MONOGRAFIA DE UNA EMPREESA COMERCIAL

La empresa "El Chaparral S.A." inicia sus operaciones el 02 de Enero de 2018 con los saldos de
las cuentas del Nuevo Plan Contable General Empresarial.

ACTIVOS
10 Caja y Bancos 65,000.00
101 Caja 15.000 00
104 Cuenta Corriente
104. 11 Banco de Crédito 50.000 00
14 Ctas. por Cobrar a Accionistas, Socios y personal 4,500.00
141. 1Prestamo al personal 4,500.00
20 Mercaderías 40,000.00
201.11 Costo 40.000,00
33 lnmuebles, Maquinaria y Equipo 50,000.00
335.11 Costo 30,000 00
336.11 Costo 20,000.00
Total Activo: 159, 500.00

PASIVO
42 Cuentas por Pagar comerciales – terceros 69,500.00
4212 Emitidas 69,500.00
50 Capital 90,000.00
501 Capital Social 90,000.00
Total Pasivo y Patrimonio: 159, 500.00

OPERACIONES:
1. Asiendo de apertura.
2. Se compra mercaderías al contado a la Fabrica Chapetex S. A. según Factura Nº 001-
0009852 por S/.30,000.00 mas IGV, se paga con cheque del Bco de Crédito.
3. Se compra útiles de oficina al contado a Importaciones Hiraoka por S/. 4,000.00 según
Boleta de Venta 001-3456 en efectivo.
4. Se vende mercaderías a tiendas Sears por 30,000.00 mas I.G.V. según Factura Nº 001-
00961 y cobramos S/. 15,000 00 a cuenta y el saldo al crédito.
5. Pagamos a nuestros proveedores a cuenta del inventario inicial la suma de S/. 25,000.00.
6. Se paga alquiler de oficina S/. 10.800 00 por los meses de Enero 2018 a Diciembre 2018
razón de S/. 900.00 mensuales, nos emiten factura N° 001-3455 de Inmobiliaria Unidas
S.A.
7. Se compra tinta para impresoras para consumo inmediato por la suma de S/ 150.0 incluido
IGV al contado.
8. Se prepara y se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores como sigue:
Sr. Juan Pérez Administrador S/ 2,500.00 en AFP
Sr. Pedro Juárez Supervisor de Ventas S/ 1,500.00 en ONP
Sr. Luis Quispe Vendedor S/. 800.00 en AFP
 Sr. Juan López Auxiliar Administrat. S/. 700.00 en ONP

El. Sr. Pedro Juárez, se le descuenta S/ 250.00 de su préstamo. El pago se realiza con cargo
a cuenta corriente en el Bco de Crédito.
9. Se utiliza útiles de oficina por un valor de S/. 2,500.00
10. Se adquiere póliza de seguro contra incendio por la suma de S/ 1,200 más IGV que cubre
el periodo enero a diciembre 2012, al contado.
11. Se vende mercadería a tiendas Oeschle por S/ 50,000 más IGV, según Factura N° 001-
00962, el importe se deposita en cta cte del Bco de Crédito.
12. Se obtiene un préstamo por la suma de S/. 50,000 para 12 meses, que es abonado en la
cta cte en el Bco de Crédito, los intereses a pagar son a razón de S/ 1,000 mensuales.
13. Se provisiona y paga los siguiente servicios:
Electricidad 500.00 más IGV Recibo N° 221-34567
Agua 100.00 más IGV Recibo N° 001-992222
Teléfono 150.00 incl. IGV Recibo N° C55-76633
Publicidad radial 100.00 más IGV Factura N° 003-2344
Los pagos se realizan al contado
14. Se compra mercadería a Fabrica Cobresol SA por la suma de S/, 40,000 incluido IGV, se
paga el 50% con cheque y el saldo en letra a 90 días.
15. Se paga Honorarios Profesional al CPC Juan Mamani, por servicios de asesoría contable del
mes de enero 2012 la suma de S/. 500.00, con cheque del Bco de Crédito.
16. Se vende mercadería a Comercial Moquegua SRL por S/, 50,000 más IGV, se cobra el 50%
al contado y el saldo en letra a 60 días.
17. Se vende 01 impresora por estar en desuso, el valor de venta es S/ 500.00 más IGV, el costo
del bien en libros es de S/. 300.00, se cobra al contado.
18. Se compra 01 licencia de Office 2010 por la suma de S/. 500.00 más IGV
19. Se paga con cargo a la cuenta corriente en el Bco de Crédito la 1era cuota del crédito
obtenido.
20. El costo de la mercadería vendida es de S/. 40,000.00
21. Se provisiona la CTS por el mes de Enero 2012
22. Se provisiona la depreciación correspondiente al mes de Enero 2018
23. Se aplica el costo del alquiler y seguro correspondiente a Enero 2018

Se solicita:
Registrar las operaciones en el sistema contable CONCAR