutan Kendaraan 11 5213 46 100,000 1327
5301 46 500,000
5401 46 400,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian 12 5301 47 200,000 1501
Balance Check 28,806,000
BALANCE
JURNAL MEMORIAL
Bulan: Januari 1988
Halaman:
No. Debit Kredit
Tanggal Keterangan
B.M. No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & BP
1988 31 Asuransi Aktiva Tetap 13 5221 51 1,000,000 1154
Jan. 5222 51 600,000
5211 51 400,000
5212 51 400,000
5213 51 85,000
5301 51 500,000
5401 51 50,000
31 Asuransi Persediaan 14 5221 52 500,000 1154
5222 52 300,000
5213 52 100,000
31 Kerugian Piutang 15 5401 73 700,000 1132
31 Biaya Gaji dan Upah 16 1142 21 2,754,500 1601
1143 21 3,229,000
5211 21 183,000
5212 21 143,900
5213 21 42,700
5301 21 1,700,000
5401 21 800,000
31 Upah Lembur 17 1142 22 400,000 1601
1143 22 650,000
5211 22 40,300
5212 22 34,760
5213 22 33,360
5301 22 350,000
5401 22 125,000
31 Biaya Pengobatan 18 1142 23 102,750 1601
1143 23 261,000
5211 23 18,000
5212 23 11,340
5213 23 15,000
5301 23 200,000
5401 23 110,000
Balance Check 15,839,610
BALANCE
JURNAL MEMORIAL
Bulan: Januari 1988
Halaman:
No. Debit Kredit
Tanggal Keterangan
B.M. No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & BP
1988 31 Bunga Kredit Bank 19 6201 6,500,000 2106
Jan. 31 Kas Kecil 20 5301 67 75,000 1112
31 Bunga atas Investasi Obligasi 21 1134 50,000 6101
31 Alokasi biaya Seksi Listrik B-4; 1a. 22 5221 82 900,000 5211
5222 82 1,500,000
5301 82 450,000
5401 82 150,000
31 Alokasi biaya Seksi Bengkel B-4; 1a. 23 5221 82 600,000 5212
5222 82 1,000,000
5301 82 200,000
5401 82 200,000
31 Alokasi biaya Seksi Umum Pabrik B-4; 1a. 24 5221 82 500,000 5213
5222 82 1,000,000
31 Pembebanan BOP Seksi Persiapan B-4; 1b. 25 1142 8,994,625 5221
dan Seksi Pertenunan B-4; 1b. 1143 12,230,000 5222
31 HPProduk Selesai Seksi Persiapan B-4; 1c. 26 1143 141,199,300 1142
31 HPProduk Selesai Seksi Pertenunan B-4; 1d. 28 1141 140,760,000 1143
31 Harga Pokok Penjualan B-4; 1f. 30 5101 139,196,000 1141
31 Penutupan Hasil Penjualan Kain Grey 31 4101 213,600,000 4201
- 4202
- 6301
Balance Check 669,104,925
NO BALANCE
JURNAL MEMORIAL
Bulan: Januari 1988
Halaman:
No. Debit Kredit
Tanggal Keterangan
B.M. No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & BP
1988 31 Penutupan Beban Usaha ke Rek. L/R 32 6301 156,769,000 5101
Jan. - 5301
- 5401
33 6101 250,000 6201
6104 500,000 6203
6105 35,000
6301 5,965,000
31 Penutupan L/R ke LYD 6301 44,434,000
3006 - 3006
Balance Check 207,953,000
Tatal Balance Check 921,703,535
991,943,410 NO BALANCE

Keterangan Tanggal Tanda Tangan Rekapitulasi Memorial


Dibuat oleh: 1/31/1988 Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek.
1132 200,000 1131
Dibukukan oleh: 1/31/1988 1141 2,346,000 3004
1311 15,000,000 5101
2103 360,000 1154
4202 3,600,000 1323

Total 21,506,000 Total


BALANCE

Rekapitulasi Penyesuaian
Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek.
1134 50,000 1112
1142 3,257,250 1132
1143 4,140,000 1154
5211 1,291,300 1322
5212 1,190,000 1323
5213 1,126,060 1324
5221 3,435,000 1325
5222 2,315,000 1326
5301 4,125,000 1327
5401 2,335,000 1501
6201 6,500,000 1601
2106
6101

Total 29,764,610 Total


BALANCE

Rekapitulasi Alokasi, Pembebanan, dan Biaya Pro


Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek.
1141 140,760,000 1142
1142 8,994,625 1143
1143 153,429,300 5211
5221 2,000,000 5212
5222 3,500,000 5213
5301 650,000 5221
5401 350,000 5222
5101 139,196,000 1141
Total 448,879,925 Total
BALANCE

Penutupan Rekening Laba-Rugi


Debit Kredit
No. Rek. Jumlah No. Rek.
4101 213,600,000 4201
6301 207,168,000 4202
6101 250,000 6301
6104 500,000 5101
6105 35,000 5301
5401
6201
6203
3006
Total 421,553,000 Total
BALANCE
1,343,256,535
MENU
JM-01
Kredit
No. Rek. & BP Jumlah
200,000 1132. 200,000
15,000,000 1311. 15,000,000
3,960,000 4202. 3,600,000
2,346,000 2103. 360,000
- 1141. 2,346,000
400,000 5213.41 300,000
-
MENU 5301.41 100,000
2,000,000 5221.42 725,000
- 5222.42 525,000
- 5211.42 250,000
- 5212.42 200,000
- 5213.42 150,000
- 5301.42 100,000
- 5401.42 50,000
3,000,000 5221.43 1,050,000
- 5222.43 850,000
- 5211.43 400,000
- 5212.43 400,000
- 5213.43 300,000
200,000 5221.44 160,000
- 5222.44 40,000
500,000 5301.45 400,000
- 5401.45 100,000
1,000,000 5213.46 100,000
- 5301.46 500,000
- 5401.46 400,000
200,000 5301.47 200,000
28,806,000 . 28,806,000
LANCE BALANCE. -
. -
. -
JM-02 . -
Kredit Debit. -
No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & Jumlah
3,035,000 5221.51 1,000,000
- 5222.51 600,000
- 5211.51 400,000
- 5212.51 400,000
- 5213.51 85,000
- 5301.51 500,000
- 5401.51 50,000
900,000 5221.52 500,000
- 5222.52 300,000
- 5213.52 100,000
700,000 5401.73 700,000
8,853,100 1142.21 2,754,500
- 1143.21 3,229,000
- 5211.21 183,000
- 5212.21 143,900
- 5213.21 42,700
- 5301.21 1,700,000
- 5401.21 800,000
1,633,420 1142.22 400,000
- 1143.22 650,000
- 5211.22 40,300
- 5212.22 34,760
- 5213.22 33,360
- 5301.22 350,000
- 5401.22 125,000
718,090 1142.23 102,750
- 1143.23 261,000
- 5211.23 18,000
- 5212.23 11,340
- 5213.23 15,000
- 5301.23 200,000
- 5401.23 110,000
15,839,610 . 15,839,610
LANCE BALANCE. -
. -
. -
JM-03 . -
Kredit Debit. -
No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & Jumlah
6,500,000 6201. 6,500,000
75,000 5301.67 75,000
50,000 1134. 50,000
81 3,000,000 5221.82 900,000
- MENU 5222.82 1,500,000
- 5301.82 450,000
- 5401.82 150,000
81 2,000,000 5221.82 600,000
- 5222.82 1,000,000
- 5301.82 200,000
- 5401.82 200,000
81 1,500,000 5221.82 500,000
5,435,000 5222.82 1,000,000
8,994,625 5211.81 3,000,000
12,230,000 5212.81 2,000,000
141,199,300 5213.81 1,500,000
140,760,000 1141. 140,760,000
139,196,000 5101. 139,196,000
2,832,000 4101. 213,600,000
3,600,000 MENU . -
207,168,000 . -
674,539,925 . 669,104,925
ALANCE NO BALAN -
. -
. -
JM-04 . -
Kredit Debit. -
No. Rek. & BP Jumlah No. Rek. & Jumlah
136,850,000 6301. 156,769,000
10,528,500 . -
9,390,500 . -
6,500,000 6101. 250,000
250,000 6104. 500,000
- 6105. 35,000
- 6301. 5,965,000
- 6301. 44,434,000
44,434,000 3006. -
207,953,000 . 207,953,000
927,138,535
ALANCE

asi Memorial
Kredit MENU
Jumlah
4,160,000
15,000,000
2,346,000
-
-

21,506,000
LANCE

si Penyesuaian
Kredit
Jumlah
75,000
700,000
3,935,000
400,000
2,000,000
3,000,000
200,000
500,000
1,000,000
200,000
11,204,610
6,500,000
50,000

29,764,610
LANCE

bebanan, dan Biaya Produksi


Kredit
Jumlah
141,199,300
140,760,000
3,000,000
2,000,000
1,500,000
8,994,625
12,230,000
139,196,000
448,879,925
LANCE

kening Laba-Rugi
Kredit
Jumlah
2,832,000
3,600,000
207,168,000
136,850,000
10,528,500
9,390,500
6,500,000
250,000
44,434,000
421,553,000
LANCE
1,343,256,535
KAS

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM 223,042,500
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1111 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

KAS KECIL

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK 70,000
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1112 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

SELISIH KAS

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1113 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -
INVESTASI SEMENTARA - SAHAM

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK 16,500,000
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1121 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

INVESTASI SEMENTARA - OBLIGASI

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1122 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

INVESTASI SEMENTARA - SERTIFIKAT BANK

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK 20,000,000
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1123 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

INVESTASI SEMENTARA - DEPOSITO BERJANGKA

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1124 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PIUTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Penjualan JPn 234,960,000
31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1131 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM 200,000
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1132 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PIUTANG KARYAWAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1133 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PIUTANG PENDAPATAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 50,000
1134 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PIUTANG LAIN-LAIN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1135 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PERSEDIAAN KAIN GREY

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo (20,000 mtr @Rp782,-) -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM 2,346,000
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1141 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM 140,760,000

PERSEDIAAN PRODUK DALAM PROSES SEKSI PERSIAPAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe 131,872,000
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 3,257,250
1142 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM 8,994,625
PERSEDIAAN PRODUK DALAM PROSES SEKSI PERTENUNAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 4,140,000
1143 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM 153,429,300

PERSEDIAAN BAHAN BAKU

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb 101,440,000
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1144 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PERSEDIAAN BAHAN PEMBUNGKUS

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb 1,112,500
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1145 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PERSEDIAAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb 2,285,000
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1146 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PERSEDIAAN SUKU CADANG

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb 120,000
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1147 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PERSEDIAAN BAHAN LAIN-LAIN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1148 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) MASUKAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb 10,264,250
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1151 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PAJAK PENGHASILAN BADAN DIBAYAR DI MUKA

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK 8,150,000
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1152 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

PERSEKOT BIAYA PERJALANAN DINAS

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
1153 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Ref. dan No. LPB/BKK

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988
3,500,000
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1154 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Jan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1161 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

No. LPB
dan Ref.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1201 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

No. BKK
dan Ref.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1202 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

PEMAKAIAN BAHAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut 15,000,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1311 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
No. Rek. & BP

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1312 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

1142.11

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1313 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.13

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1314 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5221.33

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1315 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5301.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1316 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.33

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988
13,500,000
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1317 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.12

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1322 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.33

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1323 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1324 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.31

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1325 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5221.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1326 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5212.33
Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL5,000,000
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1327 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.35

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1401 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.34

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1501 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
5401.36

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988800,000
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1502 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988
11,204,610
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1601 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.14

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1602 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5212.13

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 117,920,750
1988
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2101 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.36

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988846,600
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2102 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5212.14

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988
21,600,000
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut 360,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2103 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5301.36

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2104 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2105 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5401.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2106 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

JPBe-01

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2107 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

JPBe-02

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2108 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

1143/5222
Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2201 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

1142/5221

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2202 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

VE

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2203 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
BB

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2204 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

BK

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3001 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

mtr

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3002 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan (25.300 x Rp5.581)

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3003 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Rekapitulasi Memorial

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3004 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Rekapitulasi Penyesuaian

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3005 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Rekapitulasi Alokasi, Pembebanan, dan Biaya Produksi

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3006 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

HASIL PENJUALAN KAIN GREY

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
4101 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

POTONGAN PENJUALAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM 2,832,000
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
4201 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

RETUR PENJUALAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM 3,600,000
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
4202 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

HARGA POKOK PENJUALAN KAIN GREY

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe -
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM -
5101 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM 139,196,000

BOPS SEKSI LISTRIK


Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe 1,708,700
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 1,291,300
5211 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

BOPS SEKSI BENGKEL

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe 810,000
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 1,190,000
5212 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -

BOPS SEKSI UMUM PABRIK

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe 373,940
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 1,126,060
5213 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM -
BOPS SEKSI PERTENUNAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 Posting Jurnal Pemakaian Bahan JPBe 3,559,625
31 Posting Jurnal Memorial JM -
31 Penyesuaian dari Jurnal Memorial JM 3,435,000
5221 31 Penyesuaian Alokasi & Beban Produksi dari Jurnal Memorial JM 2,000,000

BOPS SEKSI PERSIAPAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Posting Jurnal Kas Masuk JKM -
31 Posting Jurnal Kas Keluar JKK -
31 Posting Jurnal Pembelian JPb -
31 Posting Jurnal Penjualan JPn -
31 #N/A Penyusut 6,415,000
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 2,315,000
5222 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 3,500,000

Saldo (20,000 mtr @Rp782,-)

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988
5,141,000
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut 612,500
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 4,125,000
5301 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 650,000

B-4; 1a.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988
5,818,000
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut 887,500
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 2,335,000
5401 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 350,000

Pembebanan BOP Seksi Persiapan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6101 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

dan Seksi Pertenunan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan -
JURNAL MEMORIAL
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6102 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

B-4; 1b.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6103 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

B-4; 1c.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6104 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

B-4; 1d.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6105 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Balance

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6106 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Untuk Periode Bulan Januari 1988

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6107 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
NERACA LAJUR

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 6,500,000
6201 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

No.
Akun

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6202 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Nama Akun

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL 250,000
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6203 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
Neraca Saldo Stlh Penyesuaian

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6204 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Posisi Keuangan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6205 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

LAPORAN LABA-RUGI

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 #N/A JURNAL
Persediaan
MEMORIAL -
31 #N/A Bulan: Januari 1988 -
31 #N/A Sumbanga -
31 #N/A Retur Pen -
31 #N/A Penyusut -
31 #N/A Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
6301 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
1111
MENU
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 60,250,500 -
- 283,293,000 -
206,027,860 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -

1112

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 230,000 -
- 230,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
75,000 225,000 -
- 225,000 -

1113

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
1121

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -

1122

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -

NK 1123

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -

GKA 1124

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -

1131

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 13,202,000 -
- 248,162,000 -
205,722,000 42,440,000 -
- 42,440,000 -
- 42,440,000 -
- 42,440,000 -
4,160,000 38,280,000 -
- 38,280,000 -
- 38,280,000 -

G 1132

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 50,000
700,000 - 750,000
- - 750,000

1133

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -

1134

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 100,000 -
- 100,000 -

1135

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1141

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 17,986,000 -
- 17,986,000 -
139,196,000 19,550,000 -

RSIAPAN 1142

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 140,400,300 -
- 140,400,300 -
- 143,657,550 -
141,199,300 11,452,875 -
RTENUNAN 1143

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 20,864,700 -
140,760,000 33,534,000 -

1144

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 101,440,000 -
- 101,440,000 -
- 101,440,000 -
- 202,880,000 -
- 202,880,000 -
131,872,000 71,008,000 -
- 71,008,000 -
- 71,008,000 -
- 71,008,000 -

1145

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 1,978,500 -
- 1,978,500 -
- 1,978,500 -
- 3,091,000 -
- 3,091,000 -
1,572,200 1,518,800 -
- 1,518,800 -
- 1,518,800 -
- 1,518,800 -

AS 1146

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 3,705,000 -
- 3,705,000 -
- 3,705,000 -
- 5,990,000 -
- 5,990,000 -
3,206,025 2,783,975 -
- 2,783,975 -
- 2,783,975 -
- 2,783,975 -

1147

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 7,100,000 -
- 7,100,000 -
- 7,100,000 -
- 7,220,000 -
- 7,220,000 -
6,579,500 640,500 -
- 640,500 -
- 640,500 -
- 640,500 -

1148

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
3,009,540 3,190,460 -
- 3,190,460 -
- 3,190,460 -
- 3,190,460 -

AN 1151

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 18,187,200 -
- 18,187,200 -
18,187,200 - -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -

UKA 1152

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 90,000,000 -
- 90,000,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -

1153

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1154

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 3,935,000 -
- 3,935,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
3,935,000 3,500,000 -
- 3,500,000 -

1161

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1201

Saldo
Kredit
Kredit
Debit Kredit
- 4,567,500 -
4,567,500 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 10,100,000 -
10,100,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1311

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 43,000,000 -
- 43,000,000 -
- 43,000,000 -
1312

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -

1313

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -

1314

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -

1315

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -

1316

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -

1317

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 65,000,000 -
10,000,000 55,000,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -

1322

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
400,000 - 5,600,000
- - 5,600,000

1323

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
2,000,000 - 28,000,000
- - 28,000,000

1324

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
3,000,000 - 42,000,000
- - 42,000,000

1325

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
200,000 - 2,800,000
- - 2,800,000

1326

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
500,000 - 7,000,000
- - 7,000,000

1327
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 14,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
1,000,000 - 10,000,000
- - 10,000,000

1401

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1501

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
200,000 4,400,000 -
- 4,400,000 -
1502

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 800,000 -
- 800,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -

1601

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
11,204,610 - -
- - -

1602

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 5,116,000
- - 5,116,000
- 112,804,750 -
115,221,750 - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000

2102

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 846,600
- - 846,600
835,900 - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900

2103

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 21,600,000
- - 21,600,000
- - -
- - -
21,360,000 - 21,360,000
- - 21,360,000
- - 21,000,000
- - 21,000,000
- - 21,000,000

2104

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2105

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2106

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
6,500,000 - 6,500,000
- - 6,500,000

2107

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000

2108

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2201
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000

2202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2203

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2204

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

3001

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000

3002

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -

n (25.300 x Rp5.581) 3003

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

3004

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
15,000,000 - 15,000,000
- - 15,000,000
- - 15,000,000

3005

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000

oduksi 3006

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100

4101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
213,600,000 - 213,600,000
- - 213,600,000
- - 213,600,000
- - 213,600,000
- - 213,600,000

4201

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -

4202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 3,600,000 -
- 3,600,000 -
- 3,600,000 -

5101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,346,000 - 2,346,000
- - 2,346,000
- 136,850,000 -

5211
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 1,708,700 -
- 1,708,700 -
- 3,000,000 -
3,000,000 - -

5212

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 810,000 -
- 810,000 -
- 2,000,000 -
2,000,000 - -

5213

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 373,940 -
- 373,940 -
- 1,500,000 -
1,500,000 - -
5221

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 3,559,625 -
- 3,559,625 -
- 6,994,625 -
8,994,625 - -

5222

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 6,415,000 -
- 6,415,000 -
- 8,730,000 -
12,230,000 - -

5301

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 5,141,000 -
- 5,141,000 -
- 5,141,000 -
- 5,753,500 -
- 5,753,500 -
- 9,878,500 -
- 10,528,500 -

5401

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 5,818,000 -
- 5,818,000 -
- 5,818,000 -
- 6,705,500 -
- 6,705,500 -
- 9,040,500 -
- 9,390,500 -

6101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
200,000 - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
50,000 - 250,000
- - 250,000

6102

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6103

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6104

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
500,000 - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000

6105

Saldo
Kredit
Kredit
Debit Kredit
- - -
35,000 - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000

6106

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6107

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
6201

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 6,500,000 -
- 6,500,000 -

6202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6203

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
6204

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6205

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6301

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Pelanggan: 1131.1 BUKU PEMBANTU PIU
Biaya Penyusutan - Gedung
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
1988 1 Saldo - -
Jan - -
- -
- -
- -

Pelanggan: 1131.2 BUKU PEMBANTU PIU


Biaya Penyusutan - Mesin-mesin
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
1988 1 Saldo - -
Jan 2 Pelunasan Biaya Penyusutan - Peralatan Listrik - 3,102,000
2 Penjualan Biaya Penyusutan - Mebel dan Peralatan
14,520,000
Kantor -
11 Pelunasan Biaya Penyusutan - Kendaraan - 14,520,000
15 Penjualan Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian Yang36,960,000
Ditangguhkan -
29 Pelunasan Biaya Asuransi Aktiva Tetap - 36,960,000

Pelanggan: 1131.3 BUKU PEMBANTU PIU


Biaya Asuransi Persediaan
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
1988 1 Saldo - -
Jan 3 Pelunasan Biaya Cetak, Alat Tulis, Photocopy, Photo, dan lichtdruk
- 4,356,000
4 Penjualan Biaya Pos, Telegram, Telepon, Fax, Telex,23,760,000
dan Biaya Kirim -
14 Pelunasan Biaya Perjalanan Dinas - 23,760,000
17 Penjualan Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, 46,200,000
dan Buletin -
27 Pelunasan Biaya Rapat dan Pertemuan - 46,200,000

Pelanggan: 1131.4 BUKU PEMBANTU PIU


Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
1988 1 Saldo - -
Jan 5 Pelunasan Biaya Administrasi dan umum lain-lain. - 5,544,000
7 Penjualan Biaya Iklan 35,640,000 -
17 Pelunasan Biaya Angkut Kain Grey - 35,640,000
- -
- -

Pelanggan: 1131.5 BUKU PEMBANTU PIU


Biaya Penghapusan Piutang Dagang
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
1988 1 Saldo - -
Jan 5 Penjualan Biaya Pemasaran Lain-lain9,240,000 -
15 Pelunasan Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - 9,240,000
25 Penjualan Biaya yang Diterima dari Seksi17,160,000
Lain -
- -

Pelanggan: 1131.6 BUKU PEMBANTU PIU


DAFTAR SALDO PER 01 JANUARI 1988
Tanggal Ref. dan No.
Keterangan Debit Kredit
Faktur/BKM
1988 1 Saldo - -
Jan 10 Penjualan Akumulasi Penyusutan 26,400,000 -
20 Pelunasan Utang Pajak Penghasilan Badan - 26,400,000
28 Penjualan JURNAL 25,080,000 -
- -

Pemasok: 2101.1
BUKU BESAR
Tanggal Ref. dan No.
Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 2 Pembayaran LAPORAN KEUANGAN 1,270,000 -
11 Pembelian NERACA SALDO - 785,000
18 Pembelian KARTU PIUTANG - 1,500,000
- -

Pemasok: 2101.2
KARTU UTANG
Tanggal Ref. dan No.
Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 13 Pembelian CLOSSING ENTRY - 111,584,000
24 Pembayaran KARTU PERSEDIAAN111,584,000 -
- -
- -

Pemasok: 2101.3
BUKTI TRANSAKSI
Tanggal Ref. dan No.
Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 3 Pembayaran KARTU ASET TETAP 21,000 -
15 Pembelian COA dan Saldo Awal - 30,000
20 Pembayaran Informasi Umum 30,000 -
- -

Pemasok: 2101.4
MENU
Tanggal Ref. dan No.
Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 16 Pembelian PENJUALAN - 82,500
17 Pembayaran PENERIMAAN KAS 82,500 -
29 Pembelian PENGELUARAN KAS - 85,250
30 Pembayaran MEMORIAL 85,250 -

Pemasok: KARTU
2101.5
PUSAT BIAYA
Tanggal Ref. dan No.
Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 2 Pembayaran REKAPITULASI 825,000 -
17 Pembelian Pemasok: - 825,000
29 Pembelian REKENING PEMBANTU - 198,000
30 Pembayaran Kode Tempat Biaya: 1,023,000 -

Pemasok: 2101.6
Kode Jenis Biaya:
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 21 Pembelian BOPS Seksi Listrik - 132,000
- -
- -
- -

Pemasok: 2101.7
BOPS Seksi Bengkel
Ref. dan No.
Tanggal Keterangan Debit Kredit
LPB/BKK
1988 1 Saldo - -
Jan 4 Pembayaran BOPS Seksi Umum Pabrik 3,000,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 13 CV Gagak Rimang

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 1,150,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 14 Jumlah dipindahkan


Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Empla

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 405,700 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 21 Benang Pakan - BP (melintang ke arah le

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 183,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 22 PEMASARAN


HARGA POKOK PENJU

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 40,300 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 23 Biaya Pemasaran


Biaya Produksi Bulan Janua

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 18,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 32 Harian Kedaulatan Rakyat
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - G

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 50,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 33 UD Taman Asri


Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 103,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 42 Biaya asuransi persediaan

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 250,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 43 Halaman:

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 51 untuk kain dg lbr 110 cm = 2.492 helai be

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5211 Kode Jenis Biaya: 81 Biaya lembur


Biaya Pengobatan dan Pera

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - 3,000,000
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 13 Jumlah pindahan


JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 310,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -
JURNAL PENJUALAN
Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 14 Bulan: Januari 1988
JURNAL PENERIMAAN KAS
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Empla
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 165,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 21 Pertenunan (mempertemukan BL


JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 143,900 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 22 Penjualan langsung ke konsumen d
JURNAL PENERIMAAN KAS
HARGA POKOK PENJU
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 34,760 -
- -
- -
- -
Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 23 Departemen Pembantu
JURNAL PENERIMAAN KAS
Biaya Produksi Bulan Janua
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 11,340 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 33 Harian Suara Merdeka
JURNAL PENERIMAAN KAS
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 335,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 42 BIAYA ADMINISTRASI & UMUM
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 200,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 43 JKM-01


JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 51 Tiap angka ukuran mesin hani 15
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5212 Kode Jenis Biaya: 81 Biaya pengobatan dan perawatan
JURNAL PENERIMAAN KAS
Biaya Pengobatan dan Pera
Bulan: Januari 1988
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - 2,000,000
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 21 cones kelos => mesin palet / bobin
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 42,700 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 22 Semua penjualan dengan termin 2
Jan. HARGA POKOK PENJU

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 33,360 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 23 Departemen Produksi


Jan. Biaya Produksi Bulan Janua

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 15,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 31 Kantor Kas Negara, Yogyakarta
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 175,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 32 Utang Dagang


Jan. Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - G

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 33,940 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 33 Biaya Overhead Pabrik
Jan. Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 34 Kantor Akuntan Drs. Lukman
Jan. Hasil Pokok Kain Grey Yang

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 115,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 35 Laba Kotor


Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 36 PT Patal Mataram, Yogyakarta
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 50,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 41 Biaya penyusutan - aktiva Iain-Iai
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 300,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 42 Biaya cetak, alat tulis, fotokopi, f
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 150,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 43 SUSUNAN DAN KODE BUKU RE
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 300,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 46 Biaya Bahan Pembungkus
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 100,000 -
- -
- -
- -
Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 51 Sisa BH dicones kelos untuk dipr
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 85,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 52 Cucuk - BC (mengukur BK agar s
Jan.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 100,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5213 Kode Jenis Biaya: 81 Biaya kesejahteraan Iain-Iain
Jan. Biaya Pengobatan dan Pera

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - 1,500,000
- -
- -
- -
Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 14 Biaya Kesejahteraan Lain-;ain
PT Batik Kencana, Solo Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Empla

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 32 CV Tiara Ukir


PT Batik Kencana, Solo Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - G
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 529,300 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 33 Asuransi Jiwa Sejahtera
PT Batik Kencana, Solo Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 3,030,325 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 42 BIAYA ASURANSI


PT Batik Kencana, Solo
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 725,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 43 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
PT Batik Kencana, Solo
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 1,050,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 44 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
PT Batik Kencana, Solo Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kend

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 160,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 51 Hani - BH (benang tenun cones ke
PT Batik Kencana, Solo
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 1,000,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 52 1 BK = 18,5 - 24 piece (@53,262
PT Batik Kencana, Solo
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 500,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5221 Kode Jenis Biaya: 82 Biaya bahan bakar
PT Batik Kencana, Solo Biaya Penyusutan - Empla

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 2,000,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 12 Toko Besi Awet
PT Busana Adi, Yogya
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 NS Awal - -
JURNAL MEMORIAL
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 1,572,200 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 14 PENDAPATAN DAN BIAYA DI LU
PT Busana Adi, Yogya Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Empla

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 32 CV Batik Rahayu, yogyakarta
PT Busana Adi, Yogya Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - G

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 1,452,700 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 33 Kasir Kas Kecil
PT Busana Adi, Yogya Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 2,881,500 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 35 CV Jasa Abadi


PT Busana Adi, Yogya
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 508,600 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 42 Biaya asuransi aktiva tetap
PT Busana Adi, Yogya
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 525,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 43 REKAP & ALOKASI BIAYA
PT Busana Adi, Yogya
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 850,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 44 JKK-01


PT Busana Adi, Yogya Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kend
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 40,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 51 untuk kain dg lbr 110 cm = 2.952
PT Busana Adi, Yogya
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 600,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 52 1.1.3.


PT Busana Adi, Yogya
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 300,000 -
- -
- -
- -
Kode Tempat Biaya: 5222 Kode Jenis Biaya: 82 Biaya bahan pelumas
PT Busana Adi, Yogya Biaya Penyusutan - Empla

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 3,500,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 1142 Kode Jenis Biaya: 11 CV Aci Oil, Yogyakarta
No. Rek.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 131,872,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 1142 Kode Jenis Biaya: 21 1.2.


No. Rek.
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 2,754,500 -
- -
- -
- -
BLACO (GREY)
Kode Tempat Biaya: 1142 Kode Jenis Biaya: 22 PT TINOMASTEX
No. Rek. HARGA POKOK PENJU

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 1142 Kode Jenis Biaya: 23 Jumlah


No. Rek. Biaya Produksi Bulan Janua
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 102,750 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 1143 Kode Jenis Biaya: 21 Benang Lusi - BL (searah dengan panjang
Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 3,229,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 1143 Kode Jenis Biaya: 22 2.


Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan HARGA POKOK PENJU
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 650,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 1143 Kode Jenis Biaya: 23 Biaya Produksi


Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan Biaya Produksi Bulan Janua

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 261,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 21 1 mesin ada 4 palet u/ jadi 4 gul
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 1,700,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 22 REKAPITULASI BIAYA DAN ALOK
PT Gaya Busana, Smg HARGA POKOK PENJU

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 350,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 23 Seksi Listrik


PT Gaya Busana, Smg Biaya Produksi Bulan Janua

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 200,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 31 SUSUNAN DAN KODE BUKU PE
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 300,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 32 Toko Mayasari, Yogyakarta
PT Gaya Busana, Smg Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - G

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 NS Awal - -
JURNAL MEMORIAL
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 187,500 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 35 Rugi Penjualan Surat Berharga
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 1,430,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 36 PT Busana Adi, Yogyakarta
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 425,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 41 Biaya amortisasi - biaya pendiria
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 100,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 42 Biaya pos, telegram, telepon, fax,
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 100,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 45 JKK-02


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 46 JPb-01


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 500,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 47 JM-02


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 200,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 51 1.1.2.


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 500,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 61 CV Progo Busana


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 150,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -
Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 62 PT Batik Kencana
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 117,500 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 63 1131.2


PT Gaya Busana, Smg LAPORAN POSISI KEUA

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 500,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 64 PT Busana Adi


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 25,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -
Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 65 Pendapatan Lain-lain
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 118,500 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 66 Rugi Lain-lain


PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 2,500,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 67 Biaya bahan baku
PT Gaya Busana, Smg
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 75,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5301 Kode Jenis Biaya: 82 BIAYA TENAGA KERJA
PT Gaya Busana, Smg Biaya Penyusutan - Empla
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 650,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 21 mesin tenun menganyam BL dan BP
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 800,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 22 Biaya


PT Asuransi Bumi Persada HARGA POKOK PENJU

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 125,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 23 Seksi Umum Pabrik
PT Asuransi Bumi Persada Biaya Produksi Bulan Janua
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 110,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 32 PT Gaya Busana, Semarang
PT Asuransi Bumi Persada Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - G

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 72,500 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 35 Rugi Selisih Kurs
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 238,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 36 Percetakan Rahayu, Yogyakarta
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen 815,000 -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 42 BOPS Seksi Pertenunan
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 50,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 45 JPn-01


PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 100,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 46 JM-01


PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 400,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 51 Kanji - BK (pengkanjian benang a
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 50,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 63 1131.3


PT Asuransi Bumi Persada LAPORAN POSISI KEUA

Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit


1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 350,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 71 Biaya dan Rugi di Luar Usaha
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 900,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 72 1131.4


PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 4,250,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 73 dikerjakan oleh 2 orang, shg stlh s
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 700,000 -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 74 SUSUNAN DAN KODE REKENIN
PT Asuransi Bumi Persada
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 80,000 -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin - -
- -
- -
- -

Kode Tempat Biaya: 5401 Kode Jenis Biaya: 82 Biaya gaji dan upah
PT Asuransi Bumi Persada Biaya Penyusutan - Empla
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
1988 31 JURNALNSMEMORIAL
Awal - -
Jan 31 2101.5 Bulan: Januari 1988 - -
31 2101.6 Penyusutan Emplasemen - -
31 CV Aci Oil Pengusutan Mesin 350,000 -
- -
- -
- -
BUKU PEMBANTU PIUTANG
MENU
Saldo
Debit Kredit
200,000 -
200,000 -
200,000 -
200,000 -
200,000 -

BUKU PEMBANTU PIUTANG

Saldo
Debit Kredit
3,102,000 -
- -
14,520,000 -
- -
36,960,000 -
- -

BUKU PEMBANTU PIUTANG

Saldo
Debit Kredit
4,356,000 -
- -
23,760,000 -
- -
46,200,000 -
-

BUKU PEMBANTU PIUTANG

Saldo
Debit Kredit
5,544,000 -
- -
35,640,000 -
- -
- -
- -

BUKU PEMBANTU PIUTANG

Saldo
Debit Kredit
- -
9,240,000 -
- -
17,160,000 -
17,160,000 -

BUKU PEMBANTU PIUTANG

Saldo
Debit Kredit
- -
26,400,000 -
- -
25,080,000 -
25,080,000 -

BUKU PEMBANTU UTANG


MENU
Saldo
Debit Kredit
- 1,270,000
- -
- 785,000
- 2,285,000
- 2,285,000

BUKU PEMBANTU UTANG

Saldo
Debit Kredit
- -
- 111,584,000
- -
- -
- -

BUKU PEMBANTU UTANG

Saldo
Debit Kredit
- 21,000
- -
- 30,000
- -
- -

BUKU PEMBANTU UTANG

Saldo
Debit Kredit
- -
- 82,500
- -
- 85,250
- -

BUKU PEMBANTU UTANG

Saldo
Debit Kredit
- 825,000
- -
- 825,000
- 1,023,000
- -

BUKU PEMBANTU UTANG

Saldo
Debit Kredit
- -
- 132,000
- 132,000
- 132,000
- 132,000

BUKU PEMBANTU UTANG

Saldo
Debit Kredit
- 3,000,000
- -
- -
- -
- -

Gagak Rimang REKENING PEMBANTU 5,211 13 1,150,000


BOPS Seksi Persiapan
MENU - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
1,150,000 - - Penyusuta 2101.7
1,150,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,150,000 - - - -
1,150,000 - - - -
1,150,000 - - - 405,700
- - 405,700
- - 405,700
- - 405,700
lah dipindahkan REKENING PEMBANTU 5,211 14 405,700
parasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
405,700 - - Penyusuta 2101.7
405,700 - - Pengusuta PT Patal Mataram
405,700 - - - -
405,700 - - - -
405,700 - - - -
- - 183,000
- - 183,000
- - 183,000
ang Pakan - BP (melintang
REKENING ke arah lebar kain)
PEMBANTU 5,211 21 183,000
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
183,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram #REF!
183,000 - - - -
183,000 - - - -
183,000 - - - -
- - 40,300
- - 40,300
- - 40,300
REKENING PEMBANTU 5,211 22 40,300
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
40,300 - - Pengusuta PT Patal Mataram
40,300 - - - -
40,300 - - - -
40,300 - - - -
- - 18,000
- - 18,000
- - 18,000
a Pemasaran REKENING PEMBANTU 5,211 23 18,000
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
18,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
18,000 - - - -
18,000 - - - -
18,000 - - - 50,000
- - 50,000
- - 50,000
- - 50,000
an Kedaulatan Rakyat
REKENING PEMBANTU 5,211 32 50,000
a Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
50,000 - - Penyusuta 2101.7
50,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
50,000 - - - -
50,000 - - - -
50,000 - - - 103,000
- - 103,000
- - 103,000
- - 103,000
REKENING PEMBANTU 5,211 33 103,000
parasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
103,000 - - Penyusuta 2101.7
103,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
103,000 - - - -
103,000 - - - -
103,000 - - - -
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
a asuransi persediaan
REKENING PEMBANTU 5,211 42 250,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
250,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
250,000 - - - -
250,000 - - - -
250,000 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
- - 400,000
REKENING PEMBANTU 5,211 43 400,000
Biaya Bahan Baku - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
- - 400,000
REKENING
k kain dg lbr 110 cm PEMBANTU
= 2.492 helai benang = 1 beam hani 5,211 51 400,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - -
- - -
- - -
REKENING PEMBANTU 5,211 81 -
Biaya Pengobatan dan Perawatan - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
- 3,000,000 - Pengusuta PT Patal Mataram
- 3,000,000 - - -
- 3,000,000 - - -
- 3,000,000 - - 310,000
- - 310,000
- - 310,000
- - 310,000
lah pindahan REKENING PEMBANTU 5,212 13 310,000
BOPS Seksi Persiapan - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
310,000 - - Penyusuta 2101.7
310,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
310,000 - - - -
310,000 - - - -
310,000 - - - 165,000
- - 165,000
- - 165,000
NAL PENJUALAN - - 165,000
n: Januari 1988 REKENING PEMBANTU 5,212 14 165,000
parasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
165,000 - - Penyusuta 2101.7
165,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
165,000 - - - -
165,000 - - - -
165,000 - - - -
- - 143,900
- - 143,900
- - 143,900
enunan (mempertemukan
REKENING BL PEMBANTU 5,212 21 143,900
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
143,900 - - Pengusuta PT Patal Mataram
143,900 - - - -
143,900 - - - -
143,900 - - - -
- - 34,760
- - 34,760
- - 34,760
ualan langsung keREKENING
konsumen dPEMBANTU 5,212 22 34,760
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
34,760 - - Pengusuta PT Patal Mataram
34,760 - - - -
34,760 - - - -
34,760 - - - -
- - 11,340
- - 11,340
- - 11,340
artemen Pembantu
REKENING PEMBANTU 5,212 23 11,340
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
11,340 - - Pengusuta PT Patal Mataram
11,340 - - - -
11,340 - - - -
11,340 - - - 335,000
- - 335,000
- - 335,000
- - 335,000
an Suara MerdekaREKENING PEMBANTU 5,212 33 335,000
parasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
335,000 - - Penyusuta 2101.7
335,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
335,000 - - - -
335,000 - - - -
335,000 - - - -
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
YA ADMINISTRASIREKENING
& UMUM PEMBANTU 5,212 42 200,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
200,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
200,000 - - - -
200,000 - - - -
200,000 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
- - 400,000
REKENING PEMBANTU 5,212 43 400,000
Biaya Bahan Baku - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
- - 400,000
angka ukuran mesin
REKENING
hani 15 PEMBANTU 5,212 51 400,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - -
- - -
- - -
a pengobatan danREKENING
perawatan PEMBANTU 5,212 81 -
Biaya Pengobatan dan Perawatan - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
- 2,000,000 - Pengusuta PT Patal Mataram
- 2,000,000 - - -
- 2,000,000 - - -
- 2,000,000 - - -
- - 42,700
- - 42,700
- - 42,700
es kelos => mesinREKENING
palet / bobin PEMBANTU 5,213 21 42,700
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
42,700 - - Pengusuta PT Patal Mataram
42,700 - - - -
42,700 - - - -
42,700 - - - -
- - 33,360
- - 33,360
- - 33,360
mua penjualan dengan
REKENING
termin 2 PEMBANTU 5,213 22 33,360
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
33,360 - - Pengusuta PT Patal Mataram
33,360 - - - -
33,360 - - - -
33,360 - - - -
- - 15,000
- - 15,000
- - 15,000
artemen ProduksiREKENING PEMBANTU 5,213 23 15,000
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
15,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
15,000 - - - -
15,000 - - - -
15,000 - - - 175,000
- - 175,000
- - 175,000
- - 175,000
tor Kas Negara, Yogyakarta
REKENING PEMBANTU 5,213 31 175,000
Biaya Tenaga Kerja - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
175,000 - - Penyusuta 2101.7
175,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
175,000 - - - -
175,000 - - - -
175,000 - - - 33,940
- - 33,940
- - 33,940
- - 33,940
REKENING PEMBANTU 5,213 32 33,940
a Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
33,940 - - Penyusuta 2101.7
33,940 - - Pengusuta PT Patal Mataram
33,940 - - - -
33,940 - - - -
33,940 - - - -
- - -
- - -
- - -
a Overhead Pabrik
REKENING PEMBANTU 5,213 33 -
parasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
- - - Pengusuta PT Patal Mataram
- - - - -
- - - - -
- - - - 115,000
- - 115,000
- - 115,000
- - 115,000
tor Akuntan Drs. Lukman
REKENING PEMBANTU 5,213 34 115,000
Hasil Pokok Kain Grey Yang Dibuat - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
115,000 - - Penyusuta 2101.7
115,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
115,000 - - - -
115,000 - - - -
115,000 - - - -
- - -
- - -
- - -
REKENING PEMBANTU 5,213 35 -
BIAYA USAHA - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
- - - Pengusuta PT Patal Mataram
- - - - -
- - - - -
- - - - 50,000
- - 50,000
- - 50,000
- - 50,000
Patal Mataram, Yogyakarta
REKENING PEMBANTU 5,213 36 50,000
Toko Mayasari - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
50,000 - - Penyusuta 2101.7
50,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
50,000 - - - -
50,000 - - - -
50,000 - - - -
- - 300,000
- - 300,000
- - 300,000
a penyusutan - aktiva
REKENING
Iain-Iai PEMBANTU 5,213 41 300,000
Percetakan Rahayu - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
300,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
300,000 - - - -
300,000 - - - -
300,000 - - - -
- - 150,000
- - 150,000
- - 150,000
a cetak, alat tulis,REKENING
fotokopi, f PEMBANTU 5,213 42 150,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
150,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
150,000 - - - -
150,000 - - - -
150,000 - - - -
- - 300,000
- - 300,000
- - 300,000
SUNAN DAN KODE
REKENING
BUKU RE PEMBANTU 5,213 43 300,000
Biaya Bahan Baku - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
300,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
300,000 - - - -
300,000 - - - -
300,000 - - - -
- - 100,000
- - 100,000
- - 100,000
a Bahan Pembungkus
REKENING PEMBANTU 5,213 46 100,000
Biaya Bahan Bakar - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
100,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
100,000 - - - -
100,000 - - - -
100,000 - - - -
- - 85,000
- - 85,000
- - 85,000
BH dicones kelosREKENING
untuk dipr PEMBANTU 5,213 51 85,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
85,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
85,000 - - - -
85,000 - - - -
85,000 - - - -
- - 100,000
- - 100,000
- - 100,000
uk - BC (mengukurREKENING
BK agar s PEMBANTU 5,213 52 100,000
Biaya Lembur - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
100,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
100,000 - - - -
100,000 - - - -
100,000 - - - -
- - -
- - -
- - -
a kesejahteraan Iain-Iain
REKENING PEMBANTU 5,213 81 -
Biaya Pengobatan dan Perawatan - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta -
- 1,500,000 - Pengusuta 2101.7
- 1,500,000 - - PT Patal Mataram
- 1,500,000 - - -
- 1,500,000 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
a Kesejahteraan Lain-;ain
REKENING PEMBANTU 5,221 14 -
parasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
- - - Pengusuta PT Patal Mataram
- - - - -
- - - - -
- - - - 529,300
- - 529,300
- - 529,300
- - 529,300
REKENING PEMBANTU 5,221 32 529,300
a Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
529,300 - - Penyusuta 2101.7
529,300 - - Pengusuta PT Patal Mataram
529,300 - - - -
529,300 - - - -
529,300 - - - 3,030,325
- - 3,030,325
- - 3,030,325
- - 3,030,325
ansi Jiwa Sejahtera
REKENING PEMBANTU 5,221 33 3,030,325
parasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
3,030,325 - - Penyusuta 2101.7
3,030,325 - - Pengusuta PT Patal Mataram
3,030,325 - - - -
3,030,325 - - - -
3,030,325 - - - -
- - 725,000
- - 725,000
- - 725,000
YA ASURANSI REKENING PEMBANTU 5,221 42 725,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
725,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
725,000 - - - -
725,000 - - - -
725,000 - - - -
- - 1,050,000
- - 1,050,000
- - 1,050,000
a Reparasi dan Pemeliharaan
REKENING PEMBANTU 5,221 43 1,050,000
Biaya Bahan Baku - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
1,050,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,050,000 - - - -
1,050,000 - - - -
1,050,000 - - - -
- - 160,000
- - 160,000
- - 160,000
a Reparasi dan Pemeliharaan
REKENING PEMBANTU 5,221 44 160,000
Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
160,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
160,000 - - - -
160,000 - - - -
160,000 - - - -
- - 1,000,000
- - 1,000,000
- - 1,000,000
i - BH (benang tenun
REKENING
cones ke PEMBANTU 5,221 51 1,000,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
1,000,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,000,000 - - - -
1,000,000 - - - -
1,000,000 - - - -
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
K = 18,5 - 24 pieceREKENING
(@53,262 PEMBANTU 5,221 52 500,000
Biaya Lembur - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
500,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
500,000 - - - -
500,000 - - - -
500,000 - - - -
- - 2,000,000
- - 2,000,000
- - 2,000,000
a bahan bakar REKENING PEMBANTU 5,221 82 2,000,000
Biaya Penyusutan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
2,000,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
2,000,000 - - - -
2,000,000 - - - -
2,000,000 - - - 1,572,200
- - 1,572,200
- - 1,572,200
- - 1,572,200
REKENING PEMBANTU 5,222 12 1,572,200
Laba Usaha - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 -
JURNAL MEMORIAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
1,572,200 - - Penyusuta 2101.7
1,572,200 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,572,200 - - - -
1,572,200 - - - -
1,572,200 - - - -
- - -
- - -
- - -
NDAPATAN DAN BIAYA
REKENING
DI LU PEMBANTU 5,222 14 -
parasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
- - - Pengusuta PT Patal Mataram
- - - - -
- - - - -
- - - - 1,452,700
- - 1,452,700
- - 1,452,700
- - 1,452,700
Batik Rahayu, yogyakarta
REKENING PEMBANTU 5,222 32 1,452,700
a Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
1,452,700 - - Penyusuta 2101.7
1,452,700 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,452,700 - - - -
1,452,700 - - - -
1,452,700 - - - 2,881,500
- - 2,881,500
- - 2,881,500
- - 2,881,500
REKENING PEMBANTU 5,222 33 2,881,500
parasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
2,881,500 - - Penyusuta 2101.7
2,881,500 - - Pengusuta PT Patal Mataram
2,881,500 - - - -
2,881,500 - - - -
2,881,500 - - - 508,600
- - 508,600
- - 508,600
- - 508,600
REKENING PEMBANTU 5,222 35 508,600
BIAYA USAHA - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
508,600 - - Penyusuta 2101.7
508,600 - - Pengusuta PT Patal Mataram
508,600 - - - -
508,600 - - - -
508,600 - - - -
- - 525,000
- - 525,000
- - 525,000
a asuransi aktiva REKENING
tetap PEMBANTU 5,222 42 525,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
525,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
525,000 - - - -
525,000 - - - -
525,000 - - - -
- - 850,000
- - 850,000
- - 850,000
KAP & ALOKASI BIAYA
REKENING PEMBANTU 5,222 43 850,000
Biaya Bahan Baku - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
850,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
850,000 - - - -
850,000 - - - -
850,000 - - - -
- - 40,000
- - 40,000
- - 40,000
REKENING PEMBANTU 5,222 44 40,000
Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
40,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
40,000 - - - -
40,000 - - - -
40,000 - - - -
- - 600,000
- - 600,000
- - 600,000
k kain dg lbr 110 cm
REKENING
= 2.952 PEMBANTU 5,222 51 600,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
600,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
600,000 - - - -
600,000 - - - -
600,000 - - - -
- - 300,000
- - 300,000
- - 300,000
REKENING PEMBANTU 5,222 52 300,000
Biaya Lembur - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
300,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
300,000 - - - -
300,000 - - - -
300,000 - - - -
- - 3,500,000
- - 3,500,000
- - 3,500,000
a bahan pelumasREKENING PEMBANTU 5,222 82 3,500,000
Biaya Penyusutan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
3,500,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
3,500,000 - - - -
3,500,000 - - - -
3,500,000 - - - ###
- - ###
- - ###
- - ###
Aci Oil, YogyakartaREKENING PEMBANTU 1,142 11 ###
Laba Bersih Sebelum Pajak - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
131,872,000 - - Penyusuta 2101.7
131,872,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
131,872,000 - - - -
131,872,000 - - - -
131,872,000 - - - -
- - 2,754,500
- - 2,754,500
- - 2,754,500
REKENING PEMBANTU 1,142 21 2,754,500
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
2,754,500 - - Pengusuta PT Patal Mataram
2,754,500 - - - -
2,754,500 - - - -
2,754,500 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
CO (GREY) - - 400,000
INOMASTEX REKENING PEMBANTU 1,142 22 400,000
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - 102,750
- - 102,750
- - 102,750
REKENING PEMBANTU 1,142 23 102,750
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
102,750 - - Pengusuta PT Patal Mataram
102,750 - - - -
102,750 - - - -
102,750 - - - -
- - 3,229,000
- - 3,229,000
- - 3,229,000
ang Lusi - BL (searah dengan panjang
REKENING kain )
PEMBANTU 1,143 21 3,229,000
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
3,229,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
3,229,000 - - - -
3,229,000 - - - -
3,229,000 - - - -
- - 650,000
- - 650,000
- - 650,000
REKENING PEMBANTU 1,143 22 650,000
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
650,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
650,000 - - - -
650,000 - - - -
650,000 - - - -
- - 261,000
- - 261,000
- - 261,000
a Produksi REKENING PEMBANTU 1,143 23 261,000
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
261,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
261,000 - - - -
261,000 - - - -
261,000 - - - -
- - 1,700,000
- - 1,700,000
- - 1,700,000
esin ada 4 palet u/REKENING
jadi 4 gul PEMBANTU 5,301 21 1,700,000
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
1,700,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,700,000 - - - -
1,700,000 - - - -
1,700,000 - - - -
- - 350,000
- - 350,000
- - 350,000
KAPITULASI BIAYA
REKENING
DAN ALOK PEMBANTU 5,301 22 350,000
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
350,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
350,000 - - - -
350,000 - - - -
350,000 - - - -
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
REKENING PEMBANTU 5,301 23 200,000
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
200,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
200,000 - - - -
200,000 - - - 300,000
200,000 - - - 300,000
- - 300,000
- - 300,000
- - 300,000
SUNAN DAN KODE
REKENING
BUKU PE PEMBANTU 5,301 31 300,000
Biaya Tenaga Kerja - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
300,000 - - Bulan: Januari 1988 -
300,000 - - Penyusuta 2101.7
300,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
300,000 - - - -
300,000 - - - -
300,000 - - - 187,500
- - 187,500
- - 187,500
- - 187,500
o Mayasari, Yogyakarta
REKENING PEMBANTU 5,301 32 187,500
a Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 -
JURNAL MEMORIAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
187,500 - - Penyusuta 2101.7
187,500 - - Pengusuta PT Patal Mataram
187,500 - - - -
187,500 - - - 1,430,000
187,500 - - - 1,430,000
- - 1,430,000
- - 1,430,000
- - 1,430,000
i Penjualan Surat REKENING
Berharga PEMBANTU 5,301 35 1,430,000
BIAYA USAHA - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
1,430,000 - - Bulan: Januari 1988 -
1,430,000 - - Penyusuta 2101.7
1,430,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
1,430,000 - - - -
1,430,000 - - - -
1,430,000 - - - 425,000
- - 425,000
- - 425,000
- - 425,000
Busana Adi, Yogyakarta
REKENING PEMBANTU 5,301 36 425,000
Toko Mayasari - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
425,000 - - Penyusuta 2101.7
425,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
425,000 - - - -
425,000 - - - -
425,000 - - - -
- - 100,000
- - 100,000
- - 100,000
a amortisasi - biaya
REKENING
pendiria PEMBANTU 5,301 41 100,000
Percetakan Rahayu - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
100,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
100,000 - - - -
100,000 - - - -
100,000 - - - -
- - 100,000
- - 100,000
- - 100,000
a pos, telegram, telepon,
REKENINGfax, PEMBANTU 5,301 42 100,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
100,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
100,000 - - - -
100,000 - - - -
100,000 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
- - 400,000
REKENING PEMBANTU 5,301 45 400,000
LAP. BIAYA PRODUKSI - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
REKENING PEMBANTU 5,301 46 500,000
Biaya Bahan Bakar - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
500,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
500,000 - - - -
500,000 - - - -
500,000 - - - -
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
REKENING PEMBANTU 5,301 47 200,000
LAP. POSISI KEUANGAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
200,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
200,000 - - - -
200,000 - - - -
200,000 - - - -
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
REKENING PEMBANTU 5,301 51 500,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
500,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
500,000 - - - -
500,000 - - - 150,000
500,000 - - - 150,000
- - 150,000
- - 150,000
- - 150,000
Progo Busana REKENING PEMBANTU 5,301 61 150,000
Total Equities - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
150,000 - - Bulan: Januari 1988 -
150,000 - - Penyusuta 2101.7
150,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
150,000 - - - -
150,000 - - - 117,500
150,000 - - - 117,500
- - 117,500
- - 117,500
- - 117,500
Batik Kencana REKENING PEMBANTU 5,301 62 117,500
ASET - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
117,500 - - Bulan: Januari 1988 -
117,500 - - Penyusuta 2101.7
117,500 - - Pengusuta PT Patal Mataram
117,500 - - - -
117,500 - - - 500,000
117,500 - - - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
REKENING PEMBANTU 5,301 63 500,000
LAPORAN POSISI KEUANGAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
500,000 - - Bulan: Januari 1988 -
500,000 - - Penyusuta 2101.7
500,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
500,000 - - - -
500,000 - - - 25,000
500,000 - - - 25,000
- - 25,000
- - 25,000
- - 25,000
REKENING PEMBANTU 5,301 64 25,000
Per 31 Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
25,000 - - Bulan: Januari 1988 -
25,000 - - Penyusuta 2101.7
25,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
25,000 - - - -
25,000 - - - 118,500
25,000 - - - 118,500
- - 118,500
- - 118,500
- - 118,500
dapatan Lain-lain REKENING PEMBANTU 5,301 65 118,500
Total Aset Lancar - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
118,500 - - Bulan: Januari 1988 -
118,500 - - Penyusuta 2101.7
118,500 - - Pengusuta PT Patal Mataram
118,500 - - - -
118,500 - - - 2,500,000
118,500 - - - 2,500,000
- - 2,500,000
- - 2,500,000
- - 2,500,000
REKENING PEMBANTU 5,301 66 2,500,000
ASET LANCAR - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
2,500,000 - - Bulan: Januari 1988 -
2,500,000 - - Penyusuta 2101.7
2,500,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
2,500,000 - - - -
2,500,000 - - - -
2,500,000 - - - -
- - 75,000
- - 75,000
- - 75,000
a bahan baku REKENING PEMBANTU 5,301 67 75,000
ASET TETAP - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
75,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
75,000 - - - -
75,000 - - - -
75,000 - - - -
- - 650,000
- - 650,000
- - 650,000
YA TENAGA KERJA
REKENING PEMBANTU 5,301 82 650,000
Biaya Penyusutan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
650,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
650,000 - - - -
650,000 - - - -
650,000 - - - -
- - 800,000
- - 800,000
- - 800,000
in tenun menganyam
REKENING
BL dan BP
PEMBANTU 5,401 21 800,000
Hasil Penjualan Bersih - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
800,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
800,000 - - - -
800,000 - - - -
800,000 - - - -
- - 125,000
- - 125,000
- - 125,000
REKENING PEMBANTU 5,401 22 125,000
HARGA POKOK PENJUALAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta -
125,000 - - Pengusuta 2101.7
125,000 - - - PT Patal Mataram
125,000 - - - -
125,000 - - - -
- - -
- - 110,000
- - 110,000
- - 110,000
si Umum Pabrik REKENING PEMBANTU 5,401 23 110,000
Biaya Produksi Bulan Januari 1988 - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
110,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
110,000 - - - -
110,000 - - - -
110,000 - - - 72,500
- - 72,500
- - 72,500
- - 72,500
Gaya Busana, Semarang
REKENING PEMBANTU 5,401 32 72,500
a Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
72,500 - - Penyusuta 2101.7
72,500 - - Pengusuta PT Patal Mataram
72,500 - - - -
72,500 - - - 238,000
72,500 - - - 238,000
- - 238,000
- - 238,000
- - 238,000
i Selisih Kurs REKENING PEMBANTU 5,401 35 238,000
BIAYA USAHA - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
238,000 - - Bulan: Januari 1988 -
238,000 - - Penyusuta 2101.7
238,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
238,000 - - - -
238,000 - - - -
238,000 - - - 815,000
- - 815,000
- - 815,000
- - 815,000
cetakan Rahayu, Yogyakarta
REKENING PEMBANTU 5,401 36 815,000
Toko Mayasari - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
815,000 - - Penyusuta 2101.7
815,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
815,000 - - - -
815,000 - - - -
815,000 - - - -
- - 50,000
- - 50,000
- - 50,000
PS Seksi Pertenunan
REKENING PEMBANTU 5,401 42 50,000
PT Sumber Agung - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
50,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
50,000 - - - -
50,000 - - - -
50,000 - - - -
- - 100,000
- - 100,000
- - 100,000
REKENING PEMBANTU 5,401 45 100,000
LAP. BIAYA PRODUKSI - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
100,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
100,000 - - - -
100,000 - - - -
100,000 - - - -
- - 400,000
- - 400,000
- - 400,000
REKENING PEMBANTU 5,401 46 400,000
Biaya Bahan Bakar - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
400,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
400,000 - - - -
400,000 - - - -
400,000 - - - -
- - 50,000
- - 50,000
- - 50,000
i - BK (pengkanjian
REKENING
benang a PEMBANTU 5,401 51 50,000
Biaya Bahan Pelumas - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
50,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
50,000 - - - -
50,000 - - - 350,000
50,000 - - - 350,000
- - 350,000
- - 350,000
- - 350,000
REKENING PEMBANTU 5,401 63 350,000
LAPORAN POSISI KEUANGAN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
350,000 - - Bulan: Januari 1988 -
350,000 - - Penyusuta 2101.7
350,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
350,000 - - - -
350,000 - - - 900,000
350,000 - - - 900,000
- - 900,000
- - 900,000
- - 900,000
a dan Rugi di LuarREKENING
Usaha PEMBANTU 5,401 71 900,000
Total Aset Tetap - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
900,000 - - Bulan: Januari 1988 -
900,000 - - Penyusuta 2101.7
900,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
900,000 - - - -
900,000 - - - 4,250,000
900,000 - - - 4,250,000
- - 4,250,000
- - 4,250,000
- - 4,250,000
REKENING PEMBANTU 5,401 72 4,250,000
ASET LAIN-LAIN - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
4,250,000 - - Bulan: Januari 1988 -
4,250,000 - - Penyusuta 2101.7
4,250,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
4,250,000 - - - -
4,250,000 - - - -
4,250,000 - - - -
- - 700,000
- - 700,000
- - 700,000
rjakan oleh 2 orang,
REKENING
shg stlh s PEMBANTU 5,401 73 700,000
Total Aset Lain-lain - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta 2101.7
700,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
700,000 - - - -
700,000 - - - 80,000
700,000 - - - 80,000
- - 80,000
- - 80,000
- - 80,000
SUNAN DAN KODE
REKENING
REKENIN PEMBANTU 5,401 74 80,000
TOTAL ASET - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - JURNAL MEMORIAL -
2101.4
80,000 - - Bulan: Januari 1988 -
80,000 - - Penyusuta 2101.7
80,000 - - Pengusuta PT Patal Mataram
80,000 - - - -
80,000 - - - -
80,000 - - - -
- - 350,000
- - 350,000
- - 350,000
a gaji dan upah REKENING PEMBANTU 5,401 82 350,000
Biaya Penyusutan - Emplasemen - - -
Saldo - 2101.3 -
Debit Kredit - - -
- - - 2101.4 MEMORIAL -
JURNAL
- - - Bulan: Januari 1988 -
- - - Penyusuta -
350,000 - - Pengusuta -
350,000 - - - -
350,000 - - - -
350,000 - - - -
- - -
- - -
PT TINOMASTEX
REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA
Untuk Periode Bulan Januari 1988

Biaya Produksi
Jenis Departemen Pembantu
Biaya Jumlah
Biaya Seksi
Seksi Listrik
Bengkel
5211 5212
BIAYA BAHAN BAKU, BAHAN
1
PEMBUNGKUS & BAHAN LAIN
11 Biaya bahan baku 131,872,000 - -
12 Biaya bahan pembungkus 1,572,200 - -
13 Biaya bahan bakar 1,460,000 1,150,000 310,000
14 Biaya bahan pelumas 570,700 405,700 165,000
2 BIAYA TENAGA KERJA
21 Biaya gaji dan upah 8,853,100 183,000 143,900
22 Biaya lembur 1,633,420 40,300 34,760
Biaya pengobatan dan
23 718,090 18,000 11,340
perawatan
24 Biaya kesejahteraan Iain-Iain - - -
BIAYA REPARASI DAN
3
PEMELIHARAAN
Biaya reparasi dan
31 475,000 - -
pemeliharaan - emplasemen
Biaya reparasi dan
32 2,325,940 50,000 -
pemeliharaan - gedung
Biaya reparasi dan
33 6,349,825 103,000 335,000
pemeliharaan - mesin-mesin
Biaya reparasi dan
34 115,000 - -
pemeliharaan - peralatan pabrik
Biaya reparasi dan
35 pemeliharaan - mebel dan 2,176,600 - -
peralatan kantor
Biaya reparasi dan
36 1,290,000 - -
pemeliharaan - kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN AKTIVA
4
TETAP & AMORTISASI
Biaya penyusutan -
41 400,000 - -
emplasemen
42 Biaya penyusutan - gedung 2,000,000 250,000 200,000
Biaya penyusutan - mesin-
43 3,000,000 400,000 400,000
mesin
Biaya penyusutan - peralatan
44 200,000 - -
pabrik
Biaya penyusutan - mebel dan
45 500,000 - -
peralatan kantor
46 Biaya penyusutan - kendaraan 1,000,000 - -
Biaya penyusutan - aktiva Iain-
47 200,000 - -
Iain
Biaya amortisasi - biaya
48 - - -
pendirian yang ditangguhkan
5 BIAYA ASURANSI
51 Biaya asuransi aktiva tetap 3,035,000 400,000 400,000
52 Biaya asuransi persediaan 900,000 - -
6 BIAYA ADMINISTRASI & UMUM
Biaya cetak, alat tulis, fotokopi,
61 150,000 - -
foto dan lichtdruk
Biaya pos, telegram, telepon,
62 117,500 - -
fax, telex, dan biaya kirim
63 Biaya perjalanan dinas 850,000 - -
Biaya langganan surat kabar,
64 25,000 - -
majalah, dan buletin
65 Biaya rapat dan pertemuan 118,500 - -
Biaya akuntan, konsultan, dan
66 2,500,000 - -
pengacara
Biaya administrasi dan umum
67 75,000 - -
Iain-Iain
7 BIAYA PEMASARAN
71 Biaya iklan 900,000 - -
72 Biaya angkut kain grey 4,250,000 - -
Biaya penghapusan piutang
73 700,000 - -
dagang
74 Biaya pemasaran Iain-Iain 80,000 - -
JUMLAH BIAYA SEBELUM
ALOKASl BIAYA OVERHEAD 180,412,875 3,000,000 2,000,000
PABRIK
ALOKASl BIAYA OVERHEAD
PABRIK:
Seksi Listrik (3,000,000)
Seksi Bengkel (2,000,000)
Seksi Umum Pabrik
JUMLAH BIAYA SETELAH
ALOKASl BIAYA OVERHEAD - -
PABRIK

TUGAS B-1 (Buku-1, Hal.: 44-45)

Departemen Pembantu Dasar Alokasi


Seksi Listrik Jumlah kwh yang dipakai
Jumlah jam tenaga kerja
Seksi Bengkel untuk reparasi dan
pemeliharaan
Seksi Umum Pabrik Jumlah karyawaan

Jumlah dasar alokasi dalam bulan Januari 1988:


Jam Tenaka
Kerja Untuk
Reparasi
Jumlah
Pemakaian dan
Karyawan
Listrik (kwh) Pemelihara
(orang)
an (jam
orang/man-
hour)
Departemen Produksi:
Seksi Persiapan 300,000 30,000 50
Seksi Pertenunan 500,000 50,000 100
Departemen Non Produksi
Bagian Administrasi & Umum 150,000 10,000 -
Bagian Pemasaran 50,000 10,000 -
1,000,000 100,000 150
NOMASTEX MENU MENU
AYA DAN ALOKASI BIAYA
e Bulan Januari 1988

Biaya Produksi
men Pembantu Departemen Produksi Biaya Adm & Biaya
Seksi Umum Seksi Seksi Umum Pemasaran
Pabrik Persiapan Pertenunan
5213 1142/5221 1143/5222 5301 5401

- 131,872,000 - - -
- - 1,572,200 - -
- - - - -
- - - - -

42,700 2,754,500 3,229,000 1,700,000 800,000


33,360 400,000 650,000 350,000 125,000
15,000 102,750 261,000 200,000 110,000
- - - - -

175,000 - - 300,000 -

33,940 529,300 1,452,700 187,500 72,500

- 3,030,325 2,881,500 - -

115,000 - - - -

- - 508,600 1,430,000 238,000

50,000 - - 425,000 815,000

300,000 - - 100,000 -
150,000 725,000 525,000 100,000 50,000
300,000 1,050,000 850,000 - -
- 160,000 40,000 - -

- - - 400,000 100,000
100,000 - - 500,000 400,000
- - - 200,000 -
- - - - -

85,000 1,000,000 600,000 500,000 50,000


100,000 500,000 300,000 - -

- - - 150,000 -

- - - 117,500 -
- - - 500,000 350,000
- - - 25,000 -
- - - 118,500 -
- - - 2,500,000 -

- - - 75,000 -

- - - - 900,000
- - - - 4,250,000
- - - - 700,000
- - - - 80,000

1,500,000 142,123,875 12,870,000 9,878,500 9,040,500

900,000 1,500,000 450,000 150,000


600,000 1,000,000 200,000 200,000
(1,500,000) 500,000 1,000,000 - -

- 144,123,875 16,370,000 10,528,500 9,390,500


PT Tinomastex
Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan
Biaya perjalanan dinas

DATA PRODUKSI:
Persed produk dalam proses awal 1,400 Kg
Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 26,000 Kg

Produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan 25,300 Kg


Persed produk dalam proses akhir (100% BBB, 75% BK) 2,100 Kg

BIAYA YANG DIBEBANKAN:


Biaya bulan lalu
yang melekat di Biaya produksi
Persed Produk yang ditambahkan
Jenis Biaya Dalam Proses awal bulan Jan 1988
Biaya bahan baku Rp7,100,800 Rp131,872,000
Biaya tenaga kerja 209,625 3,257,250
Biaya overhead 1,217,875 8,994,625
Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Persiapa Rp8,528,300 Rp144,123,875

PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan (25.300 x Rp5.581)
Harga pokok produk dalam proses akhir:
Biaya bahan baku (2.100 x 100% x Rp5.072)
Biaya tenaga kerja (2.100 x 75% x Rp129)
Biaya overhead (2.100 x 75% x Rp380)
Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Persiapan

PT Tinomastex
Laporan Biaya Produksi Seksi Pertenunan
Biaya perjalanan dinas

DATA PRODUKSI:
Persed produk dalam proses awal 22,600 Mtr
Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 202,400 Mtr

Produk selesai yang ditransfer ke gudang 180,000 Mtr


Persed produk dalam proses akhir (100% BBB, 60% BK) 45,000 Mtr

BIAYA YANG DIBEBANKAN:


Harga pokok produk dari Seksi Persiapan:
Biaya produksi Seksi Persiapan yang melekat pada
persediaan produk dalam proses awal
Harga pokok produk yang diterima dari Seksi
Persiapan bulan Januari 1988

Biaya yang melekat Biaya produksi


di Persed Produk yang ditambahkan
Jenis Biaya Dalam Proses awal bulan Jan 1988
Biaya tenaga kerja Rp828,000 Rp4,140,000
Biaya overhead 1,846,000 12,230,000
Jumlah biaya yang ditambahkan di Seksi Pertenu Rp16,724,700 Rp16,370,000

Jumlah biaya produksi kumulatif di Seksi Pertenunan

PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke gudang (180.000 x Rp782)
Harga pokok produk dalam proses akhir:
Harga pokok dari Seksi Persiapan (45.000 x Rp690)
Biaya tenaga kerja (45.000 x 60% x Rp24)
Biaya overhead (45.000 x 60% x Rp68)
Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Pertenunan
MENU

27,400 Kg
VE
BB 27,400 Kg
27,400 Kg BK 26,875 Kg

Total Biaya Biaya Per Kg


Rp138,972,800 Rp5,072
3,466,875 129
10,212,500 380
Rp152,652,175 Rp5,581

Rp141,199,300

Rp10,651,200
203,175
598,500 Rp11,452,875
Rp152,652,175

225,000 Mtr
VE
BB 225,000 mtr
225,000 Mtr BK 207,000 mtr

Total Biaya Biaya Per Mtr

Rp14,050,700
141,199,300
Rp155,250,000 Rp690

Rp4,968,000 Rp24
14,076,000 Rp68
Rp19,044,000 Rp92

Rp174,294,000 Rp782

Rp140,760,000
782
Rp31,050,000
648,000
1,836,000 Rp33,534,000
Rp174,294,782
Biaya langganan surat kabar, majalah, dan b
NERACA LAJUR
Biaya perjalanan dinas

No. Neraca Saldo Stlh Penyesuaian


Nama Akun
Akun Debit Kredit
1111 Biaya rapat dan pertemuan 77,265,140 -
1112 Biaya Adm & Umum 225,000 -
1121 Biaya akuntan, konsultan, dan pengacara 16,500,000 -
1122 Biaya administrasi dan umum Iain-Iain 5,000,000 -
1123 BIAYA PEMASARAN 20,000,000 -
1124 Biaya iklan 2,000,000 -
1131 Biaya angkut kain grey 38,280,000 -
1132 Biaya penghapusan piutang dagang - 750,000
1133 Biaya pemasaran Iain-Iain 500,000 -
1134 JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABR 100,000 -
1141 JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABRI 19,550,000 -
1142 No. Rek. 11,452,875 -
1143 Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan 33,534,000 -
1144 Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 71,008,000 -
1145 BIAYA YANG DIBEBANKAN: 1,518,800 -
1146 Biaya bulan lalu 2,783,975 -
1147 Biaya Per Kg 640,500 -
1148 Dalam Proses awal 3,190,460 -
1151 Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Persiapan 10,264,250 -
1152 PERHITUNGAN BIAYA 98,150,000 -
1154 PT Tinomastex 3,500,000 -
1311 Biaya produksi 43,000,000 -
1312 di Persed Produk 24,000,000 -
1313 yang ditambahkan 480,000,000 -
1314 bulan Jan 1988 720,000,000 -
1315 Harga pokok dari Seksi Persiapan (45.000 x Rp690) 12,000,000 -
1316 Biaya tenaga kerja (45.000 x 60% x Rp24) 30,000,000 -
1317 Persed produk dalam proses awal 68,500,000 -
1322 Produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan - 5,600,000
1323 yang melekat di - 28,000,000
1324 Persed Produk - 42,000,000
1325 bulan Jan 1988 - 2,800,000
1326 Total Biaya - 7,000,000
1327 Jenis Biaya - 10,000,000
1501 Biaya tenaga kerja 4,400,000 -
1502 Biaya overhead 1,600,000 -
2101 Biaya overhead (2.100 x 75% x Rp380) - 2,417,000
2102 Laporan Biaya Produksi Seksi Pertenunan - 835,900
2103 Produk selesai yang ditransfer ke gudang - 21,000,000
2106 Harga pokok produk dari Seksi Persiapan: - 6,500,000
2107 Harga pokok produk yang diterima dari Seksi - 100,000,000
2201 Biaya Per Mtr - 300,000,000
3001 Jumlah biaya produksi kumulatif di Seksi Pertenunan - 1,000,000,000
3002 Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke gudang (1 250,000,000 -
3004 Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Pertenunan - 15,000,000
3005 Tanggal - 100,000,000
3006 Keterangan - 362,626,100
4101 Debit - 213,600,000
4201 Kredit 2,832,000 -
4202 Kas 3,600,000 -
5101 Lain-lain 136,850,000 -
5301 PT Gaya Busana, Smg 10,528,500 -
5401 PT Asuransi Bumi Persada 9,390,500 -
6101 Yayasan Kasih Sayang - 250,000
6104 UD Mahkota, Bantul - 500,000
6105 Rekapitulasi - 35,000
6201 Piut. Dag. 6,500,000 -
6203 Tanda Tangan 250,000 -

JURNAL PENGELUARAN KAS Jumlah 2,218,914,000 2,218,914,000


6301 Bulan: Januari 1988
Balance
r, majalah, dan buletin MENU
JUR
n dinas

Laba-Rugi Posisi Keuangan


Debit Kredit Debit Kredit
- - 77,265,140 -
- - 225,000 -
- - 16,500,000 -
- - 5,000,000 -
- - 20,000,000 -
- - 2,000,000 -
- - 38,280,000 -
- - - 750,000
- - 500,000 -
- - 100,000 -
- - 19,550,000 -
- - 11,452,875 -
- - 33,534,000 -
- - 71,008,000 -
- - 1,518,800 -
- - 2,783,975 -
- - 640,500 -
- - 3,190,460 -
- - 10,264,250 -
- - 98,150,000 -
- - 3,500,000 -
- - 43,000,000 -
- - 24,000,000 -
- - 480,000,000 -
- - 720,000,000 -
- - 12,000,000 -
- - 30,000,000 -
- - 68,500,000 -
- - - 5,600,000
- - - 28,000,000
- - - 42,000,000
- - - 2,800,000
- - - 7,000,000
- - - 10,000,000
- - 4,400,000 -
- - 1,600,000 -
- - - 2,417,000
- - - 835,900
- - - 21,000,000
- - - 6,500,000
- - - 100,000,000
- - - 300,000,000
- - - 1,000,000,000
- - 250,000,000 -
- - - 15,000,000
- - - 100,000,000
- - - 362,626,100
- 213,600,000 - -
2,832,000 - - -
3,600,000 - - -
136,850,000 - - -
10,528,500 - - -
9,390,500 - - -
- 250,000 - -
- 500,000 - -
- 35,000 - -
6,500,000 - - -
250,000 - - -
169,951,000 214,385,000 2,048,963,000 2,004,529,000
44,434,000 - - 44,434,000
214,385,000 214,385,000 2,048,963,000 2,048,963,000
Biaya langganan surat kabar, majalah, dan buletin
LAPORAN LABA-RUGI
Biaya perjalanan dinas

HASIL PENJUALAN
4101 Debit
4201 Kredit
4202 Kas
Hasil Penjualan Bersih

HARGA POKOK PENJUALAN


Persed. Bahan
1141 Pembungkus
Persed. Bahan
1142 Bakar & Pelumas Rp 8,528,300
1143 PT Patal Mataram, Togyakarta 16,724,700 Rp 25,253,000
Biaya Produksi Bulan Januari 1988
Biaya Bahan Baku 131,872,000
Biaya Tenaga Kerja 7,397,250
Biaya Overhead Pabrik 21,224,625 160,493,875
185,746,875

1142 Persediaan
PT Sumber Agung, Yogyakarta 11,452,875
1143 Bahan Baku 33,534,000 44,986,875
Hasil Pokok Kain Grey Yang Dibuat
Persediaan
1141 Suku Cadang
5101 Lain-lain
Laba Kotor

BIAYA USAHA
5301 PT Gaya Busana, Smg
5401 PT Asuransi Bumi Persada
Laba Usaha

PENDAPATAN
Persed. Bahan DAN BIAYA DI LUAR USAHA
61 Lain-lain
Seksi Persiapan
62 PPDP
Laba Bersih Sebelum Pajak
alah, dan buletin
MENU
s

Rp 213,600,000
Rp 2,832,000
3,600,000 (6,432,000)
207,168,000

15,640,000

140,760,000
156,400,000
19,550,000
136,850,000
70,318,000

10,528,500
9,390,500 (19,919,000)
50,399,000

785,000
(6,750,000) (5,965,000)
Rp 44,434,000
Biaya langganan surat kabar, majalah, dan bu
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Januari 1988

ASET
ASET LANCAR
1111 Biaya rapat dan pertemuan Rp 77,265,140
1112 Biaya Adm & Umum 225,000
1121 Biaya akuntan, konsultan, dan pengacara 16,500,000
1122 Biaya administrasi dan umum Iain-Iain 5,000,000
1123 BIAYA PEMASARAN 20,000,000
1124 Biaya iklan 2,000,000
1131 Biaya angkut kain grey Rp 38,280,000
1132 Biaya penghapusan piutang dagang (750,000) 37,530,000
1133 Biaya pemasaran Iain-Iain 500,000
1134 JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABRIK 100,000
1141 JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABRIK 19,550,000
1142 No. Rek. 11,452,875
1143 Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan 33,534,000
1144 Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 71,008,000
1145 BIAYA YANG DIBEBANKAN: 1,518,800
1146 Biaya bulan lalu 2,783,975
1147 Biaya Per Kg 640,500
1148 Dalam Proses awal 3,190,460
1151 Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Persiapan 10,264,250
1152 PERHITUNGAN BIAYA 98,150,000
1154 PT Tinomastex 3,500,000
Total Aset Lancar Rp 414,713,000
ASET TETAP
1311 Biaya produksi 43,000,000
1312 di Persed Produk 24,000,000
1322 Produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan (5,600,000) 18,400,000
1313 yang ditambahkan 480,000,000
1323 yang melekat di (28,000,000) 452,000,000
1314 bulan Jan 1988 720,000,000
1324 Persed Produk (42,000,000) 678,000,000
1315 Harga pokok dari Seksi Persiapan (45.000 x Rp690) 12,000,000
1325 bulan Jan 1988 (2,800,000) 9,200,000
1316 Biaya tenaga kerja (45.000 x 60% x Rp24) 30,000,000
1326 Total Biaya (7,000,000) 23,000,000
1317 Persed produk dalam proses awal 68,500,000
1327 Jenis Biaya (10,000,000) 58,500,000
Total Aset Tetap Rp 1,282,100,000
ASET LAIN-LAIN
1501 Biaya tenaga kerja 4,400,000
1502 Biaya overhead 1,600,000
Total Aset Lain-lain Rp 6,000,000

TOTAL ASET Rp 1,702,813,000


bar, majalah, dan buletin
SI KEUANGAN
uari 1988 MENU

LIABILITAS dan EKUITAS


LIABILITAS JANGKA PENDEK
Biaya overhead (2.100 x 75% x Rp380) Rp 2,417,000 2101
Laporan Biaya Produksi Seksi Pertenunan 835,900 2102
Produk selesai yang ditransfer ke gudang 21,000,000 2103
Persed produk dalam proses akhir (100% BBB - 2104
BIAYA YANG DIBEBANKAN: - 2105
Harga pokok produk dari Seksi Persiapan: 6,500,000 2106
Harga pokok produk yang diterima dari Seksi 100,000,000 2107
Persiapan bulan Januari 1988 - 2108
Total Liabilitas Jangka Pendek Rp 130,752,900

LIABILITAS JANGKA PANJANG


Biaya Per Mtr Rp 300,000,000 2201

TOTAL LIABILITAS Rp 430,752,900

EKUITAS
Jumlah biaya produksi kumulatif di Seksi Pert 1,000,000,000 3001
Harga pokok produk selesai yang ditransfer k (250,000,000) 3002
Biaya overhead (45.000 x 60% x Rp68) - 3003
Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Perten 15,000,000 3004
Tanggal 100,000,000 3005
Keterangan 407,060,100 3006
Total Equities Rp 1,272,060,100
Rp 1,702,813,000
Bunga Kredit Bank

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan 223,042,500
JURNAL MEMORIAL
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1111 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Kas Kecil

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 70,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1112 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Bunga atas Investasi Obligasi

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1113 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
Alokasi biaya Seksi Listrik

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
16,500,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1121 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Alokasi biaya Seksi Bengkel

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1122 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Alokasi biaya Seksi Umum Pabrik

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
20,000,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1123 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

HPProduk Selesai Seksi Persiapan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1124 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

HPProduk Selesai Seksi Pertenunan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
Jan 31 Penghapusan Piutang BAHAN
JURNAL PEMAKAIAN Retur Pen 234,960,000
31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1131 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut 200,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1132 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Penutupan Beban Usaha ke Rek. L/R

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1133 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

SUSUNAN DAN KODE BUKU PEMBANTU UTANG

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 50,000
1134 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

2101.1

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1135 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

2101.2

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo (20,000 mtr @Rp782,-)
PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut 2,346,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1141 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 140,760,000

JM-03

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 131,872,000
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 3,257,250
1142 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 8,994,625
JM-04

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 4,140,000
1143 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 153,429,300

No.
Faktur dan Ref.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga 101,440,000
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1144 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga 1,112,500
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1145 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Penjualan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga 2,285,000
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1146 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Pelunasan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga 120,000
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1147 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

No. BKM dan Ref.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1148 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Pembayaran

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga 10,264,250
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1151 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Pembelian

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
8,150,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1152 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Ref. dan No. Faktur/BKM

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
No.
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1153 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Ref. dan No. LPB/BKK

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
3,500,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1154 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Jan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1161 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

No. LPB
dan Ref.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1201 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

No. BKK
dan Ref.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1202 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

PEMAKAIAN BAHAN

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut 15,000,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1311 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
No. Rek. & BP

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1312 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

1142.11

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1313 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.13

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1314 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5221.33

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1315 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5301.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1316 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.33

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
13,500,000
No.
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1317 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.12

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1322 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.33

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1323 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1324 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.31

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1325 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5221.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1326 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5212.33
Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL5,000,000
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1327 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.35

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1401 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.34

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1501 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
5401.36

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988800,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1502 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
11,204,610
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1601 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5211.14

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
1602 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5212.13

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 117,920,750
1988
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2101 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5213.36

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988846,600
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2102 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5212.14

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
21,600,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut 360,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2103 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5301.36

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2104 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5222.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2105 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

5401.32

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo -
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2106 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

JPBe-01

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2107 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

JPBe-02

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2108 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

1143/5222
Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2201 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

1142/5221

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2202 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

VE

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2203 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
BB

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
2204 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

BK

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3001 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

mtr

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3002 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan (25.300 x Rp5.581)

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3003 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Rekapitulasi Memorial

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3004 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Rekapitulasi Penyesuaian

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
3005 31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -

Rekapitulasi Alokasi, Pembebanan, dan Biaya Produksi

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
3006 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

No.
BPPB

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
4101 31 HASIL PENJUALAN Pengusut 213,600,000

Pengusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan 2,832,000
JURNAL MEMORIAL
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
4201 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Pengusutan Mebel dan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut 3,600,000
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
4202 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Asuransi Aktiva Tetap

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 139,196,000
5101 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Asuransi Persediaan
Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 1,708,700
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 1,291,300
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
5211 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 810,000
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 1,190,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
5212 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Biaya Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 373,940
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 1,126,060
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
5213 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Upah Lembur

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 3,559,625
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 3,435,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 2,000,000
5221 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Biaya Pengobatan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 6,415,000
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 2,315,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 3,500,000
5222 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Saldo (20,000 mtr @Rp782,-)

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
5,141,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 612,500
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 4,125,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 650,000
5301 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

B-4; 1a.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988
5,818,000
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut 887,500
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 2,335,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut 350,000
5401 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Pembebanan BOP Seksi Persiapan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6101 31 HASIL PENJUALAN Pengusut 250,000

dan Seksi Pertenunan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan -
JURNAL MEMORIAL
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6102 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

B-4; 1b.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6103 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

B-4; 1c.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6104 31 HASIL PENJUALAN Pengusut 500,000

B-4; 1d.

Tanggal Keterangan Ref. Debit


Tanggal Keterangan Ref. Debit
1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6105 31 HASIL PENJUALAN Pengusut 35,000

Balance

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6106 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Untuk Periode Bulan Januari 1988

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6107 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -
NERACA LAJUR

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut 6,500,000
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6201 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

No.
Akun

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 Pusat
No. Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6202 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Nama Akun

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 JURNAL
Saldo PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL 250,000
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6203 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -
Neraca Saldo Stlh Penyesuaian

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6204 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

Posisi Keuangan

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6205 31 HASIL PENJUALAN Pengusut -

LAPORAN LABA-RUGI

Tanggal Keterangan Ref. Debit


1988 1 Saldo
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN -
Jan 31 Bulan: Januari 1988 Persediaan
JURNAL MEMORIAL -
31 No.
Pusat Biaya di Debit Bulan: Januari 1988 -
31 B.M. Sumbanga -
31 Penghapusan Piutang Retur Pen -
31 Balance Check Penyusut -
31 Pengusutan Gedung Pengusut -
31 Pengusutan Peralatan Pabrik Pengusut -
31 Amortisasi Biaya Pendirian Pengusut -
6301 31 HASIL PENJUALAN Pengusut 207,168,000
1111
MENU
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 60,250,500 -
- 283,293,000 -
206,027,860 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -
- 77,265,140 -

1112

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 230,000 -
- 230,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
- 300,000 -
75,000 225,000 -
- 225,000 -

1113

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
1121

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -
- 16,500,000 -

1122

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -
- 5,000,000 -

1123

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -
- 20,000,000 -

1124

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -
- 2,000,000 -

1131

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 13,202,000 -
- 248,162,000 -
205,722,000 42,440,000 -
- 42,440,000 -
- 42,440,000 -
- 42,440,000 -
4,160,000 38,280,000 -
- 38,280,000 -
- 38,280,000 -

1132

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 250,000
- - 50,000
700,000 - 750,000
- - 750,000

1133

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -
- 500,000 -

ANG 1134

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 50,000 -
- 100,000 -
- 100,000 -

1135

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1141

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 15,640,000 -
- 17,986,000 -
- 17,986,000 -
139,196,000 19,550,000 -

1142

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 8,528,300 -
- 140,400,300 -
- 140,400,300 -
- 143,657,550 -
141,199,300 11,452,875 -
1143

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 16,724,700 -
- 20,864,700 -
140,760,000 33,534,000 -

1144

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 101,440,000 -
- 101,440,000 -
- 101,440,000 -
- 202,880,000 -
- 202,880,000 -
131,872,000 71,008,000 -
- 71,008,000 -
- 71,008,000 -
- 71,008,000 -

1145

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 1,978,500 -
- 1,978,500 -
- 1,978,500 -
- 3,091,000 -
- 3,091,000 -
1,572,200 1,518,800 -
- 1,518,800 -
- 1,518,800 -
- 1,518,800 -

1146

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 3,705,000 -
- 3,705,000 -
- 3,705,000 -
- 5,990,000 -
- 5,990,000 -
3,206,025 2,783,975 -
- 2,783,975 -
- 2,783,975 -
- 2,783,975 -

1147

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 7,100,000 -
- 7,100,000 -
- 7,100,000 -
- 7,220,000 -
- 7,220,000 -
6,579,500 640,500 -
- 640,500 -
- 640,500 -
- 640,500 -

1148

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
- 6,200,000 -
3,009,540 3,190,460 -
- 3,190,460 -
- 3,190,460 -
- 3,190,460 -

1151

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 18,187,200 -
- 18,187,200 -
18,187,200 - -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -
- 10,264,250 -

1152

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 90,000,000 -
- 90,000,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -
- 98,150,000 -

1153

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1154

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 3,935,000 -
- 3,935,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
- 7,435,000 -
3,935,000 3,500,000 -
- 3,500,000 -

1161

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1201

Saldo
Kredit
Kredit
Debit Kredit
- 4,567,500 -
4,567,500 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 10,100,000 -
10,100,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1311

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 28,000,000 -
- 43,000,000 -
- 43,000,000 -
- 43,000,000 -
1312

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -
- 24,000,000 -

1313

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -
- 480,000,000 -

1314

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -
- 720,000,000 -

1315

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -
- 12,000,000 -

1316

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -
- 30,000,000 -

1317

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 65,000,000 -
10,000,000 55,000,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -
- 68,500,000 -

1322

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
- - 5,200,000
400,000 - 5,600,000
- - 5,600,000

1323

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
- - 26,000,000
2,000,000 - 28,000,000
- - 28,000,000

1324

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
- - 39,000,000
3,000,000 - 42,000,000
- - 42,000,000

1325

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
- - 2,600,000
200,000 - 2,800,000
- - 2,800,000

1326

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
- - 6,500,000
500,000 - 7,000,000
- - 7,000,000

1327
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 14,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
- - 9,000,000
1,000,000 - 10,000,000
- - 10,000,000

1401

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

1501

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
- 4,600,000 -
200,000 4,400,000 -
- 4,400,000 -
1502

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 800,000 -
- 800,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -
- 1,600,000 -

1601

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
- 11,204,610 -
11,204,610 - -
- - -

1602

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 5,116,000
- - 5,116,000
- 112,804,750 -
115,221,750 - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000
- - 2,417,000

2102

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 846,600
- - 846,600
835,900 - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900
- - 835,900

2103

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 21,600,000
- - 21,600,000
- - -
- - -
21,360,000 - 21,360,000
- - 21,360,000
- - 21,000,000
- - 21,000,000
- - 21,000,000

2104

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2105

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2106

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
6,500,000 - 6,500,000
- - 6,500,000

2107

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000

2108

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2201
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000
- - 300,000,000

2202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

2203

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2204

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

3001

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000
- - 1,000,000,000

3002

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -
- 250,000,000 -

n (25.300 x Rp5.581) 3003

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

3004

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
15,000,000 - 15,000,000
- - 15,000,000
- - 15,000,000

3005

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000
- - 100,000,000

oduksi 3006

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
- - 362,626,100
44,434,000 - 407,060,100

4101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
213,600,000 - 213,600,000
- - 213,600,000
- - 213,600,000
- - 213,600,000
- - 213,600,000
- - -

4201

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
- 2,832,000 -
2,832,000 - -

4202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 3,600,000 -
- 3,600,000 -
- 3,600,000 -
3,600,000 - -

5101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,346,000 - 2,346,000
- - 2,346,000
- 136,850,000 -
136,850,000 - -

5211
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 1,708,700 -
- 1,708,700 -
- 3,000,000 -
3,000,000 - -
- - -

5212

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 810,000 -
- 810,000 -
- 2,000,000 -
2,000,000 - -
- - -

5213

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 373,940 -
- 373,940 -
- 1,500,000 -
1,500,000 - -
- - -

5221

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 3,559,625 -
- 3,559,625 -
- 6,994,625 -
8,994,625 - -
- - -

5222

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 6,415,000 -
- 6,415,000 -
- 8,730,000 -
12,230,000 - -
- - -

5301

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 5,141,000 -
- 5,141,000 -
- 5,141,000 -
- 5,753,500 -
- 5,753,500 -
- 9,878,500 -
- 10,528,500 -
10,528,500 - -

5401

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- 5,818,000 -
- 5,818,000 -
- 5,818,000 -
- 6,705,500 -
- 6,705,500 -
- 9,040,500 -
- 9,390,500 -
9,390,500 - -

6101

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
200,000 - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
- - 200,000
50,000 - 250,000
- - 250,000
- - -

6102

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6103

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6104

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
500,000 - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - 500,000
- - -

6105

Saldo
Kredit
Kredit
Debit Kredit
- - -
35,000 - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - 35,000
- - -

6106

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6107

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
6201

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 6,500,000 -
- 6,500,000 -
6,500,000 - -

6202

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6203

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
- 250,000 -
250,000 - -
6204

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6205

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

6301

Saldo
Kredit
Debit Kredit
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
207,168,000 - -
Biaya langganan surat kabar, majalah, danMENU
buletin
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Januari 1988

No. Akun Nama Akun Debit Kredit


1111 Biaya rapat dan pertemuan 77,265,140 -
1112 Biaya Adm & Umum 225,000 -
1121 Biaya akuntan, konsultan, dan pengacara 16,500,000 -
1122 Biaya administrasi dan umum Iain-Iain 5,000,000 -
1123 BIAYA PEMASARAN 20,000,000 -
1124 Biaya iklan 2,000,000 -
1131 Biaya angkut kain grey 38,280,000 -
1132 Biaya penghapusan piutang dagang - 750,000
1133 Biaya pemasaran Iain-Iain 500,000 -
1134 JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABR 100,000 -
1135 ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABRIK: - -
1141 JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASl BIAYA OVERHEAD PABRI 19,550,000 -
1142 No. Rek. 11,452,875 -
1143 Laporan Biaya Produksi Seksi Persiapan 33,534,000 -
1144 Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 71,008,000 -
1145 BIAYA YANG DIBEBANKAN: 1,518,800 -
1146 Biaya bulan lalu 2,783,975 -
1147 Biaya Per Kg 640,500 -
1148 Dalam Proses awal 3,190,460 -
1151 Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Persiapan 10,264,250 -
1152 PERHITUNGAN BIAYA 98,150,000 -
1153 Harga pokok produk dalam proses akhir: - -
1154 PT Tinomastex 3,500,000 -
1201 DATA PRODUKSI: - -
1202 Biaya yang melekat - -
1311 Biaya produksi 43,000,000 -
1312 di Persed Produk 24,000,000 -
1313 yang ditambahkan 480,000,000 -
1314 bulan Jan 1988 720,000,000 -
1315 Harga pokok dari Seksi Persiapan (45.000 x Rp690) 12,000,000 -
1316 Biaya tenaga kerja (45.000 x 60% x Rp24) 30,000,000 -
1317 Persed produk dalam proses awal 68,500,000 -
1322 Produk selesai yang ditransfer ke Seksi Pertenunan - 5,600,000
1323 yang melekat di - 28,000,000
1324 Persed Produk - 42,000,000
1325 bulan Jan 1988 - 2,800,000
1326 Total Biaya - 7,000,000
1327 Jenis Biaya - 10,000,000
1401 Biaya bahan baku - -
1501 Biaya tenaga kerja 4,400,000 -
1502 Biaya overhead 1,600,000 -
1601 Biaya bahan baku (2.100 x 100% x Rp5.072) - -
1602 Biaya tenaga kerja (2.100 x 75% x Rp129) - -
2101 Biaya overhead (2.100 x 75% x Rp380) - 2,417,000
2102 Laporan Biaya Produksi Seksi Pertenunan - 835,900
2103 Produk selesai yang ditransfer ke gudang - 21,000,000
2104 Persed produk dalam proses akhir (100% BBB, 60% BK) - -
2105 BIAYA YANG DIBEBANKAN: - -
2106 Harga pokok produk dari Seksi Persiapan: - 6,500,000
2107 Harga pokok produk yang diterima dari Seksi - 100,000,000
2108 Persiapan bulan Januari 1988 - -
2201 Biaya Per Mtr - 300,000,000
2202 Biaya produksi Seksi Persiapan yang melekat pada - -
2203 Total Biaya - -
2204 Jumlah biaya yang ditambahkan di Seksi Pertenunan - -
3001 Jumlah biaya produksi kumulatif di Seksi Pertenunan - 1,000,000,000
3002 Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke gudang (1 250,000,000 -
3003 Biaya overhead (45.000 x 60% x Rp68) - -
3004 Jumlah biaya yang dibebankan di Seksi Pertenunan - 15,000,000
3005 Tanggal - 100,000,000
3006 Keterangan - 407,060,100
4101 Debit - -
4201 Kredit - -
4202 Kas - -
5101 Lain-lain - -
5211 JURNAL PENERIMAAN KAS - -
5212 Bulan: Januari 1988 - -
5213 Jan. - -
5221 PT Batik Kencana, Solo - -
5222 PT Busana Adi, Yogya - -
5301 PT Gaya Busana, Smg - -
5401 PT Asuransi Bumi Persada - -
6101 Yayasan Kasih Sayang - -
6102 CV Batik Rahayu, Yogya - -
6103 CV Batik Abadi, Pekalongan - -
6104 UD Mahkota, Bantul - -
6105 Rekapitulasi - -
6106 Debit - -
6107 Pot. Pnjualn - -
6201 Piut. Dag. - -
6202 Total - -
6203 Tanda Tangan - -
6204 Dibuat oleh: - -
6205 Dibukukan oleh: - -
Jumlah 2,048,963,000 2,048,963,000
Balance
MENU