XXX
Periode Akhir Des 2017
Aktiva Passiva
Aktiva Lancar Hutang
Kas xxx Hutang Lancar
Piutang xxx Hutang Usaha xxx
Perlengkapan xxx Hutang Jangka Panjang
Sewa Dibayar Dimuka xxx Hutang Bank xxx
Total Aktiva Lancar xxx Total Hutang
Aktiva Tetap
Tanah xxx Modal
Bangunan xxx
Akumulasi Penyusutan Bangunan (xx)
Peralatan xxx
Akumulasi Penyusutan Peralatan (xx)
Total Aktiva Tetap xxx
Total Aktiva xxx Total Hutang + Modal
xxx
xxx
xxx
Akun D K Akun D K
Kas + - Hutang Bank - +
Piutang + - Hutang Usaha - +
Perlengkapan + - Hutang Dagang - +
Peralatan + - Modal - +
Mesin + - Prive + - -> berbanding terbalik dengan modal
Kendaraan + -
Akun D K Akun D K
Beban + - Pendapatan - +
Buku Pembantu Piutang
Tuan A
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
6-Jan JU 10,000,000.00 10,000,000.00
9-Jan JU 3,000,000.00 7,000,000.00
30-Jan JU 7,000,000.00 -
Ibu Rita
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
9-Jan JU 1,200,000.00 1,200,000.00
29-Jan Pelunasan JU 1,200,000.00 -
Perincian Penyusutan Peralatan
Peralatan
Perolehan Tahun Nilai Perolehan Disusutkan Nilai Penyusutan Pertahun
2-Jan 2017 1,000,000.00 5 thn 200,000.00
22-Jan 2017 2,000,000.00 5 thn 400,000.00
Total
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian Neraca Saldo Penyesuaian
D K D K
26,150,000.00
1,900,000.00 700,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00
12,000,000.00 10,000,000.00
24,000,000.00 14,000,000.00
600,000.00
700,000.00
10,000,000.00
150,000.00
12,400,000.00 14,000,000.00
900,000.00
300,000.00 700,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
600,000.00
700,000.00
Neraca Salon Joko
Periode Akhir Des 2017
Passiva
Hutang
Hutang Lancar
Hutang Usaha 0
Pendapatan diterima dimuka 10,000,000.00
Hutang Gaji 700,000.00
Hutang Jangka Panjang
Hutang Bank 0
Total Hutang
Modal
24.000.000 = 14.000.000
√ 700,000.00
Hutang Gaji √ 700,000.00
Penyusutan Peralatan √ 600,000.00
Akm Penyusutan Peralatan √ 600,000.00
peralatan 3juta, disusutkan 5 tahun, pertahun sebesar 600.000 )
eet sebelah utk perinciannya
Perlengkapan √ 700,000.00
Perlengkapan √ 700,000.00
njang 2017 ada pembelian perlengkapan sebesar 1.900.000 )
250.000
1.500.000
150.000
khir periode tersisa 1.200.000
ga rumus nya utk yg dipakai :
gkapan awal - Perlengkapan Sisa
000 - 1.200.000 = 700.000
2,000,000.00
10,000,000.00
600,000.00
- -
700,000.00
10,000,000.00
150,000.00
26,400,000.00
900,000.00
1,000,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
600,000.00
700,000.00
10,700,000.00
21,050,000.00
31,750,000.00
Kas
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Piutang
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Hutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Hutang Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Modal
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Prive
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Pendapatan Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
5-Jan JU 400,000.00
6-Jan JU 10,000,000.00
9-Jan JU 1,200,000.00
27-Jan JU 800,000.00
31-Dec AJP 14,000,000.00
Biaya Utilitas
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
20-Jan JU 900,000.00
Biaya Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
29-Jan JU 300,000.00
31-Dec AJP 700,000.00
Beban Sewa
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Beban Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Neraca Saldo
No Akun Jurnal Debet Kredit
1.1 Kas 26,150,000.00
1.2 Piutang -
1.3 Perlengkapan 1,200,000.00
1.5 Asuransi dibayar dimuka 2,000,000.00
1.6 Sewa Dibayar Dimuka -
1.7 Peralatan 3,000,000.00
1.7.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan 600,000.00
2.1 Hutang Usaha -
2.2 Pendapatan Diterima Dimuka 10,000,000.00
2.3 Hutang Gaji 700,000.00
3.1 Modal 10,000,000.00
3.2 Prive 150000
4.1 Pendapatan Usaha 26,400,000.00
5.1 Biaya Utilitas 900,000.00
5.2 Biaya Gaji 1,000,000.00
5.3 Beban Sewa 2,000,000.00
5.4 Beban Asuransi 10,000,000.00
5.5 Beban Penyusutan Peralatan 600,000.00
5.6 Beban Perlengkapan 700,000.00
47,700,000.00 47,700,000.00
1.1
Saldo
Debet Kredit
10,000,000.00
8,750,000.00
6,750,000.00
7,150,000.00
10,150,000.00
9,250,000.00
7,100,000.00
6,950,000.00
7,750,000.00
6,250,000.00
7,450,000.00
7,150,000.00
14,150,000.00
2,150,000.00
26,150,000.00
1.2
Saldo
Debet Kredit
10,000,000.00
7,000,000.00
8,200,000.00
7,000,000.00
-
1.3
Saldo
Debet Kredit
250,000.00
1,750,000.00
1,900,000.00
1,200,000.00
1.5
Saldo
Debet Kredit
12,000,000.00
2,000,000.00
1.6
Saldo
Debet Kredit
2,000,000.00
-
1.7
Saldo
Debet Kredit
1,000,000.00
3,000,000.00
1.7.1
Saldo
Debet Kredit
600,000.00
2.1
Saldo
Debet Kredit
1,500,000.00
-
2.2
Saldo
Debet Kredit
24,000,000.00
10,000,000.00
2.3
Saldo
Debet Kredit
700,000.00
3.1
Saldo
Debet Kredit
10,000,000.00
3.2
Saldo
Debet Kredit
150,000.00
4.1
Saldo
Debet Kredit
400,000.00
10,400,000.00
11,600,000.00
12,400,000.00
26,400,000.00
5.1
Saldo
Debet Kredit
900,000.00
5.2
Saldo
Debet Kredit
300,000.00
1,000,000.00
5.3
Saldo
Debet Kredit
2,000,000.00
5.4
Saldo
Debet Kredit
10,000,000.00
5.5
Saldo
Debet Kredit
600,000.00
5.6
Saldo
Debet Kredit
700,000.00
Laporan Laba Rugi
Pendapatan Usaha
dikurang
Beban Usaha
Biaya utilitas
Biaya gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Penyusutan Peralatan
Beban Perlengkapan
Laba Bersih
Modal Awal
Dikurang Prive
Ditambah Laba bersih
Modal Akhir
900,000.00
1,000,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
600,000.00
700,000.00
11,200,000.00
10,000,000.00
150,000.00
11,200,000.00
21,050,000.00
Modal 21,050,000.00
(600,000.00)
2,400,000.00
31,750,000.00 Total Hutang + Modal 31,750,000.00
Kertas Kerja
Neraca Saldo Jurnal Umum Neraca Saldo Penyesuaian
No Akun Nama Rekening Perkiraan
D K D
1.1 Kas 26,150,000.00
1.2 Piutang
1.3 Perlengkapan 1,900,000.00
1.5 Asuransi dibayar dimuka 12,000,000.00
1.6 Sewa Dibayar Dimuka 2,000,000.00
1.7 Peralatan 3,000,000.00
1.7.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan
2.1 Hutang Usaha
2.2 Pendapatan Diterima Dimuka 24,000,000.00 14,000,000.00
2.3 Hutang Gaji
3.1 Modal 10,000,000.00
3.2 Prive 150,000.00
4.1 Pendapatan Usaha 12,400,000.00
5.1 Biaya Utilitas 900,000.00
5.2 Biaya Gaji 300,000.00 700,000.00
5.3 Beban Sewa 2,000,000.00
5.4 Beban Asuransi 10,000,000.00
5.5 Beban Penyusutan Peralatan 600,000.00
5.6 Beban Perlengkapan 700,000.00
Total 46,400,000.00 46,400,000.00 28,000,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00
700,000.00 700,000.00 700,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00
150,000.00 - 150,000.00 -
14,000,000.00 26,400,000.00
900,000.00 -
1,000,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
600,000.00
700,000.00
28,000,000.00 47,700,000.00 47,700,000.00 32,500,000.00 21,300,000.00
11,200,000.00
Laba Rugi
D K
26,400,000.00
900,000.00 -
1,000,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
600,000.00
700,000.00
15,200,000.00 26,400,000.00
11,200,000.00