ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible 80,000 8% Remuneraciones 30,000 5%
Cuentas por Cobrar 300,000 30% Impuestos 30,000 5%
Inventario 250,000 25% Cuentas por pagar 150,000 25%
Total Activo Corriente 630,000 63% Obligaciones bancarias 180,000 30%
Total Pasivo Corriente 390,000 65%
Activo No Corriente
Activo Fijo 370,000 37% Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente 370,000 37% Obligaciones Bancarias 210,000 35%
Total Pasivo No Corriente 210,000 35%

TOTAL PASIVO 600,000 60%

PATRIMONIO 400,000 40%

TOTAL ACTIVO 1,000,000 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,000,000 100%

ESTRUCTURA PATRIMONIAL

2018

PATRIMONIO 400,000

CAPITAL 250,000
RESERVAS 20,000
UTILIDADES ACUMULADAS 130,000
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS BRUTAS 1,376,062 100%

(-) DSCTOS, REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDAS -
= VENTAS NETAS 1,376,062 100%
(-) COSTO DE VENTAS -990,365 -72%
= UTILIDAD BRUTA 385,698 28%
(-) GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN -198,073 -14%
GASTOS DE VENTAS -132,049 -10%
= UTILIDAD OPERATIVA 55,576 4%
(-) GASTOS FINANCIEROS -
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 55,576 4%
(-) IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) -16,395 -1%
= UTILIDAD NETA 39,181 3%
CÁLCULO AUXILIAR

EGRESOS OPERATIVOS 2018 1,320,486

COSTOS 75% 990,365

GASTOS OPERATIVOS 25% 330,121.62

ADMINISTRACIÓN 15% 198,073

VENTAS 10% 132,049

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Disponible 230,944 21% Remuneraciones 34,000 8%
Cuentas por Cobrar 300,000 28% Impuestos 30,764 7%
Inventario 250,000 23% Cuentas por pagar 160,553 38%
Total Activo Corriente 780,944 Obligaciones bancarias 44,972 11%
Total Pasivo Corriente 270,289
Activo No Corriente
Activo Fijo 296,000 27% Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente 296,000 Obligaciones bancarias 152,524 36%
Total Pasivo No Corriente 152,524

TOTAL PASIVO 422,813 39%

PATRIMONIO 654,130 61%

TOTAL ACTIVO 1,076,944 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,076,944 100%

ESTRUCTURA PATRIMONIAL

2019

PATRIMONIO 654,130

CAPITAL 250,000
RESERVAS 32,000
UTILIDADES ACUMULADAS 372,130
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS BRUTAS 1,466,872 100%

(-) DSCTOS, REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDAS -
= VENTAS NETAS 1,466,872 100%
(-) COSTO DE VENTAS -787,967 -54%
= UTILIDAD BRUTA 678,905 46%
(-) GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN -157,593 -11%
GASTOS DE VENTAS -105,062 -7%
= UTILIDAD OPERATIVA 416,250 28%
(-) GASTOS FINANCIEROS -72,802
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 343,447 23%
(-) IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) -101,317 -7%
= UTILIDAD NETA 242,130 17%

UTILIDAD POR ACCION (250,000 ACCIONES) 0.97

CÁLCULOS AUXILIARES

EGRESOS OPERATIVOS 2019 1,050,622

COSTOS 75% 787,966.52
GASTOS OPERATIVOS 25% 262,655.51
ADMINISTRACION 15% 157,593.30
VENTAS 10% 105,062.20

GASTOS FINANCIEROS 2019 72,802

PRÉSTAMO A CORTO PLAZO -

Intereses + comisiones 25,852
PRÉSTAMO A LARGO PLAZO
Intereses + comisiones 34,614

PRÉSTAMO A CORTO PLAZO

Intereses + comisiones 12,336
 AÑO 2019

ACTUALIZACIÓN DE PRÉSTAMOS

2018 DINERO COMISIONES Y SALDO DIC

AMORTIZACION INTERESES
RECIBIDO OTROS 2019

PRESTAMO A CORTO PLAZO DIC 2018 180,000 180,000 25,750 102 0

PRESTAMO LARGO PLAZO DIC 2018 210,000 57,476 34,512 102 152,524

COMISIONES Y SALDO DIC

2019 AMORTIZACION INTERESES OTROS 2019

PRESTAMO A CORTO PLAZO MAYO 2019 100,000 55,028 12,277 60 44,972

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Disponible 818,881 49% Remuneraciones 59,100 10%
Cuentas por Cobrar 300,000 18% Impuestos 57,148 10%
Inventario 250,000 15% Cuentas por pagar 247,923 41%
Total Activo Corriente 1,368,881 82% Obligaciones bancarias 44,972 8%
Leasing 37,956 6%
Total Pasivo Corriente 447,099
Activo No Corriente
Activo Fijo 296,000 18% Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente 296,000 18% Obligaciones bancarias 152,524 25%
Total Pasivo No Corriente 152,524

TOTAL PASIVO 599,623 36%

PATRIMONIO 1,065,258 64%

TOTAL ACTIVO 1,664,881 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,664,881 100%

ESTRUCTURA PATRIMONIAL

2019

PATRIMONIO 1,065,258

CAPITAL 250,000
RESERVAS 32,000
UTILIDADES ACUMULADAS 783,258
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS BRUTAS 2,676,788 100%

(-) DSCTOS, REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDAS -
= VENTAS NETAS 2,676,788 100%
(-) COSTO DE VENTAS -1,154,160 -43%
= UTILIDAD BRUTA 1,522,629 57%
(-) GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN -197,856 -7%
GASTOS DE VENTAS -296,784 -11%
= UTILIDAD OPERATIVA 1,027,989 38%
(-) GASTOS FINANCIEROS -101,382
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 926,607 35%
(-) IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) -273,349 -10%
= UTILIDAD NETA 653,258 24%

UTILIDAD POR ACCION (250,000 ACCIONES) 2.61

CÁLCULOS AUXILIARES

EGRESOS OPERATIVOS 2019 1,648,799

COSTOS 70% 1,154,160

GASTOS OPERATIVOS 30% 494,640
ADMINISTRACION 12% 197,856
VENTAS 18% 296,784

GASTOS FINANCIEROS 2019 101,382

PRÉSTAMO A CORTO PLAZO

Intereses + comisiones 25,852
PRÉSTAMO A LARGO PLAZO
Intereses + comisiones 34,614
PRÉSTAMO A CORTO PLAZO
Intereses + comisiones 12,336
FACTORING
Intereses 2,727
LEASING
Intereses + comisiones 25,852
 AÑO 2019

ACTUALIZACIÓN DE PRÉSTAMOS

2018 AMORTIZACION INTERESES COMISIONES Y SALDO DIC 2019

OTROS
PRESTAMO A CORTO PLAZO 180,000 180,000 25,750 102 0
PRESTAMO LARGO PLAZO 210,000 57,476 34,512 102 152,524

2019 AMORTIZACION INTERESES COMISIONES Y SALDO DIC 2019

OTROS
PRESTAMO A CORTO PLAZO MAYO 2019 100,000 55,028 12,277 60 44,972

FACTORING

TOTAL FACTURAS INTERESES

DINERO RECIBIDO
FACTORING 50,000 47273 2,727

LEASING

VALOR ACTIVO DEPRECIACIÒN VALOR ACTIVO

FIJO FIJO NETO
MAQUINARIA 50,000 50,000.00 0.00 DECRETO LEGISLATIVO 299 - LEY DE ARRENDAMIENTO F

DEUDA AMORTIZACION INTERESES COMISIONES Y SALDO 2019

(SET- DICIEM) OTROS
LEASING 50,000.00 12,044.24 25,750.41 102.00 37,955.76
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Disponible 148,343 13% Remuneraciones 39,730 9%
Cuentas por Cobrar 419,258 37% Impuestos 35,600 8%
Inventario 269,236 24% Cuentas por pagar 185,208 40%
Total Activo Corriente 836,837 Obligaciones bancarias 44,972 10%
Total Pasivo Corriente 305,510
Activo No Corriente
Activo Fijo 290,000 26% Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente 290,000 Obligaciones bancarias 152,524 33%
Total Pasivo No Corriente 152,524

TOTAL PASIVO 458,034 41%

PATRIMONIO 668,803 59%

TOTAL ACTIVO 1,126,837 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,126,837 100%

ESTRUCTURA PATRIMONIAL

2019

PATRIMONIO 668,803

CAPITAL 250,000
RESERVAS 32,000
UTILIDADES ACUMULADAS 386,803
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS BRUTAS 1,540,215 100%

(-) DSCTOS, REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDAS -
= VENTAS NETAS 1,540,215 100%
(-) COSTO DE VENTAS -827,365 -54%
= UTILIDAD BRUTA 712,850 46%
(-) GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN -165,473 -11%
GASTOS DE VENTAS -110,315 -7%
= UTILIDAD OPERATIVA 437,062 28%
(-) GASTOS FINANCIEROS -72,802
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 364,260 24%
(-) IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) -107,457 -7%
= UTILIDAD NETA 256,803 17%

UTILIDAD POR ACCION (250,000 ACCIONES) 1.03

CÁLCULOS AUXILIARES

EGRESOS OPERATIVOS 2019 1,103,153

COSTOS 75% 827,364.85
GASTOS OPERATIVOS 25% 275,788.28
ADMINISTRACION 15% 165,472.97
VENTAS 10% 110,315

GASTOS FINANCIEROS 2019 72,802

PRÉSTAMO A CORTO PLAZO

Intereses + comisiones 25,852
PRÉSTAMO A LARGO PLAZO
Intereses + comisiones 34,614

PRÉSTAMO A LARGO PLAZO

Intereses + comisiones 12,336