TAHAPAN AUDIT

1. PERSIAPAN :
 Pelajari kinerja unit yang akan di
audit ( auditee )
 Pelajari laporan dari data dan
standar yang ada
 Pelajari SOP yang berlaku, baik
menyangkut pelayanan maupun
administratif
 Pelajari pelaksanaan internal
control unit
 Analisa data dan informasi yang
didapat
 Tulis hal-hal yang ingin dan perlu
digali lebih lanjut, baik dari data
sekunder maupun primer dan atau
observasi
 Pembagian tugas auditor
 Minimal 3 orang untuk melakukan
audit

2. PENYUSUNAN PROGRAM :
 Hasil review pendahuluan, diketahui
:
capaian kinerja, pencapaian target,
resiko yang mungkin timbul,
kelemahan yang harus diperbaiki.
 Informasi dan data yang harus digali
lebih lanjut (sebab dan akibat, untuk
analisa)
 Metoda
 Data primer dan data sekunder
 Pembuktian
 3. PELAKSANAAN AUDIT
4. PENYUSUNAN LAPORAN
5. PEMANTAUAN TINDAK LANJUT

 BUKTI AUDIT : Rekaman, pernyataan mengenai fakta atau

informasi lain yang terkait dengan kriteria audit dan dapat diverifikasi
 TEMUAN AUDIT : Hasil evaluasi dari bukti audit yang dikumpulkan
terhadap kriteria audit, berupa :
1. Kesesuaian
2. Ketidaksesuaian
3. Observasi : positif, peluang perbaikan.

KONFIRMASIKAN KETIDAKSESUAIAN
KEPADA AUDITEE
 KETIDAKSESUAIAN :
1. yang berpengaruh besar
terhadap mutu produk /
pelayanan
2. yang menyebabkan risiko
kehilangan konsumen
3. yang mengancam akreditasi
4. yang merupakan ancaman
terhadap kegiatan atau para
pelaksana dalam organisasi
5. yang menyebabkan potensi
pidana atau perdata.

 OBSERVASI