AKKU

Laporan Keuangan Konsolidasian
Beserta
Laporan Auditor Independen
PT ALAM KARYA UNGGUL Tbk DAN ENTITAS ANAK
31Desember 2015 dan 2014

Deangan Angka Perbandingan 1 Januari 2014/31 Desember 2013
Daftar isi
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Auditor Independen i - iv
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1a – 1b

Laporan Laba Rugi Komprehensif dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 2
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 – 57
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2015 dan 2014
Dengan Angka Perbandingan 1 Januari 2014/31 Desember 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Disajikan kembali - catatan 5 *)

Catatan 31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Desember 2013
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 6,29,30,31,34 742.943.567 70.402.417 12.661.892
Piutang usaha setelah - dikurangi cadangan penurunan nilai
sebesar Rp1.523.995.404 pada 31 Desember 2015 dan
Rp3.249.289.514, Rp0 pada 31 Desember 2014 dan 2013 7,29,31,34 4.877.468.857 20.325.004.252 18.566.756.236
Piutang lain-lain 8,29,31 - 46.253.028.162 -
Biaya dibayar dimuka 9 103.572.481 - 76.998.658
Pajak dibayar dimuka 11a 508.326.744 352.027.321 267.315.557
Jumlah Aset Lancar 6.232.311.649 67.000.462.152 18.923.732.343
Aset Tidak Lancar

Piutang lain-lain 8,29 - 4.719.007.877 4.396.707.965
Aset tetap -setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar
Rp228.344.248 pada 31 Desember 2015 dan Rp10.347.642.974
Rp7.312.321.740 Pada 31 Desember 2014 dan 2013 10 76.246.374 18.674.102.866 21.709.424.100
Aset pajak tangguhan 11e 513.551.420 276.485.406 175.713.951
Goodwill 826.084.370 - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 1.415.882.164 23.669.596.149 26.281.846.016
JUMLAH ASET 7.648.193.813 90.670.058.301 45.205.578.359
*) Penyajian kembali akibat penyesuaian PSAK 24 (Rev.2013), lihat catatan 5
Lihat catatan laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
1a
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha 13,29 293.369.860 523.975.005 230.194.800
Surat berharga yang diterbitkan 29 - - 5.000.000.000
Utang bank jangka pendek 12,29,30,34 - 14.928.000.000 -
Utang pajak 11b 869.342.354 2.264.937.291 1.836.721.437
Beban akrual 14,29 68.142.466 2.265.650.827 1.400.936.348
Utang pembiayaan konsumen 15,29,30 - - 129.078.356
Liabilitas sewa pembiayaan yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 16,29,30 - 14.087.039.330 16.670.502.662
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.230.854.680 34.069.602.453 25.267.433.603
Liabilitas Jangka Panjang

Utang bank jangka panjang 12,29,30,34 - 22.392.000.000 -
Liabilitas sewa pembiayaan - setelah dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 16,29,30 - 3.281.724.746 -
Utang lain-lain 17,28a,29,30,31 3.343.570.291 25.176.274.238 13.943.085.945
Uang muka - - 1.461.896.669
Liabilitas imbalan kerja 18 482.334.997 174.159.675 83.702.001
Liabilitas pajak tangguhan 11e - 1.700.492.618 1.992.331.813
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3.825.905.288 52.724.651.277 17.481.016.428
JUMLAH LIABILITAS 5.056.759.968 86.794.253.730 42.748.450.031
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham
Modal dasar - 600.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 253.000.000 saham
masing-masing pada 31 Desember 2015 dan 2014
dan 230.000.0000 pada 31 Desember 2013 19 25.300.000.000 25.300.000.000 23.000.000.000
Tambahan modal disetor 20 13.282.631.302 13.282.631.302 8.222.631.302
Cadangan umum 21 200.000.000 200.000.000 200.000.000
Defisit (36.271.924.524) (34.918.742.663) (28.974.223.231)
Pendapatan komprehensif lainnya 76.488.160 11.122.707 7.219.241
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik 2.587.194.938 3.875.011.346 2.455.627.312
Kepentingan non pengendali 22 4.238.907 793.225 1.501.016
Jumlah Ekuitas 2.591.433.845 3.875.804.571 2.457.128.328
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.648.193.813 90.670.058.301 45.205.578.359
1b
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014

OPERASI YANG DILANJUTKAN

PENDAPATAN USAHA 23 5.285.277.438 4.261.435.256 6.319.113.328
BEBAN POKOK PENJUALAN 24 - 4.829.341.513 1.956.500.258
LABA (RUGI) KOTOR 5.285.277.438 (567.906.257) 4.362.613.070
BEBAN USAHA
Beban pemasaran 25 (524.035.946) - (138.600)
Beban umum dan administrasi 25 (6.370.392.529) (4.339.268.511) (2.124.753.752)
Jumlah Beban Usaha (6.894.428.475) (4.339.268.511) (2.124.892.352)
RUGI USAHA (1.609.151.037) (4.907.174.768) 2.237.720.718
PENGHASILAN (BEBAN) LAINNYA

Keuntungan/(kerugian) selisih kurs mata uang asing (1.131.102.675) 1.344.384.240 (6.103.025.603)
Pendapatan komisi - 2.108.391.439 -
Pendapatan bunga 2.459.326 391.978 2.681.703
Beban bunga dan beban keuangan lainnya (1.189.077.162) (2.018.718.090) (486.626.574)
Beban kerugian penurunan nilai piutang - (3.249.289.514) -
Laba pelepasan entitas anak 2.161.916.209 - 6.993.457.643
Beban akuisisi entitas anak - - (2.430.434.297)
Pendapatan lain-lain 204.285.645 476.206.179 753.274.956
Jumlah Pendapatan (Beban) Lainnya 26 48.481.343 (1.338.633.768) (1.270.672.172)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (1.560.669.694) (6.245.808.536) 967.048.546
BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK

Pajak kini 11d (623.011.212) (93.330.491) (297.716)
Pajak tangguhan 11d 832.269.897 393.911.804 (2.432.703.315)
209.258.685 300.581.313 (2.433.001.031)
RUGI OPERASI YANG DILANJUTKAN

OPERASI YANG DIHENTIKAN
Rugi bersih tahun berjalan dari operasi yang dihentikan - - (2.789.925.808)
Laba pelepasan operasi yang dihentikan - - 2.795.546.880
Laba Pelepasan Operasi Yang Dihentikan 5.621.072
RUGI PERIODE BERJALAN (1.351.411.009) (5.945.227.223) (1.460.331.413)

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN

(Kerugian)/Penghasilan Komprehensif Lain:

Item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya:
Keuntungan aktuarial imbalan paska kerja 18 81.417.540 5.204.621 9.993.289
Pajak penghasilan terkait 11e (16.052.087) (1.301.155) (2.498.322)
65.365.453 3.903.466 7.494.967
Item yang akan direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya: - -
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan Setelah Pajak 65.365.453 3.903.466 7.494.967
Total Kerugian Komprehensif Periode Berjalan (1.286.045.556) (5.941.323.757) (1.452.836.446)
Rugi Yang Dapat Diatribusikan Kepada:

- Pemilik entitas induk (1.353.181.862) (5.944.519.432) (1.464.910.042)
- Operasi yang dihentikan - - 5.648.971
- Kepentingan nonpengendali 22 1.770.853 (707.791) (1.070.342)
(1.351.411.009) (5.945.227.223) (1.460.331.413)
Total Kerugian Komprehensif Yang Dapat Diatribusikan Kepada:

- Pemilik entitas induk (1.287.816.409) (5.940.615.966) (1.457.415.075)
- Operasi yang dihentikan - - 5.648.971
- Kepentingan nonpengendali 22 1.770.853 (707.791) (1.070.342)
(1.286.045.556) (5.941.323.757) (1.452.836.446)
Rugi Bersih Per saham Dasar 27 (5,34) (25,78) (6,35)
2
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk

Modal Saham Pendapatan
Tambahan Modal Kepentingan
Ditempatkan dan Cadangan Umum Komprehensif Defisit Total Ekuitas
Disetor nonpengendali
Disetor Penuh Lainnya
Saldo per 1 Januari 2014 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 - (28.974.223.231) 1.501.016 2.449.909.087
(sebelum penyesuaian) *)
Penyesuaian imbalan paska kerja - - - (275.726) - - (275.726)

Keuntungan aktuarial atas imbalan paska kerja - - - 7.494.967 - - 7.494.967
Penyajian kembali - saldo

1 Januari 2014 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 7.219.241 (28.974.223.231) 1.501.016 2.457.128.328
Penerimaan Dari Penerbitan Saham 2.300.000.000 - - - - - 2.300.000.000
Tambahan Modal Disetor - 5.060.000.000 - - - - 5.060.000.000
Rugi Komprehensif Tahun Berjalan - - - - (5.944.519.432) (707.791) (5.945.227.223)
Keuntungan aktuarial atas imbalan paska kerja - - - 3.903.466 - 3.903.466
Saldo per 31 Desember 2014 25.300.000.000 13.282.631.302 200.000.000 11.122.707 (34.918.742.663) 793.225 3.875.804.571
Kepentingan nonpengendali atas entitas anak yang diakuisisi - - - - - 1.674.393 1.674.393
Pelepasan entitas anak - - - - - 436 436
Rugi Komprehensif Tahun Berjalan - - - - (1.353.181.861) (1.353.181.861)
Keuntungan aktuarial atas imbalan paska kerja - - - 65.365.453 - 1.770.853 67.136.306
Saldo per 31 Desember 2015 25.300.000.000 13.282.631.302 200.000.000 76.488.160 (36.271.924.524) 4.238.907 2.591.433.845
3
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Catatan 31 Desember 2015 31 Desember 2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari pelanggan 3.689.742.757 -
Pembayaran kepada pemasok, karyawan,dan lainnya (6.653.328.674) (48.898.526.921)
Penerimaan (pembayaran) operasional lainnya - -
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk) Operasi (2.963.585.917) (48.898.526.921)
Pembayaran pajak penghasilan - (297.716)
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (2.963.585.917) (48.898.824.637)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset tetap - -
Penerimaan bunga 2.426.124 391.978
Penerimaan atas pelepasan anak perusahaan - setelah dikurangi kas entitas anak
yang dilepaskan 1.620.839.576 -
Pembayaran atas entitas anak yang diakuisisi - setelah dikurangi kas entitas anak
yang diakuisisi (2.298.199.971) -
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (674.934.271) 391.978
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penambahan (pembayaran) utang surat berharga yang diterbitkan - (5.000.000.000)
Pembayaran bunga utang surat berharga yang diterbitkan - (1.191.577.381)
Penerimaan (pembayaran) piutang lain-lain 51.546.260.630 -
Penambahan modal saham - 2.300.000.000
Tambahan modal disetor dari penerbitan modal saham - 5.060.000.000
Penerimaan (pembayaran) utang bank (37.320.000.000) 36.303.600.000
Pembayaran bunga dan provisi utang bank (1.024.543.666) (1.006.565.000)
Penambahan (pembayaran) utang pihak ketiga (8.890.655.626) 12.491.592.587
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 4.311.061.338 48.957.050.206
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 672.541.150 58.617.547
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 70.402.417 12.661.892
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing - (877.022)
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 6,29,30,31,34 742.943.567 70.402.417
4
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. Umum
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum
PT Alam Karya Unggul, Tbk. (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta No. 06 tanggal 5 April 2001 dari
Sulami Mustafa, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Aneka Kemasindo Utama. Akta pendirian ini
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. C-04522 HT.01.01.TH.2001, tanggal 1 Agustus 2001 serta diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 67 tanggal 22 Agustus 2003, Tambahan No. 7204.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris
Aryanti Artisari, S.H, M.Kn nomor 82 tanggal 25 Juni 2015 tentang Keputusan Rapat Perubahan
Anggaran Dasar PT Alam Karya Unggul, Tbk. tentang Persetujuan atas rencana Perseroan untuk
merubah kegiatan usaha utama dan sekaligus merubah Anggaran Dasar Pasal 3 mengenai maksud
dan tujuan serta kegiatan usaha Perseroan. Perubahan kegiatan usaha utama tersebut berupa
penambahan bidang usaha utama Perseroan dalam bidang perdagangan barang dan jasa umum yang
meliputi investasi pada bidang jasa manajemen perhotelan melalui entitas anak. Akta tersebut telah
disahkan melalui Keputusan Menkumham Nomor AHU-0938468.AH.01.02.TAHUN 2015 tanggal 01 Juli
2015.
Maksud dan tujuan Perseroan adalah berusaha dalam bidang perdagangan dan jasa. Untuk mencapai
maksud dan tujuan tersebut, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha utama sebagai berikut:
(1) Menjalankan usaha dalam bidang perdagangan

(2) Menjalankan usaha dalam bidang jasa, antara lain:
- Konsultasi bidang bisnis, manajemen dan administrasi;
- Jasa penunjang kegiatan pertambangan;
- Jasa bidang manajemen pertambangan umum; dan
- Jasa pengelolaan hotel.
Untuk mencapai maksud dan tujuan serta untuk menunjang kegiatan usaha utama Perseroan tersebut
di atas, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha penunjang yaitu menjalankan usaha dalam
bidang jasa pada umumnya, kecuali jasa dalam bidang hukum dan pajak.
Perusahaan dan entitas anak (selanjutnya disebut Grup) tergabung dalam kelompok usaha Grup
AKKU. Perusahaan memulai usahanya secara komersial pada tahun 2001. Kantor Pusat Perusahaan
terletak di Indosurya Plaza Lantai 13 (Penthaouse), Jl. MH Thamrin Kav 8-9 Kebon Melati, Kecamatan
Tanah Abang, Jakarta 10230.
Pemegang saham akhir Grup adalah Oil and Gas Venture Limited yang berkedudukan di Republik
Seychelles.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan
Pada tanggal 18 Oktober 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau
Bapepam-LK atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) dengan surat No. S-3215/PM/2004 untuk
melakukan penawaran umum atas 80.000.000 saham Perusahaan seharga Rp 100 per saham kepada
masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 1 November 2004.
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu sebanyak 23.000.000 saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 320 per saham.
Pada tanggal 31 Desember 2015, seluruh saham Perusahaan sejumlah 25.300.000 saham telah
tercatat di Bursa Efek Indonesia.
5
1. Umum (lanjutan)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan
Pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk
persentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut:
2015
Presentase Jumlah Aset
Tahun Kepemilikan (Sebelum
Entitas Anak Domisili Bidang Usaha Operasional (%) Estimasi)
PT Permata Manajemen
Bandung 2011 99,89 6.042.179.572
Nusantara Hotelindo Hotel
PT Eka Swastika Perdagangan
Jakarta *) 99,99 49.753.236
Sedaya dan Jasa
*) Belum beroperasi
komersial
2014
PT Borneo Mining Penyewaan
Samarinda 2011 99,97 37.181.102.403
Kontraktor Alat Berat
PT Swastika Perdagangan
Jakarta *) 99,99 79.147.283
Muliajaya dan Jasa
Jakarta *) 99,99 50.364.919
Sedaya dan Jasa
*) Belum beroperasi komersial
2013
PT Borneo Mining Penyewaan
Samarinda 2011 99,97 37.178.256.353
Kontraktor Alat Berat
PT Swastika Perdagangan
Jakarta *) 99,99 5.403.023.349
Muliajaya dan Jasa
Jakarta *) 99,99 52.710.693
Sedaya dan Jasa
*) Belum beroperasi komersial
6
1. Umum (lanjutan)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan)
Akuisisi Entitas Anak
Pada tanggal 2 Juli 2015, berdasarkan Akta Nomor 9 dari Aryanti Artisari, S.H, MKn, Notaris di Jakarta,
Perseroan melakukan pembelian 949 lembar saham atau 99,89% dari seluruh Modal Ditempatkan dan
Disetor dalam PT Permata Nusantara Hotelindo (PNH) dengan nilai sebesar Rp 2.415.083.578,- dari
PT Eka Mandiri Anugerah Sejahtera (EMAS), pihak ketiga.
PNH yang berkedudukan di Bandung ini berusaha dalam bidang pariwisata, termasuk usaha jasa
konsultan pariwisata, yang meliputi:
a. Jasa manajemen perhotelan;

b. Jasa penyampaian pandangan, saran, penyusunan studi kelayakan, perencanaan, pengawasan,
manajemen dan penelitian di bidang kepariwisataan.
Tabel berikut adalah rekonsiliasi imbalan kas yang dialihkan dan arus kas dari penggabungan usaha:
Imbalan kas yang dialihkan (2.415.083.578)

Dikurangi: saldo kas entitas anak yang diakuisisi 116.883.607
Arus kas 2.298.199.971
Rincian aset yang diakuisisi serta liabilitas yang dialihkan Per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut:
Nilai Tercatat Nilai Wajar

Kas 116.883.607 116.883.607
Piutang usaha 3.207.671.933 3.207.671.933
Pajak di bayar di muka 33.086.799 33.086.799
Biaya di bayar di muka 6.095.000 6.095.000
Aset tetap – bersih 114.070.786 114.070.786
Aset Pajak Tangguhan 380.804.219 380.804.219
Utang usaha (434.159.447) (434.159.447)
Utang lainnya (820.037.624) (820.037.624)
Utang pajak (197.935.798) (197.935.798)
Beban akrual (120.828.376) (120.828.376)
Liabilitas imbalan kerja (694.977.497) (694.977.497)
Jumlah asset bersih teridentifikasi 1.590.673.602 1.590.673.602
Jumlah kas yang dikeluarkan (2.415.083.578)

Kepentingan non pengendali
= 1.590.673.602 X (100%-99,89%) (1.674.393)
Goodwill atas akuisisi saham (826.084.370)
Pendirian Entitas Anak
PT Eka Swastika Sedaya (ESS) didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 126 tanggal 24 Juli 2013 dari
Mala Mukti, S.H., LL.M., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan penyertaan sebesar 99,99%
kepemilikan atau sebanyak 509.999 lembar saham PT Eka Swastika Sedaya.
7
1. Umum (lanjutan)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan)
Penjualan Entitas Anak
a. PT BORNEO MINING KONTRAKTOR (BMK)
Berdasarkan akta nomor 10 tanggal 2 Juli dari Aryanti Artisari, S.H, MKn, Notaris di Jakarta,
Perseroan melakukan penjualan 3.149 lembar saham atau 99,9% dari seluruh Modal
Ditempatkan dan Disetor dalam BMK dengan nilai Rp 1.574.500.000,- kepada Tuan Soebali
Sudjie, pihak Ketiga.
Tabel berikut adalah rekonsiliasi imbalan kas yang diterima dan arus kas dari pelepasan usaha:
Imbalan kas yang diterima 1.574.500.000

Dikurangi: kas entitas anak yang dilepaskan (3.356.482)
Arus kas 1.571.143.518
Atas penjualan penyertaan saham PT Borneo Mining Kontraktor tersebut Perusahaan

memperoleh keuntungan dengan perhitungan sebagai berikut:
Saldo penyertaan saham sampai dengan 30 Juni

2015, yang dicatat dengan metode ekuitas (41.393.510)
Harga penjualan saham 1.574.500.000
Keuntungan penjualan saham 1.615.893.510
b. PT SWASTIKA MULIAJAYA (SMJ)
Berdasarkan akta nomor 8 tanggal 2 Juli dari Aryanti Artisari, S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta
Penjualan 509.999 lembar saham atau 99,9% dari seluruh Modal Ditempatkan dan Disetor dalam
SMJ dengan nilai Rp 50.999.900,- yang dilakukan Perseroan kepada PT Baruna Pancar Sejati
(BPS), pihak ketiga.
Tabel berikut adalah rekonsiliasi imbalan kas yang diterima dan arus kas dari pelepasan usaha:
Imbalan kas yang diterima 50.999.990

Dikurangi: kas entitas anak yang dilepaskan (1.303.842)
Arus kas 49.696.148
Atas penjualan penyertaan saham PT Swastika Muliajaya tersebut Perusahaan memperoleh

keuntungan dengan perhitungan sebagai berikut:
Saldo penyertaan saham sampai dengan 30 Juni

2015, yang dicatat dengan metode ekuitas (495.022.800)
Harga penjualan saham 50.999.900
Keuntungan penjualan saham 546.022.699
8
1. Umum (lanjutan)
d. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, susunan pengurus Perusahaan berdasarkan Rapat Umum
Luar Biasa Pemegang Saham sebagaimana didokumentasikan masing-masing dalam Akta No. 33
tanggal 13 Januari 2014 dari Mala Mukti, S.H., LL., M., notaris di Jakarta, dan Akta No. 55 tanggal 13
Juni 2013 dari Mala Mukti, S.H., LL.M., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:
31 Desember 2015 31 Desember 2014
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Reno Himawan Reno Himawan
Komisaris : Tanto Sudiro Tanto Sudiro
Komisaris Independen : Reno Himawan Reno Himawan
Direksi
Presiden Direktur : Bambang Adhi Pratomo Bambang Adhi Pratomo
Direktur : Imam Suryadi Imam Suryadi
Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 sebagai berikut:
Ketua Komite Audit : Drs. Tanto Sudiro Drs. Tanto Sudiro

Anggota Komite Audit : Brithma Arghandi Brithma Arghandi
Jumlah karyawan Group saat ini adalah 51 karyawan (5 karyawan tetap dan 46 karyawan honorer)
pada tanggal 31 Desember 2015 dan 1 (satu) karyawan pada tanggal 31 Desember 2014 (tidak
diaudit).
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Komisaris dan Direksi.
9
2. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru Dan Revisi (PSAK) Dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK)
a. Standar yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan interpretasi baru dan revisi yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan
dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2015.
- PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan Keuangan
Amandemen terhadap PSAK 1 memperkenalkan terminologi baru untuk laporan laba rugi
komprehensif. Berdasarkan amandemen terhadap PSAK 1, laporan laba rugi komprehensif telah
diubah namanya menjadi “laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain”. Amandemen
terhadap PSAK 1 mempertahankan opsi untuk menyajikan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain baik sebagai suatu laporan tunggal atau disajikan dalam dua laporan terpisah
tetapi berturut-turut. Namun, amandemen terhadap PSAK 1, mengharuskan tambahan
pengungkapan dalam bagian penghasilan komprehensif lain dimana pos-pos dari penghasilan
komprehensif lain dikelompokkan menjadi dua kategori: (1) Tidak akan direklasifikasi lebih lanjut
ke laba rugi; dan (2) akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi ketika kondisi tertentu terpenuhi.
Amandemen ini telah diterapkan secara retrospektif, dan oleh karena itu penyajian pos
penghasilan komprehensif lain telah dimodifikasi untuk mencerminkan perubahan tersebut.
Amandemen PSAK 1 juga relevan terhadap Grup mengenai jika laporan posisi keuangan pada
posisi awal periode terdekat sebelumnya (laporan posisi keuangan ketiga) dan catatan terkait
harus disajikan. Amandemen menjelaskan bahwa laporan posisi keuangan ketiga diharuskan jika
a) suatu entitas menerapkan kebijakan akuntansi secara retrospektif, atau penyajian kembali
retrospektif atau reklasifikasi dari pos-pos dalam laporan keuangannya, dan b) penerapan
penyajian kembali retrospektif atau reklasifikasi mempunyai pengaruh material atas informasi
dalam laporan posisi keuangan ketiga. Amandemen menjelaskan bahwa catatan terkait tidak
perlu disajikan dalam laporan posisi keuangan ketiga.
- PSAK 15 (revisi 2013), Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK 15 (revisi 2009), “Investasi pada Entitas Asosiasi” telah diubah namanya menjadi PSAK 15
(revisi 2013), “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”. Ruang lingkup standar
revisi diperluas untuk mencakup entitas yang merupakan investor dengan pengendalian bersama
atau pengaruh signifikan atas investee.
- PSAK 24 (revisi 2013), Imbalan Kerja
Amandemen terhadap PSAK 24 terkait dengan perubahan akuntansi atas program imbalan pasti
dan pesangon. Perubahan akuntansi paling signifikan terjadi pada kewajiban manfaat pasti dan
aset program. Amandemen mensyaratkan pengakuan perubahan dalam kewajiban manfaat pasti
dan nilai wajar aset program ketika amandemen terjadi, dan karenanya meniadakan pendekatan
koridor yang diijinkan dalam PSAK 24 versi sebelumnya dan mempercepat pengakuan biaya jasa
lalu. Amandemen tersebut mensyaratkan seluruh keuntungan dan kerugian aktuaria diakui segera
melalui penghasilan komprehensif lain agar liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian telah mencerminkan jumlah keseluruhan dari defisit atau
surplus program. Selanjutnya, sesuai dengan amandemen terhadap PSAK 24 tersebut,
penggunaan biaya bunga dan imbal hasil ekspektasian aset program sebagaimana digunakan
dalam PSAK 24 versi sebelumnya diganti menjadi “Bunga Neto”, ditentukan dengan mengalikan
liabilitas atau aset imbalan pasti neto dengan tingkat bunga.
10
Keuangan (ISAK) (lanjutan)
a. Standar yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan (lanjutan)
Perubahan ini telah berdampak pada jumlah yang diakui dalam posisi laporan keuangan, laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun sebelumnya. Selanjutnya, PSAK 24
(revisi 2013) memperkenalkan beberapa perubahan penyajian dan pengungkapan atas biaya
imbalan kerja lebih luas.
Ketentuan transisi yang spesifik berlaku untuk penerapan pertama kali atas PSAK 24 (revisi
2013). Grup menerapkan ketentuan transisi yang relevan dan menyajikan kembali jumlah-jumlah
komparatif atas dasar retrospektif.
- PSAK 46 (revisi 2014), Pajak Penghasilan
Amandemen terhadap PSAK 46: (1) menghilangkan pengaturan pajak penghasilan pajak final
yang sebelumnya termasuk dalam ruang lingkup standar, dan (2) menetapkan praduga
(rebuttable presumption) bahwa jumlah tercatat properti investasi yang diukur menggunakan
model nilai wajar dalam PSAK 13, Properti Investasi akan dipulihkan sepenuhnya melalui
penjualan.
Grup mengukur properti investasi dengan menggunakan model nilai wajar. Sebagai hasil dari
penerapan amandemen PSAK 46, manajemen telah melakukan reviu portofolio properti investasi
Grup dan menyimpulkan bahwa tidak ada properti investasi Grup yang dimiliki dalam model bisnis
yang bertujuan untuk mengonsumsi secara substansial seluruh manfaat ekonomis atas investasi
properti dari waktu ke waktu, bukan melalui penjualan. Berdasarkan penilaian manajemen, Grup
tidak mengakui pajak tangguhan atas perubahan nilai wajar dari properti investasi, dimana Grup
tidak dikenakan pajak penghasilan atas penjualan properti investasi.
- PSAK 48 (revisi 2014), Penurunan Nilai Aset
PSAK 48 telah diubah untuk memasukkan persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar.
- PSAK 50 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Penyajian
Amandemen terhadap PSAK 50 mengklarifikasi persyaratan penerapan transaksi saling hapus.

Secara khusus, amandemen tersebut mengklarifikasi arti dari “saat ini memiliki hak yang dapat
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus” dan “realisasi dan penyelesaian secara
simultan”. Amandemen tersebut juga mengklarifikasi pajak penghasilan yang terkait dengan
distribusi kepada pemegang instrumen ekuitas dan biaya transaksinya dicatat sesuai dengan
PSAK 46 (revisi 2014).
Amandemen ini telah diterapkan secara retrospektif. Grup tidak mempunyai perjanjian saling
hapus, penerapan amandemen tidak mempunyai pengaruh material atas pengungkapan atau
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian.
11
- PSAK 55 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran
Amandemen terhadap PSAK 55 memberikan panduan persyaratan untuk menghentikan

akuntansi lindung nilai ketika derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dinovasi
berdasarkan keadaan tertentu. Amandemen tersebut juga mengklarifikasi bahwa setiap
perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan sebagai suatu instrumen lindung nilai akibat dari
novasi termasuk dalam penilaian dan pengukuran dari efektivitas lindung nilai. Selanjutnya,
amandemen tersebut mengklarifikasi akuntansi dari derivatif melekat dalam hal reklasifikasi aset
keuangan keluar dari kategori “nilai wajar melalui laba rugi”.
Standar ini juga diubah untuk memasukkan persyaratan dari PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar.
Penerapan PSAK 55 tidak mempunyai pengaruh material atas pengungkapan atau jumlah-jumlah
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian.
- PSAK 60 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Pengungkapan
Amandemen terhadap PSAK 60 menambahkan persyaratan pengungkapan transaksi termasuk

pengalihan aset keuangan. Amandemen ini dimaksudkan untuk memberikan transparansi yang
lebih besar terkait eksposur risiko jika aset keuangan dialihkan tetapi entitas yang mengalihkan
tetap memilih keterlibatan berkelanjutan atas aset tersebut. Amandemen tersebut juga
mensyaratkan pengungkapan jika aset keuangan dialihkan tidak merata sepanjang periode.
Selanjutnya, entitas disyaratkan untuk mengungkapkan tentang hak saling hapus dan pengaturan
terkait (sebagai contoh persyaratan penyerahan jaminan) untuk instrumen keuangan berdasarkan
perjanjian menyelesaikan secara neto yang dapat dipaksakan dan perjanjian serupa.
- PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian
PSAK 65 menggantikan bagian dari PSAK 4 (revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan
Tersendiri, yang mengatur laporan keuangan konsolidasian, dan ISAK 7, Konsolidasian – Entitas
Bertujuan Khusus.
Berdasarkan PSAK 65, terdapat hanya satu dasar untuk konsolidasian bagi seluruh entitas, dan
dasarnya adalah pengendalian. Definisi pengendalian yang lebih tegas dan diperluas termasuk
tiga elemen: (a) kekuasaan atas investee; (b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee; dan (c) kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. PSAK 65 juga menambahkan
pedoman penerapan untuk membantu dalam penilaian apakah investor mengendalikan investee
dalam skenario yang kompleks. PSAK 65 mensyaratkan investor menilai kembali apakah investor
tersebut mempunyai pengendalian atas investee pada saat ketentuan transisi, dan mensyaratkan
penerapan pernyataan ini secara retrospektif.
Manajemen melakukan penilaian apakah Grup memiliki pengendalian atas entitas yang dimiliki
oleh Grup kurang dari 50% kepemilikan saham pada saat penerapan awal standar dan
memutuskan bahwa Grup tidak memiliki pengendalian atas entitas terkait dan penerapan ini tidak
berdampak atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi dapat
mempengaruhi transaksi di masa depan.
12
- PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain
PSAK 67 adalah standar pengungkapan baru dan berlaku untuk entitas yang mempunyai
kepentingan dalam entitas anak, pengaturan bersama, entitas asosiasi atau entitas terstruktur
yang tidak dikonsolidasi.
Pada umumnya, penerapan PSAK 67, memberikan tambahan pengungkapan yang lebih luas
atas laporan keuangan konsolidasian.
- PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar
PSAK 68 menetapkan acuan tunggal atas pengukuran nilai wajar dan pengungkapan atas
pengukuran nilai wajar. Standar tersebut tidak mengubah persyaratan mengenai pos-pos yang
harus diukur atau diungkapkan pada nilai wajar.
PSAK 68 mendefiniskan nilai wajar, menetapkan suatu kerangka dasar atas pengukuran nilai
wajar, dan mensyaratkan pengungkapan tentang pengukuran nilai wajar. Ruang Lingkup PSAK
68 adalah luas; Standar tersebut berlaku baik pada pos-pos instrumen keuangan dan pos-pos
instrumen non-keuangan ketika PSAK lain mensyaratkan atau mengijinkan pengukuran nilai wajar
dan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar, kecuali kondisi tertentu.
PSAK 68 diterapkan secara prospektif; persyaratan pengungkapan ini tidak perlu diterapkan
dalam informasi komparatif yang disediakan untuk periode sebelum penerapan awal standar ini.
Secara umum, penerapan PSAK 68 tidak menyebabkan pengungkapan lebih luas dalam laporan
keuangan konsolidasian Perusahaan.
b. Standar dan Interpretasi Telah Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan
Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada/atau setelah
1 Januari 2016, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu:
Penyesuaian
- PSAK 5: Segmen Operasi,

- PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi,
- PSAK 13: Properti Investasi,
- PSAK 16: Aset Tetap,
- PSAK 19: Aset Tak berwujud,
- PSAK 22: Kombinasi Bisnis,
- PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan,
- PSAK 53: Pembayaran Berbasis Saham, dan
- PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar.
13
b. Standar dan Interpretasi Telah Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan (lanjutan)
Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah
1 Januari 2016, dengan penerapan secara retrospektif yaitu:
- PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan
Tersendiri,
- PSAK 15: Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi,
- PSAK 24:Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja,
- PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian
Konsolidasi,
- PSAK 67: Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan
Pengecualian Konsolidasi, dan
- ISAK 30: Pungutan.
Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada/atau setelah
1 Januari 2016, dengan penerapan secara prospektif yaitu:
- PSAK 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi,
- PSAK 19: Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan
Amortisasi, dan
- PSAK 66: Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama.
Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada/atau setelah
1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan
Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan dan ISAK 31: Interpretasi atau Ruang Lingkup PSAK 13:
Properti Investasi.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, Lampiran Keputusan Ketua
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) (sekarang Otoritas Jasa
Keuangan/OJK) No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”.
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost),
kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun
dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas.
14
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (lanjutan)
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2015 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah
mata uang Rupiah yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan penggunaan estimasi tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk
membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks atau
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3.
b. Prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 1.
Seluruh transaksi, saldo akun dan laba atau rugi yang belum direalisasi dari transaksi antar entitas
telah dieliminasi.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui
entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat
ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Dalam kondisi
tertentu, pengendalian juga ada ketika terdapat:
- kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;
- kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran
dasar atau perjanjian;
- kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau dewan komisaris atau
organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau organ tersebut; atau
- kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat direksi dan dewan komisaris atau
organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi dan dewan komisaris atau organ
tersebut.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan Nonpengendali
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Perusahaan dan/atau entitas anak:
- menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP;
15
b. Prinsip Konsolidasi (lanjutan)
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;
- mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya;
- mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam komponen
laba rugi; dan
- mereklasifikasi bagian entitas induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan
komprehensif lain ke komponen laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari anak-entitas anak yang tidak dapat
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian

dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif
atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Laba atau rugi dari
pelepasan kepada kepentingan nonpengendali juga dicatat di ekuitas.
c. Kombinasi Bisnis Entitas Tidak Sepengendali
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi
diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan
jumlah setiap Kepentingan Nonpengendali (KNP) pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi
bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya
akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disajikan sebagai beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Dalam suatu
kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak pengakuisisi mengukur
kembali nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi dan
mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam komponen laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar pada tanggal
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan
sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam komponen laba rugi atau pendapatan komprehensif lain
sesuai dengan PSAK No. 55. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur
kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset bersih teridentifikasi
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam komponen laba rugi.
16
c. Kombinasi Bisnis Entitas Tidak Sepengendali (lanjutan)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan
nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak
tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan dan/atau
entitas anak yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan,
maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah
tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang
ditahan.
d. Penjabaran Mata Uang Asing
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan

Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan
mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan
mata uang penyajian Perusahaan.
Transaksi dan Saldo

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada
tanggal transaksi. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Aset nonmoneter yang diukur pada nilai wajar dijabarkan
menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan akun
nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam komponen laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia yang
digunakan oleh Grup adalah sebagai berikut:
Mata Uang 31 Desember 2015 31 Desember 2014

Dollar Amerika Serikat 13.795 12.440
e. Transaksi Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup:
1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Grup jika orang tersebut:
a. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Grup;
b. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau
c. personil manajemen kunci Grup
2) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah satu hal berikut:
a. entitas dan Grup adalah anggota dari kelompok usaha yang sama.
b. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
17
e. Transaksi Pihak Berelasi (lanjutan)
c. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
d. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga.
e. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari Grup
atau entitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalah entitas yang menyelenggarakan
program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan Grup.
f. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
angka (1).
g. orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (a) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
f. Kas dan Setara Kas
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang
jatuh tempo dalam tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak dijaminkan serta tidak
dibatasi penggunaannya.
g. Instrumen Keuangan
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan konsolidasian
jika, dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut.
Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas
yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai
wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga
pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang
diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan
kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen
sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan
termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan
terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi
tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan
pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama
perkiraan umur instrumen keuangan atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat neto dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Grup mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun
termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
18
g. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan
atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah
atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai atau nilai yang tidak
dapat ditagih.
Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan
mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada saat
pengakuan awal, Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategori berikut: aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki
hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, dan liabilitas keuangan lain-lain; dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-
kategori tersebut pada setiap tanggal pelaporan, apabila diperlukan dan tidak melanggar ketentuan
yang disyaratkan.
Penentuan Nilai Wajar

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid
price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila
bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk
mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam
perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada
suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga, maka nilai
wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini (net present
value), perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi,
model harga opsi (options pricing models), dan model penilaian lainnya.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Grup memiliki instrumen keuangan dalam
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang serta liabilitas keuangan dalam kategori liabilitas
keuangan lain-lain. Oleh karena itu, kebijakan yang berkaitan dengan aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual,
dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak diungkapkan.
Laba/Rugi Hari ke-1

Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen
sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar yang
dihitung menggunakan teknik penilaian dimana variabelnya merupakan data yang diperoleh dari pasar
yang dapat diobservasi, maka Grup mengakui selisih antara harga transaksi dengan nilai wajar tersebut
(yakni Laba/Rugi hari ke-1) dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali jika selisih
tersebut memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset yang lain. Dalam hal tidak terdapat data yang
dapat diobservasi, maka selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik
penilaian hanya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian apabila data tersebut
menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumen tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk masing-
masing transaksi, Grup menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai.
19
Aset Keuangan
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak
dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset tersedia untuk
dijual.
Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat
perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi
dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kategori ini meliputi kas, piutang usaha dan piutang lain-
lain yang dimiliki oleh Grup.
Liabilitas Keuangan
Liabilitas Keuangan Lain-lain
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang dimiliki tidak untuk diperdagangkan atau pada saat
pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan
Grup untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau
jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham
sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau
akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto, dan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.
Pada tanggal 31 Desember 2015,2014 dan 2013, kategori ini meliputi utang bank jangka pendek, utang
usaha pihak ketiga, surat berharga yang diterbitkan, utang bank jangka panjang, utang lain-lain, beban
akrual, liabilitas sewa pembiayaan dan utang pembiayaan konsumen yang dimiliki oleh Grup.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
20
Penurunan Nilai Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasi, manajemen Grup menelaah apakah aset
keuangan atau kelompok aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi telah
mengalami penurunan nilai.
Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai
secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual,
baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan
nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan
untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang
diberikan dan piutang, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset
dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang
belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang
merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut
langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah
kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang
diberikan dan piutang, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset
dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang
belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang
merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut
langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah
kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Jika pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas
cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah
pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan
tersebut.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas keuangan
1. Aset Keuangan
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan
pengakuannya jika:
(a) Hak kontraktual atas arus kas yang berasall dari aset keuangan tersebut berakhir;
21
Penurunan Nilai Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan)
(b) Grup tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga
menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas
yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan
suatu kesepakatan; atau
(c) Grup telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii)
secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas
aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah
menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas
aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset
keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang
ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai
maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Grup.
2. Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir,

dibatalkan, atau telah kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan dengan liabilitas
keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama namun dengan persyaratan yang berbeda
secara substansial, atau terdapat modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan
yang ada saat ini, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dianggap sebagai penghentian
pengakuan liabilitas keuangan awal. Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih
antara nilai tercatat liabilitas keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
h. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan
metode garis lurus.
i. Aset Tetap
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari,
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian
yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang
ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan,
dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun terjadinya. Apabila beban-
beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset
tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi
sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.
22
i. Aset Tetap (lanjutan)
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset
tetap pemilikan langsung sebagai berikut:
Jenis Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan perlengkapan kantor : 4 Tahun
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau
perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan
sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai
suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi
tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak
ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap
yang dijual atau dilepaskan dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta
akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan,
jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada periode terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.
j. Transaksi Sewa
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan
substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada
penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisi
berikut terpenuhi:
a. Terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut
hanya memperbarui atau memperpanjang perjanjian yang ada;
b. Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait dalam
perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk dalam
masa sewa;
c. Terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset
tertentu; atau
d. Terdapat perubahan substansial atas aset yang disewa.
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan
penerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c, atau d dan pada
tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario b.
23
j. Transaksi Sewa (lanjutan)
Perlakuan Akuntansi untuk Lessee
Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan suatu aset kepada Grup, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset
sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai
wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang
merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas
saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun
berjalan.
Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaatnya. Apabila tidak terdapat keyakinan
memadai bahwa Grup akan memperoleh hak kepemilikan atas aset tersebut pada akhir masa sewa,
maka aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaat aset atau masa sewa, mana yang
lebih pendek.
Perlakuan Akuntansi untuk Lessor
Sewa dimana Grup tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai
tercatat aset sewaan dan diakui ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan selama
masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai
aset perlu dilakukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai
wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya,
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang secara signifikan independen dari aset
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset
tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian sebagai “Rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi
arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum
pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Dalam
menghitung nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, transaksi pasar kini juga diperhitungkan, jika
tersedia.
Jika transaksi pasar kini tidak tersedia, Grup menggunakan model penilaian yang sesuai untuk
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini harus didukung oleh metode penilaian
tertentu (valuation multiples) atau indikator nilai wajar lain yang tersedia.
Kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai dengan
kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
24
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan)
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat
indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya
dipulihkan hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset
dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan tersebut dibatasi sehingga nilai tercatat aset tidak
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Pemulihan
rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Setelah pemulihan
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat ekonomis akan mengalir ke Grup dan manfaat
ini dapat diukur secara andal. Kriteria pengakuan berikut harus terpenuhi sebelum pendapatan diakui.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat diterima dari penjualan barang
dan jasa dalam kegiatan usaha normal Grup. Pendapatan disajikan bersih setelah dikurangkan dengan
Pajak Pertambahan Nilai dan diskon dan setelah eliminasi penjualan intra Grup.
Pendapatan atas penjualan barang/jasa diakui pada saat barang/jasa diserahkan kepada pelanggan.
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan dalam kategori pinjaman diberikan dan piutang
mengalami penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelah pengakuan penurunan
nilai tersebut diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa
depan pada saat perhitungan penurunan nilai.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung terhadap perolehan atau penerbitan
instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diamortisasi sepanjang
umur instrumen keuangan menggunakan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari
pendapatan bunga untuk biaya transaksi terkait aset keuangan, dan sebagai bagian dari beban bunga
untuk biaya transaksi terkait liabilitas keuangan.
m. Imbalan Kerja
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan peraturan Perusahaan dan sesuai
dengan Undang-Undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No.24 (2013) “Imbalan Kerja”.
Berdasarkan UUK tersebut, Perusahaan diharuskan untuk membayar uang pesangon, uang pengganti
hak kepada karyawan apabila persyaratan yang ditentukan dalam UUK tersebut terpenuhi.
25
m. Imbalan Kerja (lanjutan)
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban imbalan imbalan pasti
ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut.
Biaya jasa kini, setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan bunga neto
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian
aktuaria, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai
penghasilan komprehensif lain.
n. Pajak Penghasilan
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan dalam
menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi,
kecuali pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar
untuk periode berjalan dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk
periode tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode
berjalan dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-undang pajak)
yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak belum
dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak
masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak
belum dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan
temporer kena pajak yang berasal dari:
a. Pengakuan awal goodwill; atau
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan sepanjang
kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal aset
atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak).
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan. Perusahaan
mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak
tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan
hingga kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai.
26
n. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Perusahaan melakukan saling hapus aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan
hanya jika:
a) Perusahaan memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas:
i. Entitas kena pajak yang sama; atau
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas
pajak tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika,
Perusahaan:
a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang diakui; dan
b) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
o. Laba (Rugi) per Saham Dasar
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian.
p. Informasi Segmen
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Grup yang secara
berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke
dalam segmen dan penilaian kinerja Grup.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
1. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas
yang sama);
2. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya; dan
3. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan alokasi sumber daya
dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing produk, yang mana serupa
dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periode-periode terdahulu.
27
r. Peristiwa setelah Periode Pelaporan
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi
mengenai posisi keuangan konsolidasian Grup pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa-
peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
4. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi Manajemen
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 3 pada laporan
keuangan konsolidasian, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan
pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.
Manajemen berpendapat bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan
serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Pertimbangan
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi
Grup yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan konsolidasian:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No.
55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan
Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang
menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik menelaah apakah
telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak
tertagih).
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor
lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau
kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang
signifikan.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk
atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman
yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan
tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan.
Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus
dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah
cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada
pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
28
4. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi Manajemen (lanjutan)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan)
Nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang Grup tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut:

Pinjaman yang diberikan dan piutang
Kas 742.943.567 70.402.417
Piutang usaha - bersih 4.877.468.857 20.325.004.252
Piutang lain-lain - 50.972.036.039
Jumlah 5.620.412.424 71.367.442.708
c. Komitmen Sewa
Komitmen Sewa Operasi - Grup sebagai Lessor
Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa traktor dan alat berat. Grup menentukan bahwa
sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan
manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut.
Komitmen Sewa Pembiayaan - Grup sebagai Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa traktor dan alat berat. Grup menentukan bahwa
sewa tersebut adalah sewa pembiayaan, karena sewa tersebut memberikan opsi beli pada akhir masa
sewa dan Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset
tersebut.
d. Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat
sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak
penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak
berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut
terjadi.
Estimasi dan Asumsi
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun.
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan
situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika
keadaan tersebut terjadi.
29
d. Pajak Penghasilan (lanjutan)
i. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas
keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi.
Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan
nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 29.
ii. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset
tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian
kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal, dan pengalaman dengan
aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika
estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara
teknis atau komersial, serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan
aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat
ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai
tercatat aset tetap.
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan. Nilai
tercatat aset tetap pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 diungkapkan pada Catatan
10.
iii. Imbalan Kerja Jangka Panjang
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan
dalam Catatan 29 dan mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil
aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi ke masa depan
dan oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang tercatat
pada periode-periode mendatang. Manajemen berpendapat bahwa asumsi-asumsi yang
digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah
liabilitas imbalan kerja jangka panjang. Pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, nilai
tercatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang konsolidasian diungkapkan pada Catatan 18.
iv. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu.
Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari
pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam
asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material
pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 diungkapkan
pada Catatan 10.
30
d. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
v. Aset Pajak Tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan
liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa
jumlah laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui.
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan
yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu realisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa
mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. Pada tanggal 31 Desember 2015,
2014 dan 2013, nilai tercatat aset pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan 11.
5. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Konsolidasian
Di tahun 2013, Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) mengeluarkan revisi terhadap PSAK 24,
Imbalan Kerja. Revisi tersebut menghilangkan pilihan penangguhan keuntungan atau kerugian aktuarial
melalui pendekatan koridor. Oleh karena hilangnya opsi penangguhan, seluruh keuntungan atau kerugian
aktuarial segera diakui melalui penghasilan komprehensif lain. Revisi tersebut juga mengharuskan beban
jasa lalu diakui seluruhnya pada periode perubahan manfaat imbalan pasca kerja.
Dampak dari penyajian kembali adalah sebagai berikut:
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Penyesuaian 31 Desember 2014

31 Desember 2014 Penyajian Kembali (Disajikan Kembali)
Aset
Aset pajak tangguhan 280.498.182 4.012.776 276.485.406
Liabilitas
Kewajiban imbalan pasca kerja 189.107.879 (14.948.204) 174.159.675
Ekuitas
Defisit (34.918.555.384) (187.279) (34.917.432.979)
Pendapatan komprehensif lainnya - 11.122.707 11.122.707
Beban Usaha
Beban administrasi dan umum 4.339.018.805 (249.706) 4.339.268.511
Beban pajak penghasilan 300.518.886 62.427 300.581.313
(Kerugian)/Penghasilan
Komprehensif lain
Item yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi periode berikutnya:
Keuntungan atas liabilitas
imbalan pasca kerja - 5.204.621 5.204.621
Pajak penghasilan terkait - (1.301.155) (1.301.155)
Laba tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk (5.944.332.153) 187.279 (5.944.519.432)
31
5. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan)
Penyesuaian 31 Desember 2013

31 Desember 2013 Penyajian Kembali (Disajikan Kembali)
Aset
Liabilitas
Kewajiban imbalan pasca kerja 93.695.290 (9.993.289) 83.702.001
Ekuitas
Pendapatan komprehensif lainnya - 7.219.241 7.219.241
6. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari:
2015 2014 2013
Kas 54.684.310 1.067.500 1.393.331
Bank - pihak ketiga

Rupiah
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) - 40.184.856 -
PT Bank Sinarmas Tbk 54.297.095 5.143.809 5.033.709
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) 633.962.162 - -
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (BM) - 3.651.675 4.327.152
Jumlah 688.259.257 48.980.340 9.360.861
Bank - pihak ketiga

Dolar Amerika Serikat (Catatan 36)
PT Bank Central Asia Tbk - 18.460.960 -
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 1.893.617 -
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - 1.907.700
Jumlah - 20.354.577 1.907.700
Jumlah – Bank 688.259.257 69.334.917 11.268.561
Jumlah kas dan bank 742.943.567 70.402.417 12.661.892
7. Piutang Usaha
Per 31 Desember 2015, Piutang Usaha dari hotel-hotel merupakan piutang atas fee jasa manajemen dan fee
insentif yang diberikan PT Permata Nusantara Hotelindo (PNH), entitas anak, kepada hotel-hotel.
Untuk tahun 2014 dan 2013, Piutang dari PT Trimega Utama Corporation dan PT Prima Energy Services
merupakan piutang atas sewa alat berat.
32
7. Piutang Usaha (lanjutan)
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan pelanggan
2015 2014 2013

Pihak ketiga:
PT Savero Indohotel Nusantara 1.077.836.220 - -

PT Grand Xumo Raya 808.946.019 - -
PT Amaroossa Casa 590.620.348 - -
PT Jaya Perkasa Investama 535.297.124 - -
PT Amaroossa Mandiri 524.724.569 - -
PT Kagum Yakin Abadi 368.527.491 - -
PT Trimega Utama Corporation - 12.401.652.541 7.394.115.011
PT Prima Energy Service - 11.172.641.225 11.172.641.225
Lain-lain di bawah 350 juta 2.495.512.490 - -
Jumlah piutang usaha 6.401.464.261 23.574.293.766 18.566.756.236
Cadangan penurunan nilai (1.523.995.404) (3.249.289.514) -
Jumlah piutang usaha bersih 4.877.468.857 20.325.004.252 18.566.756.236
b. Berdasarkan umur (hari)
Analisa umur piutang usaha tersebut pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah sebagai
berikut:
2015 2014 2013
Belum jatuh tempo dan tidak

mengalami penurunan nilai 2.073.836.775 3.059.889.562 2.741.283.857
Jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai
31 - 60 hari 630.517.192 - 1.327.313.203
61 - 90 hari 362.220.268 - 1.466.777.815
>90 hari 1.810.894.622 17.265.114.690 13.031.381.361
Jatuh tempo dan mengalami penurunan
nilai 1.523.995.404 3.249.289.514 -
Jumlah 6.401.464.261 23.574.293.766 18.566.756.236
Cadangan penurunan nilai (1.523.995.404) (3.249.289.514) -
Jumlah - bersih 4.877.468.857 20.325.004.252 18.566.756.236
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah sebagai berikut:
2015 2014 2013
Saldo awal 3.249.289.514 - 1.897.148.130

Penambahan 1.523.995.404 3.249.289.514 -
Pengurangan akibat pelepasan entitas
anak (3.249.289.514) - (1.897.148.130)
Saldo akhir 1.523.995.404 3.249.289.514 -
33
7. Piutang Usaha (lanjutan)
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang pada

tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian
penurunan nilai memadai untuk menutup kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha tersebut.
8. Piutang Lain-lain
2015 2014 2013
PT Beringin Jaya Abadi - 46.253.028.162 -

PT Gema Energy Indonesia - 4.719.007.877 4.396.707.965
Jumlah - 50.972.036.039 4.396.707.965
PT Beringin Jaya Abadi (BJA)
Merupakan piutang pinjaman uang muka yang diberikan kepada BJA, pihak ketiga, terkait dengan perjanjian
kerjasama tanggal 5 Desember 2014 yang terakhir diubah melalui addendum perjanjian tanggal
10 Desember 2014. Saldo pinjaman uang muka yang diberikan US$ 3,586,878 pada tanggal 31 Desember
2014 telah dilunasi seluruhnya oleh BJA pada tanggal 6 April 2015.
PT Gema Energy Indonesia (GEI)
Berdasarkan perjanjian yang ditandatangani pada tanggal 9 September 2013, Perusahaan memberikan
pinjaman modal kerja kepada GEI berupa fasilitas sebesar Rp 5.000.000.000, dengan jangka waktu sampai
dengan 9 September 2016 dan bunga sebesar 7,5% per tahun.
Pada tanggal 4 September 2015, GEI telah melunasi utangnya sebesar Rp 4.933.874.485,- (termasuk bunga
sebesar Rp 636.542.326,-) dengan melakukan pembayaran langsung ke Bright Broadway Group (BBG)
sebagai pengurang Utang Perseroan kepada BBG.
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain karena manajemen berpendapat
bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
9. Biaya Dibayar Dimuka
Saldo Biaya Dibayar Dimuka per 31 Desember 2015 sebesar Rp 103.572.481,- merupakan uang muka untuk
keperluan operasional kegiatan pemasaran PNH, Entitas Anak. Saldo Biaya Dibayar Dimuka per
31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 76.998.658.
34
10. Aset Tetap
Akuisisi Pelepasan
entitas anak entitas anak Perubahan selama tahun 2015 31 Desember
1 Januari 2015 (Catatan 1) (Catatan 1) Penambahan Pengurangan 2015
Biaya perolehan:
Pemilikan langsung
Kendaraan 1.726.266.582 - (1.726.266.582) - - -
Peralatan kantor - 304.590.622 - - - 304.590.622
Aset sewa
pembiayaan
Kendaraan 744.030.000 - (744.030.000) - - -
Alat berat 26.551.449.258 - (26.551.449.258) - - -
Jumlah 29.021.745.840 304.590.622 (29.021.745.840) - - 304.590.622
Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Kendaraan 782.856.556 - 782.856.556 - - -
Peralatan kantor - 190.519.836 - 37.824.411 - (228.344.248)
Aset sewa pembiayaan

Kendaraan 333.263.438 - 487.656.975 154.393.538 - -
Alat berat 9.231.522.980 190.519.836 10.447.088.190 1.215.565.209 - -
Jumlah 10.347.642.974 - - 1.407.783.158 - (228.344.248)
Nilai tercatat 18.674.102.866 76.246.374
Akuisisi Pelepasan
entitas anak entitas anak Perubahan selama tahun 2014 31 Desember
1 Januari 2014 (Catatan 1) (Catatan 1) Penambahan Pengurangan 2014
Biaya perolehan:
Pemilikan langsung
Kendaraan 1.726.266.582 - - - - 1.726.266.582
Aset sewa
pembiayaan
Kendaraan 744.030.000 - - - - 744.030.000
Alat berat 26.551.449.258 - - - - 26.551.449.258
Jumlah 29.021.745.840 - - - - 29.021.745.840
Pemilikan langsung
Kendaraan (567.073.234 - - 215.783.322 - 782.856.556

Kendaraan 240.259.688 - - 93.003.750 - 333.263.438.
Alat berat 6.504.988.818 - - 2.726.534.162 - 9.231.522.980
Jumlah 7.312.321.740 - - 3.035.321.234 - 10.347.642.974
Nilai tercatat 21.709.424.100 18.674.102.866
35
10. Aset Tetap (lanjutan)
Pelepasan
Akuisisi entitas entitas anak Perubahan selama tahun 2013 31 Desember
1 Januari 2013 anak (Catatan 1) (Catatan 1) Penambahan Pengurangan 2013
Biaya perolehan:
Pemilikan langsung
Mesin dan peralatan 22.226.823.225 - (22.226.823.225) - - -
Perlengkapan
pabrik 293.459.535 - (293.459.535) - - -
Kendaraan 126.858.500 1.726.266.582 (126.858.500) - - 1.726.266.582
Peralatan kantor 62.025.225 - (62.025.225) - - -
Aset sewa
pembiayaan
Kendaraan - 744.030.000 - - - 744.030.000
Alat berat - 26.551.449.258 - - - 26.551.449.258
Jumlah 22.709.166.485 29.021.745.840 (22.709.166.485) - - 29.021.745.840
Pemilikan langsung
Mesin dan peralatan 14.416.773.709 - (14.416.773.709) - - -
Perlengkapan pabrik 241.967.389 - (241.967.389) - - -
Kendaraan 126.858.500 459.181.573 (126.858.500) 107.891.661 - 567.073.234
Peralatan kantor 83.553.864 - (83.553.864) - - -

Kendaraan - 193.757.813 - 46.501.875 - 240.259.688
Alat berat - 5.749.143.689 - 755.845.129 - 6.504.988.818
Jumlah 14.869.153.462 6.402.083.075 (14.869.153.462) 910.238.665 - 7.312.321.740
Nilai tercatat 7.840.013.023 21.709.424.100
Beban penyusutan pada tahun 2015 sebesar Rp 1.407.783.158 2014 dialokasikan pada beban umum dan
administrasi. Sedangkan Tahun 2014 dan 2013 dialokasikan pada “Beban pokok penjualan” dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian masing-masing sebesar Rp 3.035.321.234 dan Rp 910.238.665
(Catatan 23 dan 24).
11. Perpajakan
a. Pajak Dibayar Dimuka
2015 2014 2013
Pajak penghasilan pasal 23 - 30.227.200 69.084.939

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 508.326.744 321.800.121 198.230.618
Jumlah 508.326.744 352.027.321 267.315.557
36
11. Perpajakan (lanjutan)
b. Utang Pajak
2015 2014 2013
Pajak kini:
2015 479.801.506 - -
2014 - 8.263.336 -
2013 - 4.196.000 4.493.716
Pajak penghasilan
Pasal 21 177.958.963 2.732.917 2.717.917
Pasal 23 6.430.956 26.324.400 4.200.000
Pajak pertambahan nilai 205.150.929 2.223.420.638 1.825.309.804
Jumlah 869.342.354 2.264..937.291 1.836.721.437
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh
wajib pajak (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan
Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan
atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa
pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-Undang tersebut.
c. Rekonsiliasi Pajak
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
2015 2014 2013
Laba (rugi) sebelum pajak menurut

laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian (1.560.669.694) (6.245.808.536) 967.048.546
Laba dari pelepasan operasi yang
dihentikan (2.161.916.209) - 2.795.546.880
Laba (rugi) sebelum pajak entitas
anak dan
penyesuaian konsolidasi - besih 447.046.575 3.222.447.450 (5.459736.215)
Rugi sebelum pajak Perusahaan (3.275.539.328) (3.023.361.086) (1.697.140.789)
Beda temporer:
Imbalan kerja jangka panjang –
bersih 100.901.038 95.662.295 1.182.761
Beda tetap:
Penghapusan piutang - - 1.305.001.725
Rugi penjualan enititas anak - - (5.606.796.880)
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan
pajak final (1.390.542) (370.455) (735.514)
Jumlah (1.390.542) (370.455) (4.302.530.669)
Rugi fiskal (3.176.028.742) (2.928.069.246) (5.998.488.697)
37
11. Perpajakan (lanjutan)
c. Rekonsiliasi Pajak (lanjutan)
2015 2014 2013

Kompensasi rugi fiskal
Tahun 2014 (2.928.069.246) - -
Tahun 2013 (5.998.488.697) (5.998.488.697) -
Tahun 2012 (847.711.385) (847.711.385) (847.711.385)
Tahun 2011 (5.336.420.523) (5.336.420.523) (5.336.420.523)
Tahun 2010 (2.832.271.252) (2.832.271.252) (2.832.271.252)
Tahun 2009 - (7.169.247.668) (7.169.247.668)
Tahun 2008 - (8.745.576.153)
Rugi fiskal yang tidak dapat
dikompensasi lagi 2.832.271.252 7.169.247.668 8.745.576.153
Akumulasi rugi fiskal (18.286.718.593) (17.942.961.103) (22.184.139.525)
Perhitungan beban pajak kini dan utang pajak adalah sebagai berikut:
2015 2014
Pajak penghasilan tidak final

Entitas anak 623.011.212 93.330.491 297.716
Pajak penghasilan dibayar dimuka
Entitas anak (143.209.706) (85.067.155) -
Utang pajak (Catatan 28b) 479.801.506 8.263.336 297.716
Perusahaan tidak memiliki utang pajak penghasilan karena Perusahaan masih mengalami rugi fiskal.
Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba kena
pajak dalam masa lima (5) tahun sejak terjadinya rugi fiskal.
d. Beban (penghasilan) pajak grup terdiri dari:
2015 2014 2013
Pajak kini
Perusahaan - - -
Entitas anak (623.011.212) (93.330.491) (297.716)
Beban (penghasilan) pajak tangguhan 832.269.897 393.911.804 (2.432.703.315)
Jumlah 209.258.685 300.581.313 (2.433.001.031)
38
11. Pajak Penghasilan (lanjutan)
e. Pajak tangguhan
Rincian Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan adalah sebagai berikut:
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) ke pendapatan
Akuisisi Pelepasan laporan laba komprehensif 31 Desember
1 Januari 2015 entitas anak entitas anak rugi lainnya 2015
Aset Pajak Tangguhan:

Perusahaan
Rugi fiskal 100.135.451 - - - - 100.135.451
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang 98.120.591 - - 25.225.260 (4.047.965) 119.297.886
Jumlah - Entitas Induk 198.256.042 25.225.260 (4.047.965) 219.433.337
Entitas Anak
Rugi fiskal 78.229.364 - (78.138.638) - - 90.726
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang - 100.328.390 - (74.772.739) (12.004.122) 13.551.528
Pencadangan piutang - 280.475.829 - - - 280.475.829
Jumlah - Entitas Anak 78.229.364 380.804.219 (78.138.638) (74.772.739) (12.004.122) 294.118.083
Jumlah - Aset Pajak
Tangguhan 276.485.406 380.804.219 (78.138.638) (49.547.479) (16.052.087) 513.551.420
Liabilitas
PajakTangguhan:
Perusahaan
Selisih nilai wajar (455.414.092) - 455.414.092 - - -
Entitas Anak
Rugi fiskal - - (881.817.377) 881.817.377 - -
Sewa pembiayaan 406.161.189 - (406.161.189) - - -
Pencadangan piutang (1.651.239.715) - 1.651.239.715 - - -
Jumlah - Entitas Anak (1.245.078526) - 363.261.149 881.817.377 - -
Jumlah - Liabilitas Pajak
Tangguhan (1.700.492.618) - 818.675.241 881.817.377 - -
39
e. Pajak tangguhan (lanjutan)
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan pendapatan
(dibebankan) ke komprehensif
1 januari 2014 laporan laba rugi lainnya 31 Desember 2014
Aset pajak Tangguhan

Perusahaan
Rugi fiskal 100.135.451 - - 100.135.451
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 75.506.173 23.915.575 (1.301.155) 98.120.593
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang - -
Jumlah - Perusahaan 175.641.624 23.915.575 (1.301.155) 198.256.044
Entitas anak
Rugi Fiskal 72.327 78.157.035 - 78.229.362
Jumlah entitas anak 72.327 78.157.035 - 78.229.362
Jumlah - Aset pajak tangguhan 175.713.951 102.072.610 (1.301.155) 276.485.406
Liabilitas Pajak Tangguhan

Perusahaan
Selisih nilai wajar dengan nilai tercatat
aset bersih entitas anak
yang diakuisisi (529.265.031) 73.850.938 - (455.414.093)
Entitas anak
Rugi Fiskal 326.064.384 (326.064.384) - -
Cadangan penurunan nilai piutang usaha - 406.161.189 - 406.161.189
Sewa pembiayaan (1.789.131.166) 137.891.451 - (1.651.239.715)
Jumlah - Entitas anak (1.463.066.782) 217.988.256 - (1.245.078.526)
Jumlah - Liabilitas pajak tangguhan (1.992.331.813) 291.839.194 - (1.700.492.619)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan sebagai
berikut:
2015 2014 2013
Aset pajak tangguhan

Perseroan (Entitas Induk) 219.433.337 198.256.044 175.641.624
Entitas anak
PT Permata Nusantara Hotelindo 294.027.357 - -
PT Swastika Muliajaya - 78.138.636 -
PT Eka Swastika Sedaya 90.726 90.726 72.327
Jumlah 513.551.420 276.485.406 175.713.951
Liabiltas pajak tangguhan

Entitas anak
PT Borneo Mining Kontraktor - 1.700.492.618 1.992.331.813
Jumlah - 1.700.492.618 1.992.331.813
40
e. Pajak tangguhan (lanjutan)
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2015 2014 2013
Laba (rugi) sebelum pajak menurut

laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian (1.560.669.694) (6.245.808.536) 967.048.546
Laba dari pelepasan operasi yang
dihentikan (2.161.916.209) - 2.795.546.880
Laba sebelum pajak entitas anak dan
penyesuaian konsolidasi - bersih 447.046.575 (3.222.447.450) 5.459.736.215
Rugi sebelum pajak Perusahaan (3.275.539.328) (3.023.361.086) (1.697.140.789)
Penghasilan pajak dengan tarif yang
berlaku (818.884.832) (755.840.272) (424.285.197)
Beda tetap:
Penghapusan piutang - - 326.250.431
Rugi penjualan entitas anak - - (1.401.699.220)
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan
pajak final (347.636) (92.613) (183.879)
Jumlah (347.636) (92.613) (1.075.632.668)
Dampak pajak tangguhan dari

rugi fiskal yang tidak diakui 794.007.208 732.017.311 1.499.622.175
Dampak penghapusan aset pajak
tangguhan yang tidak terpulihkan 399.661.058
Jumlah beban (penghasilan) pajak
Perusahaan (25.225.260) (23.915.574) 399.365.368
Jumlah beban (penghasilan) pajak
tangguhan entitas anak (1.187.848.856) (296.145.290) 2.064.109.170
Dampak pajak tangguhan dari akuisisi
entitas anak 380.804.219 (73.850.940) (30.771.223)
Beban (penghasilan) pajak tangguhan
– Perusahaan (832.269.897) (393.911.804) 2.432.703.315
Beban pajak kini - entitas anak 623.011.212 93.330.491 297.716
Beban pajak - bersih (209.258.685) (300.581.313) 2.433.001.031
41
12. Utang Bank
Saldo Utang Bank Per 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp0, Rp37.320.000.000,
dan Rp0, merupakan pinjaman yang diterima dari PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) pihak ketiga.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang didokumentasikan dalam Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan
No. 10 tanggal 30 Oktober 2014 dari Carnando Samuelson Sitompul, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari BCI, dengan rincian sebagai berikut:
a. Fasilitas Pinjaman Aksep
Maksimum Limit : US$ 1.200.000 (ekuivalen sebesar Rp 15.000.000.000)

Suku Bunga : 11% per tahun
Provisi : 1% per tahun
Jangka Waktu : 1 tahun
b. Fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangkat
Maksimum Limit : US$ 1,800,000 (ekuivalen sebesar Rp 22.500.000.000)

Suku Bunga : 11% per tahun
Provisi : 1% per tahun (sesuai dengan outstanding Pinjaman Angsuran
Berjangka setiap tahunnya)
Jangka Waktu : 5 tahun (termasuk 1 tahun grace period)
Fasilitas ini dijamin dengan tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Guna bangunan No. 806, 807 dan
808 atas nama Felicitas Buntari Bonosusatya serta jaminan pribadi Irene Gunawan.
Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit tanggal 28 Oktober 2014, Perusahaan terikat dengan
beberapa pembatasan, antara lain Perusahaan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu untuk:
- Mengadakan merger, akuisisi, konsolidasi;

- Mengalihkan, menghibahkan, dan/atau menjaminkan harta kekayaan kepada pihak lain atau mengikat
diri sebagai penjamin suatu hutang;
- Mendapat pinjaman dari pihak lain atau meminjamkan uang kepada pihak lain manapun termasuk
pada pihak berelasi, atau melakukan pembayaran utang sebelum jatuh tempo, kecuali untuk usaha
sehari-hari;
- Mendapat pinjaman dari pihak lain atau meminjamkan uang kepada pihak lain manapun termasuk
pada pihak berelasi, atau melakukan pembayaran utang sebelum jatuh tempo, kecuali untuk usaha
sehari-hari;
- Melakukan pembagian dividen tunai, dividen saham, dan/atau saham bonus;
- Melakukan transaksi dengan cara di luar praktek-praktek dan kebiasaan-kebiasaan usaha yang
merugikan Perusahaan sendiri;
- Mengubah kegiatan usaha atau mengubah bentuk/status hukum Perusahaan atau membubarkan
Perusahaan;
- Mengadakan investasi baru atau penyertaan pada suatu usaha; dan
- Mengalihkan kepada pihak lain sebagian atau seluruh hak atau kewajiban yang timbul dari Perjanjian
atau Dokumen Agunan.
42
12. Utang Bank (lanjutan)
Pada tanggal 6 April 2015, seluruh fasilitas pinjaman dari PT Bank Capital Indonesia Tbk. tersebut telah
dilunasi oleh Perseroan. Pada tanggal 31 Desember 2014, fasilitas pinjaman aksep dan pinjaman angsuran
berjangka yang telah digunakan masing-masing sebesar Rp 14.928.000.000 dan Rp 22.392.000.000 yang
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut:
2015 2014 2013
Liabilitas jangka pendek - 14.928.000.000 -

Liabilitas jangka panjang - 22.392.000.000 -
Jumlah - 37.320.000.000 -
Pada tanggal 6 April 2015, seluruh fasilitas pinjaman dari PT Bank Capital Indonesia Tbk. tersebut telah
dilunasi oleh Perseroan.
13. Utang Usaha Pihak Ketiga
2015 2014 2013
Utang usaha pihak ketiga 293.369.860 523.975.005 230.194.800

Jumlah 293.369.860 523.975.005 230.194.800
Pada tanggal 31 Desember 2015 saldo Utang Usaha Pihak Ketiga sebesar Rp 293.369.860,- merupakan
saldo utang PNH, Entitas Anak, kepada supplier/pemasok barang, dan per 31 Desember 2014 serta 2013,
utang usaha sebesar Rp 523.975.005 dan Rp 230.194.800,- merupakan utang atas pengurusan STNK alat
berat dan pembelian suku cadang alat berat kepada pihak ketiga
14. Beban Akrual
2015 2014 2013
Jasa profesional - 1.421.517.552 205.800.000

Jamsostek 35.100.769 - -
Bunga - 718.739.151 1.195.136.348
Lainnya 33.041.697 125.394.124 -
Jumlah 68.142.466 2.265.650.827 1.400.936.348
15. Utang Pembiayaan konsumen
2015 2014 2013
PT Tunas Mandiri Finance - - 88.921.704

PT CIMB Niaga Auto Finance - - 40.156.652
Jumlah - - 129.078.356
43
16. Liabilitas Sewa Pembiayaan
Tidak ada saldo Liabilitas Sewa Pembiayaan per 31 Desember 2015. Untuk saldo per 31 Desember 2014,
berikut adalah pembayaran sewa pembiayaan minimum masa yang akan datang (future minimum lease
payment) berdasarkan perjanjian sewa antara PT Borneo Mining Kontaktor (BMK), entitas anak, dengan
PT SAN Finance (SF) dan PT Clipan Finance (CFI):
2015 2014 2013
Pembayaran yang telah jatuh tempo - 304.282.400 -

Pembayaran yang akan jatuh tempo pada
tahun:
2016 - 3.326.431.120 -
2015 - 15.425.363.640 -
2014 - 17.661.373.989
Jumlah pembayaran sewa pembiayaan
minimum - 19.056.077.160 17.661.373.989
Bunga - (1.687.313.084) (990.871.327)
Nilai sekarang pembayaran sewa
pembiayaan minimum - 17.368.764.076 16.670.502.662
Bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu satu tahun - 14.087.039.330 16.670.502.662
Bagian yang akan jatuh tempo lebih dari
satu tahun - 3.281.724.746 -
Liabilitas sewa pembiayaan merupakan liabilitas atas perolehan alat berat dan kendaraan pada tahun 2011.
Liabilitas sewa pembiayaan kepada CFI berjangka waktu tiga (3) tahun dengan suku bunga efektif 9,5% per
tahun. Liabilitas sewa pembiayaan kepada SF berjangka waktu tiga (3) tahun dan diperpanjang menjadi lima
(5) tahun dengan suku bunga efektif 10,5% per tahun. Liabilitas sewa pembiayaan dijamin dengan aset yang
dibiayai (Catatan 8). Pada tanggal 20 Mei 2015, BMK telah melunasi liabilitas sewa pembiayaan kepada CFI.
17. Utang Lain-lain
2015 2014 2013
Pihak berelasi
Direksi - 182.085.945 182.085.945
Soebali Sudjie - - 13.580.000.000
Pemegang saham - - 181.000.000
Jumlah pihak berelasi - 182.085.945 13.943.085.945
Pihak ketiga
Brightway Broadway Group Ltd. 2.778.570.291 11.414.188.293 -
Rena Luciani 565.000.000 - -
Soebali Soedji - 13.580.000.000 -
Jumlah pihak ketiga 3.343.570.291 24.994.188.293 -
Jumlah 3.343.570.291 25.176.274.238 13.943.085.945
44
17. Utang Lain-lain (lanjutan)
Bright Broadway Group Ltd.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 25 Maret 2013 dengan Bright Broadway Group Ltd., (BBG), pihak
ketiga, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dengan limit sebesar US$ 1,450,000, dengan suku bunga
2% per tahun. Jangka waktu pinjaman adalah tiga (3) tahun dimulai sejak tanggal perjanjian yang berakhir
24 Maret 2016. Sebagai jaminan atas pinjaman ini, Perusahaan menandatangani perjanjian Pledge of Share
dengan BBG mengenai kesepakatan untuk menjaminkan sebagian saham yang dimiliki oleh Perusahaan di
PT Borneo Mining Kontraktor, entitas anak.
Pada tanggal 31 Desember 2015, utang kepada BBG adalah sebesar Rp 2.778.570.291,- termasuk utang
bunga sebesar Rp 276.459.957,-.
Rena Luciani
Utang lain-lain merupakan utang kepada Rena Luciani untuk keperluan operasional perusahan entitas anak.
Saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp 565.000.000,-.
Soebali Soedji
Pada tanggal 28 Februari 2013, PT Borneo Mining Kontraktor (BMK), entitas anak, dan Soebali Sudjie (SS),
menandatangani perjanjian pemberian pinjaman sebesar Rp 13.580.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada
tanggal 31 Desember 2014, dan telah diperpanjang sampai dengan 31 Desember 2015. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 1% per tahun.
Pemegang Saham dan Direksi
Utang kepada pemegang saham dan direksi merupakan utang yang tidak dijamin, tanpa suku bunga dan
tanpa jadwal pengembalian yang pasti.
18. Imbalan Kerja Jangka Panjang
Akun ini merupakan imbalan pasca-kerja yang besarnya dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni
Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang
disisihkan sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang tersebut
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh PT Bumi Dharma
Aktuaria, aktuaris independen, dengan No Laporan 348/UUK-13/BDA/III/2016 tertanggal 18 Maret 2016.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak
5 karyawan tahun 2015 dan 2 karyawan tahun 2014 dan 2013.
Rincian beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
2015 2014 2013
Beban jasa kini 132.336.476 88.715.029 83.702.000

Beban bunga 67.792.700 6.947.266 581.265
(Keuntungan) Kerugian Atas Penyelesaian (505.513.811) - -
Beban imbalan kerja jangka panjang (305.384.635) 95.662.295 84.283.265
45
18. Imbalan Kerja Jangka Panjang (lanjutan)
Beban imbalan kerja jangka panjang disajikan sebagai bagian dari “Beban umum dan administrasi” dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian (Catatan 25).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai
berikut:
2015 2014 2013
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang

awal tahun 869.137.172 83.702.001 9.412.025
Pelepasan entitas anak - - -
Beban imbalan kerja tahun berjalan (305.384.635) 95.662.295 84.283.265
Pendapatan komprehensif lain (81.417.540) (5.204.621) (9.993.289)
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
akhir tahun 482.334.997 174.159.675 83.702.001
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap asumsi utama adalah:
Dampak Terhadap Liabilitas Imbalan Pasti

Perubahan Asumsi Kenaikan Asumsi Penurunan Asumsi
Tingkat Diskonto 1% 442.163.804 531.681.144
Tingkat Kenaikan Gaji 1% 530.870.364 -
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain
karena beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas diatas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan
menggunakan metode projected unit credit pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang
diterapkan dalam menghitung liabilitas imbalan pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang:
2015 2014 2013
Tingak diskonto 8,86% 7,80% 8,30%

Tingkat kenaikan gaji 9,00% 9,00% 9,00%
Usia pensiun normal 55 Tahun 55 Tahun 55 Tahun
Tingkat mortalitas TMI-2011 TMI-2011 TMI-2011
46
19. Modal Saham
Susunan kepemilikan saham Perusahaan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut:
31 Desember 2015
Persentase Jumlah Modal
Jumlah Saham Kepemilikan (%) Disetor
Oil and Gas Ventures Limited 195.289.000 77,19 19.528.900.000

Cascade Gold Limited 11.855.000 4,69 1.185.500.000
Niven Holdings Limited 11.145.000 4,40 1.114.500.000
Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) 34.711.000 13,72 3.471.100.000
Jumlah 253.000.000 100,00 25.300.000.000
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor
melalui PMTHMETD dari Rp 23.000.000.000 terdiri dari 230.000.000 saham menjadi Rp 25.300.000.000
terdiri dari 253.000.000 saham dengan menerbitkan 23.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp 100
per saham kepada Cascade Gold Limited dan Niven Holdings Limited.
31 Desember 2014

Cascade Gold Limited 11.855.000 4,69 1.185.500.000
Niven Holdings Limited 11.145.000 4,40 1.114.500.000
Jumlah 253.000.000 100,00 25.300.000.000
Pada tanggal 22 Oktober 2013, melalui RUPSLB, para pemegang saham Perusahaan menyetujui
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) sebanyak-banyaknya 10%
(sepuluh persen) dari modal disetor dalam jangka waktu dua (2) tahun.
31 Desember 2013

Jumlah 230.000.000 100,00 23.000.000.000
47
20. Tambahan Modal Disetor
Akun ini merupakan selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nominal saham yang diterbitkan
sehubungan dengan Penawaran Umum Perusahaan kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan seluruh
biaya yang berhubungan dengan penawaran umum Saham Perusahaan, dengan rincian sebagai berikut:
Jumlah
Agio saham sehubungan penawaran umum perdana saham 9.600.000.000

Biaya emisi efek ekuitas (1.377.368.698)
Jumlah pada tanggal 31 Desember 2013 8.222.631.302
Penambahan modal tambahan melalui PMTHMETD (Catatan 1)

Jumlah yang diterima untuk pengeluaran 23.000.000 saham 7.360.000.000
Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor (2.300.000.000)
Bersih 5.060.000.000
Saldo pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 13.282.631.302
21. Cadangan Umum
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 29 Juni 2006, dan
telah didokumentasikan dengan Akta No.195 dari Doktor Irawan Soerodjo, S.H. MSi., notaris di Jakarta,
tanggal 29 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui untuk membentuk cadangan umum sejumlah
Rp 100.000.000 yang diambil dari laba bersih tahun 2005.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 22 Juni 2005, dan
telah didokumentasikan dengan Akta No. 51 dari Marina Suwana, S.H., notaris di Jakarta, tanggal 22 Juni
2005, para pemegang saham menyetujui untuk membentuk cadangan umum sejumlah Rp 100.000.000 yang
diambil dari laba bersih tahun 2004.
Jumlah cadangan umum pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 masing-masing sebesar
Rp 200.000.000.
22. Kepentingan Non-Pengendali
31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Desember 2013

Jumlah % Jumlah % Jumlah %
Kepentingan non-pengendali atas

aset neto entitas anak
PT Permata Nusantara Hotelindo 4.238.879 0,003 - - - -
PT Borneo Mining Kontraktor - - 847.704 0,003 1.500.756 0,003
PT Swastika Mulia Jaya - - (54.508) 0,001 189 0,001
PT Eka Swastika Jaya 28 0,001 29 0,001 71 0,001
Jumlah 4.238.907 793.225 1.501.016
Kepentingan non-pengendali atas

rugi bersih entitas anak
PT Permata Nusantara Hotelindo 2.564.486 0,003 - - - -
PT Borneo Mining Kontraktor (793.633) 0,001 (653.052) 0.003 (1.070.410) 0.003
PT Swastika Mulia Jaya (1) 0,001 (54.697) 0,001 89 0,001
PT Eka Swastika Jaya - - (42) 0,001 (22) 0,001
Jumlah 1.770.852 (707.791) (1.070.342)
48
23. Pendapatan Usaha
2015 2014 2013
Pendapatan usaha 5.285.277.438 4.261.435.256 6.319.113.328
Pendapatan Usaha per 31 Desember 2015 sebesar Rp 5.285.277.438,- berasal dari fee dan insentif
pemberian jasa manajemen perhotelan yang dilaksanakan oleh PT Permata Nusantara Hotelindo (PNH),
Entitas Anak untuk periode Juli sampai dengan Desember 2015.
Pendapatan Usaha per 31 Desember 2014 dan 2013 berasal dari pendapatan sewa dari PT Trimega Utama
Corporation.
24. Beban Pokok Penjualan
2015 2014 2013
Penyusutan - 3.035.321.234 910.238.665

Beban bunga - 1.717.021.621 952.215.772
Asuransi - 76.998.658 94.045.821
Jumlah - 4.829.341.513 1.956.500.258
25. Beban Usaha
2015 2014 2013
Beban pemasaran
Promosi 461.415.336 - -
Perjalanan dinas 32.112.570 - -
Komisi marketing 20.624.040 - -
Lain-lain 9.884.000 - 138.600
Jumlah beban pemasaran 524.035.946 - 138.600
Beban umum & administrasi

Jasa profesional 1.732.691.935 3.491.322.517 -
Gaji, upah dan tunjangan 1.652.341.968 428.023.921 480.402.341
Penyusutan 1.407.783.158 - -
Operasional kantor 553.196.698 72.619.333 28.218.124
Imbalan kerja jangka panjang (305.384.635) 95.662.295 84.283.266
Perjalanan dinas 139.500.089 - -
Iklan 113.403.200 81.162.000 124.317.120
Penghapusan piutang - - 1.305.001.725
Sewa - - 3.720.750
Lain-lain 1.076.860.116 170.478.445 98.810.426
Jumlah beban umum & administrasi 6.370.392.529 4.339.268.511 2.124.753.752
Jumlah 6.894.428.475 4.339.268.511 2.124.892.352
49
26. Penghasilan (Beban) Lain-lain
2015 2014 2013
Keuntungan/(kerugian) selisih kurs mata

uang asing (1.131.102.675) 1.344.384.240 (6.103.025.603)
Pendapatan komisi - 2 108.391.439 -
Pendapatan bunga 2.459.326 391.978 2.681.703
Beban bunga dan beban keuangan lainnya (1.189.077.162) (2.018 718.090) (486.626.574)
Beban kerugian penurunan nilai piutang
usaha - (3.249.289.514) -
Laba pelepasan entitas anak 2.161.916.209 - -
Keuntungan dari akuisisi entitas anak - - 6.993.457.643
Beban akuisisi entitas anak - - (2.430.434.297)
Pendapatan lain-lain - bersih 204.285.645 476.206.179 753.274.956
Jumlah Beban Lain-lain Bersih 48.481.343 (1.338.633.768) (1.270.672.172)
27. Rugi Bersih Per Saham
2015 2014 2013
Rugi bersih (1.351.839.498) (5.943.917.539) (1.460.331.413)
Rugi bersih per saham dasar (5,34) (25,77) (6,35)
28. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Sifat pihak berelasi
Karyawan kunci adalah Dewan Komisaris, Direksi, dan personel manajemen kunci lainnya.
Transaksi dengan pihak berelasi
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang meliputi
antara lain:
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi
Persentase terhadap jumlah liabilitas

31 Des 2015 31 Des 2014 31 Des 2015 31 Des 2014
Utang lain-lain
Direksi dan
komisaris 565.000.000 182.085.945 11,17% 0,21%
Oil and Gas
Venture Ltd - - - -
565.000.000 182.085.945 11,17% 0,21%
50
28. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan)
b. Grup memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada direksi dan
anggota manajemen kunci untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
adalah sebagai berikut:

Personel Manajemen
Direksi Dewan Komisaris Kunci Lainnya
Gaji dan imbalan

kerja jangka
pendek 100% 260.000.000 - - 100% 130.000.000
29. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami
dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan
keuangan atau likuidasi yang dipaksakan.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal
31 Desember 2015, 2014 dan 2013:
2015 2014 2013

Estimasi Nilai Estimasi Nilai Estimasi Nilai
Nilai Tercatat Wajar Nilai Wajar Wajar Nilai Wajar Wajar
Aset Keuangan
Aset Keuangan Lancar
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Kas 742.943.567 742.943.567 70.402.417 70.402.417 12.661.892 12.661.892
Piutang usaha - bersih 4.877.468.857 4.877.468.857 20.325.004.252 20.325.004.252 18.566.756.236 18.566.756.236
Piutang lain-lain - - 46.253.028.162 46.253.028.162 - -
Jumlah Aset Keuangan
Lancar 5.620.412.424 5.620.412.424 66.648.434.831 66.648.434.831 18.579.418.128 18.579.418.128
Aset Keuangan Tidak Lancar

Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Piutang lain-lain - - 4.719.007.877 4.719.007.877 4.396.707.965 4.396.707.965
Jumlah Aset Keuangan 5.620.412.424 5.620.412.424 71.367.442.708 71.367.442.708 22.976.126.093 22.976.126.093
Liabilitas Keuangan
Liabilitas Keuangan Jangka
Pendek
Liabilitas Keuangan
Lainnya
Utang bank jangka pendek - - 14.928.000.000 14.928.000.000 - -
Utang usaha pihak ketiga 293.369.860 293.369.860 523.975.005 523.975.005 230.194.800 230.194.800
Surat berharga yang
diterbitkan - - - - 5.000.000.000 5.000.000.000
Beban akrual 68.142.466 68.142.466 2.265.650.827 2.265.650.827 1.400.936.348 1.400.936.348
Utang pembiayaan
konsumen - - - - 129.078.356 129.078.356
Liabilitas sewa pembiayaan - - 14.087.039.330 14.087.039.330 16.670.502.662 16.670.502.662
Jumlah liabilitas keuangan
jangka pendek 361.512.326 361.512.326 31.804.665.162 31.804.665.162 23.430.712.166 23.430.712.166
51
29. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
2015 2014 2013

Estimasi Nilai Estimasi Nilai Estimasi Nilai
Nilai Tercatat Wajar Nilai Wajar Wajar Nilai Wajar Wajar
Liabilitas Keuangan Jangka

Panjang
Liabilitas Keuangan
Lainnya
Utang bank jangka
panjang - - 22.392.000.000 22.392.000.000 - -
Liabilitas sewa
pembiayaan - - 3.281.724.746 3.281.724.746 - -
Utang lain-lain 3.343.570.291 3.293.570.291 25.176.274.238 25.176.274.238 13.943.085.945 13.943.085.945
Jumlah liabilitas keuangan
jangka panjang 3.343.570.291 3.293.570.291 50.849.998.984 50.849.998.984 13.943.085.945 13.943.085.945
Jumlah Liabilitas Keuangan 3.705.082.617 3.655.082.617 82.654.664.146 82.654.664.146 37.373.798.111 37.373.798.111
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek
Instrumen keuangan bersifat jangka pendek, berupa kas, piutang usaha, piutang lain-lain tertentu, utang
bank jangka pendek, utang usaha pihak ketiga, surat berharga yang diterbitkan, beban akrual, utang
pembiayaan konsumen dan liabilitas sewa pembiayaan, maka nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan telah
mendekati estimasi nilai wajarnya.
Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang
Terdiri dari piutang lain-lain tertentu, utang bank jangka panjang dan utang lain-lain, nilai wajarnya ditentukan
dengan mendiskontokan arus kas masa datang yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko pihak lawan
(untuk piutang) dan risiko kredit (untuk utang bank jangka panjang dan utang lain-lain) menggunakan suku
bunga pasar terkini untuk instrumen serupa.
30. Manajemen Permodalan
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio
modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak
diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan
perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan analisa gearing ratio (rasio
utang terhadap modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal. Utang bersih terdiri dari
pinjaman diterima jangka pendek dan jangka panjang dikurangi dengan kas.
Rasio utang bersih terhadap modal pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2015 2014 2013
Jumlah utang 3.343.570.290 79.865.038.314 37.204.563.632

Dikurangi kas (742.943.567) (70.402.417) (12.661.892)
Utang bersih 2.600.626.723 79.794.635.897 37.191.901.740
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk 2.587.194.938 3.875.011.346 2.455.627.312
Rasio utang terhadap modal 101% 2059% 1515%
52
31. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko keuangan yaitu risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas.
Program manajemen risiko Grup secara keseluruhan difokuskan pada pasar keuangan yang tidak dapat
diprediksi dan Grup berusaha untuk meminimalkan efek yang berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan
manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu seperti risiko suku bunga,
risiko mata uang asing, risiko kredit, dan risiko likuiditas.
Risiko Pasar
a. Risiko Suku Bunga
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan utang bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Grup mengelola beban bunga dengan mengevaluasi
kecenderungan suku bunga pasar. Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang
ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil
keputusan untuk melakukan perikatan utang.
Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya, atas liabilitas keuangan konsolidasian
Grup yang terkait risiko suku bunga:
31 Desember 2015
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
dalam Satu Pada Tahun
Suku Bunga Tahun ke - 2 Jumlah
%
Utang lainnya -
pihak ketiga
Utang lainnya -
BBG 2,00 2.778.570.291 - 2.778.570.291
Jumlah 2.778.570.291 - 2.778.570.291
b. Risiko Mata Uang Asing
Risiko nilai tukar adalah risiko usaha dalam nilai instrumen keuangan akibat berfluktuasinya perubahan
nilai tukar.
Grup dalam melakukan kegiatan usahanya sebagian besar mempergunakan mata uang Rupiah dalam
hal transaksi pendapatan dan beban usaha. Transaksi usaha dalam mata uang asing hanya dilakukan
untuk hal-hal khusus, dan jika hal tersebut terjadi manajemen akan melakukan review berkala atas
eksposur mata uang asing tersebut.
Risiko Kredit
Risiko kredit timbul dari kemungkinan ketidakmampuan pelanggan untuk memenuhi kewajibannya sesuai
dengan syarat normal transaksi pada saat jatuh tempo pembayaran.
53
31. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan)
Risiko Kredit (lanjutan)
Risiko kredit timbul dari kas, piutang usaha dan piutang lain-lain. Manajemen menempatkan kas hanya pada
bank yang bereputasi baik dan terpercaya. Untuk meminimalisasi risiko kredit atas piutang usaha yang
berasal dari jasa pemasaran dan sewa alat berat, manajemen mengenakan denda atas keterlambatan
pembayaran.
Berdasarkan evaluasi tersebut, pihak manajemen akan menentukan perkiraan jumlah yang tidak dapat
ditagih atas piutang tersebut serta menentukan pembentukan akun cadangan kerugian penurunan nilai atas
piutang usaha tersebut.
Kualitas kredit dari aset keuangan Grup berupa kas, piutang usaha dan piutang lain-lain adalah lancar, yang
telah ditelaah dengan mengacu pada kredibilitas dan reputasi pihak rekanan serta informasi historis
mengenai penerimaan pembayaran.
Berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk komponen laporan posisi keuangan
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014:

Jumlah Bruto Jumlah Neto Jumlah Bruto Jumlah Neto
Aset
Kas 742.943.567 742.943.567 70.402.417 70.402.417
Piutang usaha 6.401.464.261 4.877.468.857 20.325.004.252 20.325.004.252
Piutang lain-lain - - 46.253.028.162 46.253.028.162
Jumlah 7.144.407.828 5.620.412.424 74.615.664.722 74.615.664.722
Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko yang timbul dari kemungkinan Grup mengalami kesulitan pendanaan untuk
memenuhi komitmen dan liabilitas Grup kepada pihak kreditur pada saat jatuh tempo pembayaran.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap
memadai untuk membiayai operasional Perusahaan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas.
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal
jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber
pendanaan yang optimal.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas keuangan Grup yang diselesaikan secara neto yang dikelompokkan
berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang
diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan:
31 Desember 2015
≤ 1 Tahun 1 - 2 Tahun 3 - 5 Tahun > 5 Tahun Nilai Tercatat
Liabilitas
Utang usaha
pihak ketiga 293.369.860 - - - 293.369.860
Utang lain-lain
pihak ketiga 3.343.570.291 - - - 3.343.570.291
Beban akrual 68.142.466 - - - 68.142.466
Jumlah 3.705.082.617 - - - 3.705.082.617
54
31. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan)
Risiko Likuiditas (lanjutan)
31 Desember 2014
≤ 1 Tahun 1 - 2 Tahun 3 - 5 Tahun > 5 Tahun Nilai Tercatat
Liabilitas
Utang usaha
pihak ketiga 523.975.005 - - - 523.975.005
Utang bank 14.928.000.000 - 22.392.000.000 - 37.320.000.000
Utang lain-lain
pihak berelasi 25.176.274.238 - - - 25.176.274.238
Beban akrual 2.265.650.827 - - - 2.265.650.827
Liabilitas sewa
pembiayaan 14.087.039.330 3.281.724.746 - - 17.368.764.076
Jumlah 56.980.939.400 3.281.724.746 22.392.000.000 - 82.654.664.146
32. Kondisi Usaha
Grup mempunyai defisit sebesar Rp 36.271.924.524,- pada tanggal 31 Desember 2015.
Sehubungan dengan kondisi tersebut, rencana dan tindakan manajemen Grup adalah berupaya melakukan
penjajakan usaha baru di bidang usaha baru yang lebih menguntungkan, dan peningkatan modal saham
dengan melakukan penerbitan dan penawaran umum saham terbatas kepada pemegang saham (Right
Issue).
Oil and Gas Venture Limited, pemegang saham Perusahaan, telah memberikan pernyataan dukungan
keuangan kepada Grup.
Manajemen berpendapat bahwa rencana manajemen dan dukungan keuangan tersebut memungkinkan
Grup memenuhi liabilitas dan merealisasikan asetnya.
33. Perjanjian dan Ikatan s Informasi Lainnya
Pada tanggal 25 Juni 2015, telah dilaksanakan Rapat Umum Luar Biasa (RUPSLB) AKKU di Jakarta.
Sesuai dengan Akta Notaris Aryanti Artisari, SH, M.Kn nomor 82 tanggal 25 Juni 2015 tentang Keputusan
Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Alam Karya Unggul Tbk. dan Akta dan Keputusan Menkumham
Nomor AHU-0938468.AH.01.02.TAHUN 2015 tanggal 01 Juli 2015 tentang Persetujuan Perubahan
Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT Alam Karya Unggul Tbk., RUPSLB tersebut menghasilkan
keputusan-keputusan sebagai berikut:
Persetujuan atas rencana Perseroan untuk merubah kegiatan usaha utama dan sekaligus merubah
Anggaran Dasar Pasal 3 mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perseroan. Perubahan
kegiatan usaha utama tersebut berupa penambahan bidang usaha utama Perseroan dalam bidang
perdagangan barang dan jasa umum yang meliputi investasi pada bidang jasa manajemen perhotelan
melalui entitas anak;
55
33. Perjanjian dan Ikatan dan Informasi Lainnya (lanjutan)
Perusahaan melalui entitas anak mendapatkan perjanjian kontrak jasa manajemen hotel, dengan rincian
sebagai berikut :
No Tanggal
No Kontrak Nama Perusahaan Nama Hotel Mulai Berakhir
1 0150/XII/2013 PT Grand Xumo Raya Grand Serela Hotel & 10-Des-13 10-Des-17
Convention
2 0137/1/2013 PT Jaya Perkasa Investama Oaktree Luxury Resort 13-Feb-13 13-Des-15
Semarang
3 0133/08/2012 PT Kagum Bintang Abadi Zodiak Paskal 1-Agust-12 1-Agust-18
4 0151/07/2014 PT Kagum Karya Cemerlang Serela Cihampelas 1-Jul-14 1-Jul-19
5 0149/04/2014 PT Kagum Karya Maju Zodiak Kebon Kawung 1-Apr-14 1-Apr-19
6 0132/05/2013 PT Kagum Sinar Pelita Serela Hotel 1-Jun-13 1-Jun-18
Purnawarman
7 0134/02/2013 PT Kagum Usaha Maju Zodiak Sutami 1-Feb-13 1-Feb-18
8 0131/08/2012 PT Kagum Yakin Abadi Gino Ferucci Braga 1-Agust-12 1-Agust-17
9 0147/11/2011 PT Kagum Yakin Abadi Gino Ferucci Kebon 1-Nop-11 1-Nop-16
Jati
10 0141/07/2013 PT Kagum Zodiak Makmur Zodiak Asia Afrika 1-Jul-13 1-Jul-18
Hotelindo
11 0154/7/2014 PT Mukti Ananta Gino Ferucci Resort 10-Jul-14 10-Jul-19
Raja Ampat
12 0143/07/2011 PT Serena Seriti Serela Riau 1-Nop-11 1-Nop-16
13 0144/11/2011 PT Serena Seriti Grand Seriti Hotel 1-Nop-11 1-Nop-16
14 0155/10/2012 PT Sereniti Sarana Prima Zodiak @MT. Haryono 1-Okt-12 1-Okt-17
15 0145/11/2011 PT Setiabudhi Jaya Sakti Banana Inn Hotel 1-Nop-11 1-Nop-16
16 0140/VI/2014 PT Sigma Cons Zodiak Tjokro 9-Jul-13 9-Jul-18
17 0136/01/2013 PT Sukses Anugerah Selaras Grand Tjokro 1-Feb-13 1-Feb-15
Pekanbaru
18 0129/10/2011 PT Surya Gemilang Balindo Sun Royal Bali 5-Okt-11 5-Okt-16
19 0138/10/2013 PT Unggul Bumi Perkasa Zodiak Kedungsari 8-Mar-13 8-Mar-18
Surabaya
20 0137/III/2013 PT Vitrama Property Bali Zodiak Seminyak Bali 6-Mar-13 6-Mar-20
21 153/4/2015 PT Ria Indograha Hotel Agria Gino feruci 01-Mar-14 01-Mar-19
bogor
22 001/PNH- PT Anglo Maple Indonesia Serela Gerogol Jakarta 06-Aug-15 06-Aug-20
08/2015
23 156/01/2015 PT Sinar utama Trindo Hotel Serela Legaligo, 07-Jan-15 07-Jan-20
Makasar
56
34. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata Uang Asing
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan liabilitas moneter konsolidasian dalam mata uang asing:

Mata Uang Mata Uang Asing
Asing (US$) Ekuivalen (Rp) (US$) Ekuivalen (Rp)
Aset
Kas dan bank - - 1.636 20.354.577
Piutang usaha - - 3.586.878 44.620.759.334
Jumlah aset - 44.641.113.911
Liabilitas
Utang bank - - (3.000.000) (37.320.000.000)
Liabilitas sewa - (1.396.203) (17.368.764.076)
pembiayaan -
Jumlah liabilitas - (54.688.764.076)
Jumlah liabilitas - bersih - (10.047.650.165)
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kurs konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada Catatan
2 atas laporan keuangan konsolidasian. Tidak terdapat aset dan liabilitas moneter untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2015.
35. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas Konsolidasian
Aktivitas investasi dan pendanaan Perusahaan yang tidak mempengaruhi kas:
2015 2014
Penerimaan pembayaran piutang usaha dari PT Gema Energy

Indonesia yang langsung mengurangi utang kepada Bright
Broadway Group (Catatan 8) 4.933.874.485 -
Penerimaan pembayaran piutang usaha dari PT Swastika
Muliajaya yang langsung mengurangi utang kepada Bright
Broadway Group (BBG) 574.224.591 -
Pembayaran liabilitas sewa pembiayaan dengan penambahan
utang usaha pihak ketiga - 288.599.400
Pembayaran utang bunga liabilitas sewa pembiayaan dengan
pengurangan piutang usaha - 1.617.538.136
57
PT ALAM KARYA UNGGUL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN

ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 5.559.685 64.467.902 3.025.484
Piutang lain-lain - 46.253.028.162 -
Pajak dibayar dimuka 505.183.614 352.027.320 198.230.618
Jumlah Aset Lancar 510.743.299 46.669.523.384 201.256.102
Aset Tidak Lancar

Piutang lain-lain pihak berelasi - 5.293.232.468 4.400.707.965
Investasi saham 2.466.083.479 1.676.499.800 1.676.499.800
Jumlah Aset Tidak Lancar 2.685.516.816 7.167.988.311 6.252.849.389
JUMLAH ASET 3.196.260.115 53.837.511.695 6.454.105.491

LAPORAN POSISI KEUANGAN

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek
Utang bank jangka pendek - 14.928.000.000 -
Utang pajak 4.076.770 35.024.625 40.917.917
Beban akrual - 1.452.224.730 554.632.486
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 4.076.770 16.415.249.355 595.550.403
Liabilitas Jangka Panjang

Utang bank jangka panjang - 22.392.000.000 -
Utang lain-lain 2.778.570.291 11.463.188.293 5.284.500.000
Uang muka - - 1.461.896.669
Liabilitas imbalan kerja 258.868.854 174.159.675 83.702.001
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3.037.439.145 34.029.347.968 6.830.098.670
JUMLAH LIABILITAS 3.041.515.915 50.444.597.323 7.425.649.073
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham
Modal dasar - 600.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 230.000.000 saham 25.300.000.000 25.300.000.000 23.000.000.000
Tambahan modal disetor 13.282.631.302 13.282.631.302 8.222.631.302
Cadangan umum 200.000.000 200.000.000 200.000.000
Saldo Laba (38.651.153.703) (35.400.839.636) (32.401.394.125)
Pendapatan komprehensif lainnya 23.266.601 11.122.707 7.219.241
Jumlah Ekuitas 154.744.200 3.392.914.372 (971.543.582)
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.196.260.115 53.837.511.695 6.454.105.491

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

PENDAPATAN USAHA - - -
BEBAN POKOK PENJUALAN - - -
LABA (RUGI) KOTOR - - -
BEBAN USAHA
Beban penjualan - - (138.600)
Beban umum dan administrasi (2.412.165.840) (4.256.382.070) (2.111.080.419)
Jumlah Beban Usaha (2.412.165.840) (4.256.382.070) (2.111.219.019)
RUGI USAHA (2.412.165.840) (4.256.382.070) (2.111.080.419)
PENGHASILAN (BEBAN) LAINNYA

Beban lain-lain (2.802.501.455) (1.379.040.824) (2.791.855.634)
Pendapatan lain-lain 1.939.127.969 2.612.061.808 416.009.061
Jumlah Pendapatan (Beban) Lainnya (863.373.486) 1.233.020.984 (2.375.846.573)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (3.275.539.326) (3.023.361.085) (4.486.926.992)
BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK

Pajak kini - - -
Pajak tangguhan 25.225.259 23.915.574 399.365.368
25.225.259 23.915.574 399.365.368
RUGI PERIODE BERJALAN (3.250.314.067) (2.999.445.511) (4.087.561.624)
(Kerugian)/Penghasilan Komprehensif Lain:

Item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya:
Keuntungan aktuarial imbalan paska kerja 16.191.859 5.204.621 9.993.289
Pajak penghasilan terkait (4.047.965) (1.301.155) (2.498.322)
12.143.894 3.903.466 7.494.967
Item yang akan direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya: - - -
Total Penghasilan Komprehensif Periode Berjalan (3.238.170.172) (2.995.542.046) (4.080.066.657)

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Modal Saham Pendapatan

Tambahan Modal
Ditempatkan dan Cadangan Umum Komprehensif Defisit Total Ekuitas
Disetor
Disetor Penuh Lainnya
Saldo per 1 Januari 2013 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 - (32.401.394.125) (978.762.823)

(sebelum penyesuaian)
Penyesuaian imbalan paska kerja - - - (275.726) - (275.726)

Keuntungan aktuarial atas imbalan pasca kerja - - - 7.494.967 - 7.494.967
Penyajian kembali - saldo

1 Januari 2014 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 7.219.241 (32.401.394.125) (971.543.582)
Penerimaan Dari Penerbitan Saham 2.300.000.000 - - - - 2.300.000.000
Tambahan Modal Disetor - 5.060.000.000 - - - 5.060.000.000
Saldo per 31 Desember 2014 25.300.000.000 13.282.631.302 200.000.000 11.122.707 (35.400.839.636) 3.392.914.372
Saldo per 31 Desember 2015 25.300.000.000 13.282.631.302 200.000.000 23.266.601 (38.651.153.703) 154.744.200

LAPORAN ARUS KAS
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Pembayaran kepada pemasok, karyawan,dan lainnya (3.787.814.042) (48.895.086.766)
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi (3.787.814.042) (48.895.086.766)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan bunga 1.390.542 370.455
Penerimaan atas pelepasan anak perusahaan 1.625.499.900 -
Pembayaran atas entitas anak yang diakuisisi - setelah dikurangi kas entitas anak
yang diakuisisi (2.415.083.578) -
Arus Kas Dari Aktivitas Investas (788.193.136) 370.455
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan (pembayaran) piutang lain-lain 51.546.260.630 -
Penerimaan (pembayaran) utang lain-lain pihak berelasi (8.684.618.002) (6.191.577.381)
Tambahan modal disetor dari penerbitan modal saham - 5.060.000.000
Penambahan modal saham - 2.300.000.000
Penerimaan (pembayaran) utang bank (37.320.000.000) 36.303.600.000
Pembayaran bunga dan provisi utang bank (1.024.543.666) (1.006.565.000)
Penambahan (pembayaran) utang pihak ketiga - 12.491.592.587
Aktivitas Pendanaan 4.517.098.962 48.957.050.206
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS (58.908.217) 62.333.895
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 64.467.902 3.025.484
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing - (891.477)
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 5.559.685 64.467.902

AKKU

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

AKKU

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan Konsolidasian

PT ALAM KARYA UNGGUL Tbk DAN ENTITAS ANAK

31Desember 2015 dan 2014

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Auditor Independen i - iv

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1a – 1b

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3

Laporan Arus Kas Konsolidasian 4

Disajikan kembali - catatan 5 *)

Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET 7.648.193.813 90.670.058.301 45.205.578.359

*) Penyajian kembali akibat penyesuaian PSAK 24 (Rev.2013), lihat catatan 5

Disajikan kembali - catatan 5 *)

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Panjang

JUMLAH LIABILITAS 5.056.759.968 86.794.253.730 42.748.450.031

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.648.193.813 90.670.058.301 45.205.578.359

*) Penyajian kembali akibat penyesuaian PSAK 24 (Rev.2013), lihat catatan 5

Disajikan kembali - catatan 5 *)

OPERASI YANG DILANJUTKAN

BEBAN POKOK PENJUALAN 24 - 4.829.341.513 1.956.500.258

LABA (RUGI) KOTOR 5.285.277.438 (567.906.257) 4.362.613.070

RUGI USAHA (1.609.151.037) (4.907.174.768) 2.237.720.718

PENGHASILAN (BEBAN) LAINNYA

BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK

RUGI OPERASI YANG DILANJUTKAN

RUGI PERIODE BERJALAN (1.351.411.009) (5.945.227.223) (1.460.331.413)

Disajikan kembali - catatan 5 *)

(Kerugian)/Penghasilan Komprehensif Lain:

Total Kerugian Komprehensif Periode Berjalan (1.286.045.556) (5.941.323.757) (1.452.836.446)

Rugi Yang Dapat Diatribusikan Kepada:

Total Kerugian Komprehensif Yang Dapat Diatribusikan Kepada:

Rugi Bersih Per saham Dasar 27 (5,34) (25,78) (6,35)

*) Penyajian kembali akibat penyesuaian PSAK 24 (Rev.2013), lihat catatan 5

Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk

Penyesuaian imbalan paska kerja - - - (275.726) - - (275.726)

Penyajian kembali - saldo

Penerimaan Dari Penerbitan Saham 2.300.000.000 - - - - - 2.300.000.000

Tambahan Modal Disetor - 5.060.000.000 - - - - 5.060.000.000

Rugi Komprehensif Tahun Berjalan - - - - (5.944.519.432) (707.791) (5.945.227.223)

Keuntungan aktuarial atas imbalan paska kerja - - - 3.903.466 - 3.903.466

Kepentingan nonpengendali atas entitas anak yang diakuisisi - - - - - 1.674.393 1.674.393

Pelepasan entitas anak - - - - - 436 436

Rugi Komprehensif Tahun Berjalan - - - - (1.353.181.861) (1.353.181.861)

Keuntungan aktuarial atas imbalan paska kerja - - - 65.365.453 - 1.770.853 67.136.306

*) Penyajian kembali akibat penyesuaian PSAK 24 (Rev.2013), lihat catatan 5

Catatan 31 Desember 2015 31 Desember 2014

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 672.541.150 58.617.547

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 70.402.417 12.661.892

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing - (877.022)

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 6,29,30,31,34 742.943.567 70.402.417

a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum

(1) Menjalankan usaha dalam bidang perdagangan

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan

c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan)

Akuisisi Entitas Anak

a. Jasa manajemen perhotelan;

Imbalan kas yang dialihkan (2.415.083.578)

Nilai Tercatat Nilai Wajar

Jumlah kas yang dikeluarkan (2.415.083.578)