presupuesto de ventas de mujeres elegantes

Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad , una fábrica de

confecciones para dama, la cual se denominará mujeres elegantes; los productos
que llevará al mercado son:
Faldas tipo fiesta
Blusas el
encanto
Chaquetillas sugestión.

El mercado potencial es el departamento del Quindío, parte de Risaralda, Valle y

norte del Valle.
De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer
año de actividades las siguientes cantidades:

Faldas tipo fiesta 10.000 unidades

Blusas el encanto 13.000 unidades
Chaquetillas sugestión 4.000 unidades

Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el
costo.

Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:

MATERIA CHAQUETIL
PRECIO $ FALDAS BLUSAS
PRIMA LAS
Tela (mts) $7.000 1,3 1,0 0,8
c/metro
Hilo $2.000 3 2,5 1,0
(Tubinos) c/tubino
Cremallera $2.500 2,0 1,0 0
s c/unidad
(unidades)
Botones $600 10 5 5
(unidades) c/unidad
Marquilla $3.000 2 1 1
(unidades) c/unidad

Los Costos indirectos de fabricación estimados para el periodo, sin depreciación

son:

Concepto Valor $
$19.000.00
Materiales indirectos
0
Mano de obra indirecta 34.500.000
Servicios públicos 4.500.000
 Seguros 6.300.000
Mantenimiento 11.700.000
Aseo y vigilancia 2.000.000
12.000.000
Arrendamientos
0
Los costos indirectos de fabricación se aplicarán con base en las horas de mano d
Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Tiempo en minutos por producto y

labor
Labor CHAQUETI
FALDAS BLUSAS
LLAS
Corte 15 20 12
Costura 30 15 20
Pegada cremallera 10 5
Pegada botones 15 5 5
Pegada marquillas 10 5 5

Valor de la hora de
mano de obra directa
$ 2.05 $ 2.20 $ 2.40
de acuerdo al sueldo
básico por producto $

Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa

tener en cuenta la normatividad legal vigente. Tarifa
Riesgos profesionales: 4,34%

Los gastos operacionales estimados para el período son:

Gastos Total Gastos

Gastos de
Concepto administración operacionale
ventas $
$ s$
30.000.000 15.000.000
Sueldos
anuales anuales
Auxilio de 3.048.000
30% 70%
transporte anuales
Arrendamient 1.500.000
40% 60%
os mensuales
Servicios 750.000
40% 60%
públicos mensuales
Mantenimient
1.000.000
o equipos de 80% 20%
Trimestrales
oficina

Gastos 800.000
50% 50%
diversos mensuales

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente

para la liquidación de gastos de personal.
 Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20%
ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el
método de línea recta.
Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

La inversión requerida es la siguiente:

Valor
Tipo Cantidad
unitario $
Maquinaria 3 15.000.000
Mesas de corte 4 1.500.000
Vitrinas (departamento producción) 3 750,000
Escritorios 2 1.000.000
Equipo de cómputo 1 5.000.000
Programa computador (software).
1 3.000.000
Amortizable en 3 años
Fileteadora 1 5.000.000
Máquina plana 1 3.000.000
Gastos preoperativos $ 2.000.000 Amortizar en dos años.
Equipo de oficina $ 12.000.000
Capital de trabajo $ 15.000.000
Nota: Para financiar la inversión se toma un crédito a 3 años por el 80%, tasa de int

POLITICAS ESTABLECIDAS

a-    Las ventas se harán mediante el pago de contado el 70% y el resto a 30 dias.

b-    La materia prima se comprará con el 38% de contado y resto a 30 dias.
c-    Los niveles de inventario a mantener son:
Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de
d. La empresa planea comprar un vehículo para uso en producción, cuyo precio de
producción.
contado es de $ 40.000.000, para lo cual tomará un crédito en un banco por el 70%
de su precio,
Plazo 5 años,bajo las siguientes condiciones financieras:
Tasa de interés del 1,5% mensual, amortización mensual, dicha operación se llevará
a cabo el 30 de junio del año proyectado.
Nota: Recuerde que se debe elaborar tabla de amortización para cada uno de los
créditos a obtener, se utiliza amortización igual a capital.
, sin depreciación
 en las horas de mano de obra directa. Para el cálculo de la depreciación utilizar el método de línea recta.
:
ños por el 80%, tasa de interés del 23%, pagadero cuota anual.

el resto a 30 dias.
o a 30 dias.

ma para 15 días de
cción, cuyo precio de
un banco por el 70%

a operación se llevará

ra cada uno de los

étodo de línea recta.
 COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD
MATERIA PRIMA PRECIO FLADAS TOTAL
TELA(METROS) 7000 1.3 9100
HILO TUBINO 2000 3 6000
CREMALLERAS UD 2500 2.0 5000
BOTONES UD 600 10 6000
MARQUILLA UD 3000 2 6000 38%
TOTAL DE FALDAS $ 32,100 $ 15,905 $ 62,194
$ 41,855

MATERIA PRIMA PRECIO BLUSAS TOTAL

TELA(METROS) 7000 100 $ 7,000
HILO TUBINO 2000 2.5 5000
CREMALLERAS UD 2500 1.0 2500
BOTONES UD 600 5 3000
MARQUILLA UD 3000 1 3000 38%
TOTAL de blusas $ 20,500 $ 11,497 $ 39,492
$ 30,255

MATERIA PRIMA PRECIO CHAQUETILLAS TOTAL

TELA(METROS) 7000 0.8 $ 5,600
HILO TUBINO 2000 1 2000
CREMALLERAS UD 2500 0
BOTONES UD 600 5 3000
MARQUILLA UD 3000 1 3000 38%
TOTAL DE chaquetillas $ 13,600 $ 8,875 $ 28,077
23,355
277,664,621
9,755
 UNIDADES
FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS
10,000 13000 4000
833 1,083 333
 PRESUPUESTO D
FALDAS ENE FEB MAR ABR MAY
Cantidades a Vender 833 833 833 833 833
Precio de venta* 62,194 62,194 62,194 62,194 62,194
Total Ventas 51,828,211 51,828,211 51,828,211 51,828,211 51,828,211

BLUSAS ENE FEB MAR ABR MAY

Cantidades a Vender 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
Precio de venta* 39,492 39,492 39,492 39,492 39,492
Total Ventas 42,783,048 42,783,048 42,783,048 42,783,048 42,783,048

CHAQUETILLAS ENE FEB MAR ABR MAY

Cantidades a Vender 333 333 333 333 333
Precio de venta* 28,077 28,077 28,077 28,077 28,077
Total Ventas 9,359,062 9,359,062 9,359,062 9,359,062 9,359,062
TOTALES

PRODUCTO AÑO MES DIA

FALDAS 10,000 833 32
BLUSAS 13000 1,083 42
CHAQUETILLAS 4000 333 13
TOTAL UNIDADES DE VENTAS 27,000
RESUPUESTO DE VENTAS
JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
833 833 833 833 833 833 833
62,194 62,194 62,194 62,194 62,194 62,194 62,194
51,828,211 51,828,211 51,828,211 51,828,211 51,828,211 51,828,211 51,828,211

JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC

1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
39,492 39,492 39,492 39,492 39,492 39,492 39,492
42,783,048 42,783,048 42,783,048 42,783,048 42,783,048 42,783,048 42,783,048

JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC

333 333 333 333 333 333 333
28,077 28,077 28,077 28,077 28,077 28,077 28,077
9,359,062 9,359,062 9,359,062 9,359,062 9,359,062 9,359,062 9,359,062
 TOTAL
10,000
62,194
621,938,536

TOTAL
13,000
39,492
513,396,579

TOTAL
4,000
28,077
112,308,744
1,247,643,859 873,350,702
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION M
FALDAS ENE FEB MAR ABR
Cantidades a Vender 833 833 833 833
Mas Inventario Final Producto 556 556 556 556
Menos Inven Inicial Productos 0 556 556 556
Igual Cantidades a producir 1,389 833 833 833

BLUSAS ENE FEB MAR ABR

Cantidades a Vender 1,083 1,083 1,083 1,083
Mas Inventario Final Producto 722 722 722 722
Menos Inven Inicial Productos 0 722 722 722
Igual Cantidades a producir 1,806 1,083 1,083 1,083

CHAQUETILLAS ENE FEB MAR ABR

Cantidades a Vender 333 333 333 333
Mas Inventario Final Producto 222 222 222 222
Menos Inven Inicial Productos 0 222 222 222
Igual Cantidades a producir 556 333 333 333

PRESUPUESTO DE PRODUCION ANUAL

FALDAS ANUAL TOTAL
UND DE VENTA 10,000
(+) INVT FINAL 556
(-)INVT INICIAL 0
(=) PRD REQURIDA 10556 10556

BLUSAS ANUAL TOTAL

UND DE VENTA 13000
(+) INVT FINAL 722
(-)INVT INICIAL 0
(=) PRD REQURIDA 13722 13722

CHAQUETILLA ANUAL
UND DE VANTA 4000
(+) INVT FINAL 222
(-)INVT INICIAL 0
(=) PRD REQURIDA 4222 4222

TOTAL 28500
PUESTO DE PRODUCCION MENSUAL
MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC
833 833 833 833 833 833 833 833
556 556 556 556 556 556 556 556
556 556 556 556 556 556 556 556
833 833 833 833 833 833 833 833

MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC

1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
722 722 722 722 722 722 722 722
722 722 722 722 722 722 722 722
1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083

MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC

333 333 333 333 333 333 333 333
222 222 222 222 222 222 222 222
222 222 222 222 222 222 222 222
333 333 333 333 333 333 333 333
TOTAL
10,000
556

10,556

TOTAL
13,000
722

13,722

TOTAL
4,000
222

4,222
28,500
 PRESUPUES
FALDAS ENE FEB MAR
Cantidades a producir 1,389 833 833
por: Cantidad por Und produc 1 1 1
Igual: Cantidad de Uso 1,389 833 833
por: Costo por und de medida 32100 32100 32100
Igual: Costo Material A 44,583,333 26,750,000 26,750,000

BLUSAS ENE FEB MAR

Cantidades a producir 1,806 1,083 1,083
por: Cantidad por Und produc 1 1 1
Igual: Cantidad de Uso 1,806 1,083 1,083
por: Costo por und de medida 20500 20500 20500
Igual: Costo Material B 37,013,889 22,208,333 22,208,333

CHAQUETILLAS ENE FEB MAR

Cantidades a producir 556 333 333
por: Cantidad por Und produc 1.0 1.0 1.0
Igual: Cantidad de Uso 555.6 333 333
por: Costo por und de medida 13,600 13,600 13,600
Igual: Costo Material C 7,555,556 4,533,333 4,533,333

MUJERES ELENGANTES
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
CONCEPTO FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS
UNIDADES NECESARIAS A USA 10,556 13,722 4,222
(-) INVENTARIO INICIAL
(+) INVENTRIO FINAL DESEADO 440 572 176
TOTAL MATERIALES A COMPRA 10,995 14,294 4,398
COSTO UNITARIO 32,100 20,500 13,600
TOTAL COSTO DE COMPRAS $ 352,951,389 $ 293,026,620 $ 59,814,815
GRAN TOTAL DE COMPRAS $ 705,792,824
#REF!
 PRESUPUESTO DE MATERIALES
ABRIL MAY JUN JUL AGOS SEP
833 833 833 833 833 833
1 1 1 1 1 1
833 833 833 833 833 833
32100 32100 32100 32100 32100 32100
26,750,000 26,750,000 26,750,000 26,750,000 26,750,000 26,750,000

ABRIL MAY JUN JUL AGOS SEP

1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
1 1 1 1 1 1
1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
20500 20500 20500 20500 20500 20500
22,208,333 22,208,333 22,208,333 22,208,333 22,208,333 22,208,333

ABRIL MAY JUN JUL AGOS SEP

333 333 333 333 333 333
1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
333 333 333 333 333 333
13,600 13,600 13,600 13,600 13,600 13,600
4,533,333 4,533,333 4,533,333 4,533,333 4,533,333 4,533,333
 OCT NOV DIC TOTAL
833 833 833 10,556
1 1 1
833 833 833
32100 32100 32100
26,750,000 26,750,000 26,750,000 338,833,333

OCT NOV DIC TOTAL

1,083 1,083 1,083
1 1 1
1,083 1,083 1,083
20500 20500 20500
22,208,333 22,208,333 22,208,333 281,305,556

OCT NOV DIC TOTAL

333 333 333
1.0 1.0 1.0
333 333 333
13,600 13,600 13,600
4,533,333 4,533,333 4,533,333 57,422,222
677,561,111 257,473,222
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA D
FALDAS ENE FEB MAR ABR
Cantidades a producir 1,389 833 833 833
por: No. de horas por uni 1.33 1.33 1.33 1.33
Igual: Cant. Horas necesar 1,852 1,111 1,111 1,111
por: Costo Hora 6,562 6,562 6,562 6,562
Igual: Costo Mano de obr 12,151,944 7,291,167 7,291,167 7,291,167

BLUSAS ENE FEB MAR ABR

Cantidades a producir 1,806 1,083 1,083 1,083
por: No. de horas por uni 0.83 0.83 0.83 0.83
Igual: Cant. Horas necesar 1,505 903 903 903
por: Costo Hora 6,562 6,562 6,562 6,562
Igual: Costo Mano de obr 9,873,455 5,924,073 5,924,073 5,924,073

CHAQUETILLAS ENE FEB MAR ABR

556 333 333 333
por: No. de horas por uni 0.7 0.7 0.7 0.7
Igual: Cant. Horas necesar 389 233 233 233
por: Costo Hora 6,562 6,562 6,562 6,562
Igual: Costo Mano de obr 2,551,908 1,531,145 1,531,145 1,531,145

DÓLAR
3201
6,562
109
PUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV
833 833 833 833 833 833 833
1.33 1.33 1.33 1.33 1.33 1.33 1.33
1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111
6,562 6,562 6,562 6,562 6,562 6,562 6,562
7,291,167 7,291,167 7,291,167 7,291,167 7,291,167 7,291,167 7,291,167

MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV

1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83
903 903 903 903 903 903 903
6,562 6,562 6,562 6,562 6,562 6,562 6,562
5,924,073 5,924,073 5,924,073 5,924,073 5,924,073 5,924,073 5,924,073

MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV

333 333 333 333 333 333 333
0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7
233 233 233 233 233 233 233
6,562 6,562 6,562 6,562 6,562 6,562 6,562
1,531,145 1,531,145 1,531,145 1,531,145 1,531,145 1,531,145 1,531,145
 DIC
833 10,556
1.33
1,111 14,074
6,562
7,291,167 92,354,778

DIC
1,083 13,722 28,465
0.83
903 11,435
6,562 78,745
5,924,073 75,038,257 60 20
1 0.33333333 1.33333333
DIC
333 4,222 50 0.83333333
0.7
233 2,956 42 0.7
6,562
1,531,145 19,394,503

186,787,538
2.05
 DEPRECIACIONES
MAQUINARIA 3 15,000,000 45,000,000 375,000
MESAS DE CORTES 4 1,500,000 6,000,000 50,000
VITRINAS PRODUCCIÓ 3 750,000 2,250,000 18,750
ESCRITORIOS 2 1,000,000 2,000,000 33,333
EQUIPO DE COMPUTO 1 5,000,000 5,000,000 83,333
FILETIADORA 1 5,000,000 5,000,000 41,667
MAQUINA PLANA 1 3,000,000 3,000,000 25,000
PROGRAMA COMPUTA 1 3,000,000 3,000,000 50,000
EQUIPO DE OFICINA 1 12,000,000 12,000,000 200,000
83,250,000 877,083

CAPITAL INTERES VALOR CUOTA SALDO

28,000,000 420000 466,667 27,533,333 7/30/2019
27,533,333 413000 466,667 27,066,667 8/30/2019
27,066,667 406000 466,667 26,600,000 9/30/2019
26,600,000 399000 466,667 26,133,333 10/30/2019
26,133,333 392000 466,667 25,666,667 11/30/2019
25,666,667 385000 466,667 25,200,000 12/30/2019
2,415,000

CAPITAL INTERES VALOR CUOTA SALDO

66,600,000 15,318,000 22,200,000 44,400,000
44,400,000 10,212,000 22,200,000 22,200,000
22,200,000 5,106,000 22,200,000 -
30,636,000 66,600,000

COSTO DE
TOTAL CIF 90,877,083 MANO DE OBRA MATERIALES TOTAL
FALDAS 44,529,771 92,354,778 338,833,333 475,717,882
BLUSAS 36,350,833 75,038,257 281,305,556 392,694,646
CHAQUETILLAS 9,087,708 19,394,503 57,422,222 85,904,434
 COSTOS INDIRECTOS
CONCEPTO VALOR TOTAL
MATERIALES INDIRECTOS 19,000,000 8,010
MANO DE OBRA INDIRECTA 34,500,000 14,544
SERVICIOS PUBLICOS 4,500,000 1,897
SEGUROS 6,300,000 2,656
MANTENIMIENTO 11,700,000 4,932
ASEO Y VIGILANCIA 2,000,000 843
ARRENDAMIENTO 12,000,000 5,059
37,942

INVENTARIO FINAL DE LOS 20 DIAS

FALDAS 556 32,100
BLUSAS 722 20,500
CHAQUETILLAS 222 13,600
TOTAL

PRESUPUESTOS DE HORAS PARA LAS CIF

PRODUCTO
FALDAS 28,465 100
14,074 49

BLUSAS 28,465 100

11,435 40

CHAQUETILLAS 28,465 100

2,956 10

GANANCIA 38% GRAN TOTAL PRECIO UNITARIO

180,772,795 656,490,677 62,194
149,223,965 541,918,611 39,492
32,643,685 118,548,119 28,077
 12
28,465

AS
17,833,333
14,805,556
3,022,222
35,661,111

AS CIF
PORCENTAJE

49%

40%

10%
 PRESUPUESTOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS TOTAL

Materia Prima indirecta 19,000,000

Mano de Obra Indirecta 34,500,000
Servicios publicos 4,500,000
Seguros 6,300,000
Mantenimientos 11,700,000
Aseo y vigilancia 2,000,000
Arrendamientos 12,000,000
Depreciación maquinaria 375,000
Depreciación de mesas de cortes 50,000
Depreciación de vitrinas de producción 18,750
Depreciación de filetiadora 41,667
Depreciación de la maquina plana 25,000
Depreciación escritorios 33,333
Depreciación equipo de computo 83,333
Depreciación programa de computador 50,000
Depreciación equipo de oficina 200,000
TOTAL C.I.F 90,877,083
 GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE GASTOS DE TOTAL GASTOS
CONCEPTO ADMON VENTAS OPERACIONALES TOTAL TIEMPO
SUELDOS 30,000,000 15,000,000 ANUAL
AUX DE TRANS 914,400 2,133,600 3,048,000 ANUAL
ARRENDAMIENTO 7,200,000 10,800,000 1,500,000 18,000,000 MENSUAL
SERV PUBLICOS 1,120,000 1,680,000 700,000 2,800,000 TRIMESTRAL
MANT EQUI OFIC 3,200,000 800,000 1,000,000 4,000,000 TRIMESTRAL
GASTOS DIVERSOS 4,800,000 4,800,000 800,000 9,600,000 MENSUAL
ARL 156,600 78,300
47,391,000 35,291,900
156,600 37,912,800 7,058,380
80% 20%
 ESTADO DE COSTOS

materiales directos
Materiales de costos 257,473,222
Mano de obra 186,787,538
cif 90,877,083
total costos de producion 535,137,844
mas inventario inicial de de pro
menos inventario final tep
costo de pt 535,137,844
mas inventario inicial
menos inventario final 20 dias de venta 35,661,111
igual costo de ptv 499,476,733

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 873,350,702
MENOS COSTO DE VENTAS 499,476,733
UTILIDAD BRUTA 373,873,969
GASTOS OPERACIONALES DE ADMON 37,912,800
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 7,058,380
UTILIDAD OPERACIONAL 328,902,789

57%