Rancangan Aktivitas Tutorial (RAT)

Mata kuliah Perpajakan

Kode Mata kuliah/SKS EKSI 4206/3 SKS
Nama Pengembang Bayu Pratama, SE, M.Ak
Nama Penelaah
Deskripsi mata kuliah Pendahuluan : Mata kuliah ini membahas tentang hukum pajak di Indonesia dan penerapan hukum pajak tersebut di dalam praktek akuntansi.

Manfaat bagi mahasiswa : Upaya yang serius dari mahasiswa/i untuk mengikuti kuliah secara online, Rajin dalam membaca & menelaah buku
teks yang disediakan, Aktif dalam forum diskusi tanya jawab, Serta memenuhi tugas-tugas yang diberikan akan membantu mahasiswa/i dalam
menentukan utang pajak Wajib Pribadi & Badan berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia.

Strategi pembahasan materi : Mahasiswa diutamakan membaca bahan mata kuliah melalui elektronik yang tersedia diperpustakaan digital UT
atau fisik buku materi pokok serta buku ajar pendukung lainnya mengenai Perpajakan dan dibantu melalui forum diskusi yang memberikan
kesempatan untuk berbagi pengetahuan serta tanya jawab.

PERPAJAKAN: Dengan mengikuti inisiasi-inisiasi yang telah disediakan membantu pemahaman seputar perpajakan dan dapat
mengaplikasikannya dalam aktivitas pribadi maupun di dunia kerja dalam bentuk utang pajak Wajib Pribadi maupun Badan.

Evaluasi hasil belajar : Untuk mengetahui tingkat penguasaan materi inisiasi, mahasiswa diberikan tugas partisipasi dan tugas wajib yang
bersumber dari pembahasan materi inisiasi, baik itu dalam bentuk case study atau study pustaka.

Relevansi mata kuliah dengan mata kuliah lain : Mata kuliah ini menjadi penghubung dengan mata kuliah yang satu rumpun seperti Pengantar
Akuntansi dan Hukum Pajak. Yang berintikan dasar-dasar akuntansi dan perpajakan.

Kompetensi umum Dengan mengikuti mata kuliah ini mahasiswa dapat memahami:
1. Pajak Penghasilan (PPh) Umum.
2. Pajak Penghasilan Bersifat Final.
3. Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 dan 26
4. Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 22/23/26
5. Pajak Penghasilan Pasal 24/25 Fiskal Luar Negeri
6. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)
7. Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) serta Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)
 8. Perencanaan Pajak (Tax Planning)
9. Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial dan Fiskal

No Kompetensi Pokok Bahasan Sub Pokok Metode Tutorial Tugas Tutorial Daftar Pustaka Tutorial ke
Khusus Bahasan
1 2 3 4 5 6 8 9
Modul 1 Pajak Penghasilan 1. Pajak Penghasilan 1. Pengertian 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-1
(PPh) Umum. (PPh) Umum Subjek Pajak dan makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
2. Pengeluaran yang Objek Pajak. diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
Mahasiswa dapat dapat dibebankan 2. Perbedaan pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
menjelaskan sebagai Biaya pengeluaran yang 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
pengertian Pajak (Deductible boleh dan tidak 3. Chatting mahasiswa teruji. Dwiyani
Penghasilan (PPh) Expenses) dan boleh dibebankan Hadiwidjaja.
serta mampu Pengeluaran yang sebagai biaya.
menghitung tidak dapat 3. Menghitung
besarnya Pajak dibebankan sebagai kompensasi
Penghasilan yang Biaya kerugian.
terutang pada akhir (Nondeductible 4. Menghitung
tahun pajak. Expenses) besarnya
3. Penentuan Harga Penghasilan Tidak
Perolehan atau Harga Kena Pajak.
Penjualan Harta 5. Menghitung
4. Norma Pajak Penghasilan
Penghitungan dan yang terutang.
Penghitungan Pajak 6. Menghitung
Penghasilan Akhir Penghasilan Kena
Tahun Pajak melalui
Norma
Penghitungan.
7. Menghitung
Pajak Penghasilan
 yang terutang pada
akhir tahun pajak.
Modul 2 Pajak Penghasilan 1.PPh yang bersifat 1. Jenis-jenis 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-1
Bersifat Final. final berdasarkan penghasilan yang makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
ketentuan Pasal 4 dikenakan PPh diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
Mahasiswa dapat ayat (2) Undang- bersifat final yang pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
menjelaskan pajak Undang Nomor 36 diatur dalam 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
penghasilan (PPh) Tahun 2008. Undang-Undang 3. Chatting mahasiswa teruji. Dwiyani
namun lebih fokus 2. PPh yang bersifat Nomor 36 Tahun Hadiwidjaja.
dalam memahami final berdasarkan 2008 tentang Pajak
sifat, tarif, dan ketentuan Pasal 15, Penghasilan.
mekanisme Pasal 17 (2c) dan 2. Pengertian dan
pemotongan, dan Pasal 19 Undang- ketentuan hukum
teknik Undang Nomor 36 untuk setiap jenis
penghitungan pajak Tahun 2008. penghasilan yang
PPh yang bersifat 3. PPh yang bersifat dikenakan PPh
final. final berdasarkan bersifat final yang
ketentuan Pasal 21 diatur dalam
dan Pasal 22 Undang-Undang
Undang-Undang Nomor 36 Tahun
Nomor 36 Tahun 2008 tentang Pajak
2008. Penghasilan.
3.Tarif dan
pemotongan PPh
untuk setiap jenis
penghasilan yang
dikenakan PPh
bersifat final yang
diatur dalam
Undang-Undang
Nomor 36 Tahun
2008 tentang Pajak
Penghasilan .
 4. Besaran setiap
penghasilan yang
dikenakan PPh
bersifat final yang
diatur dalam
Undang-Undang
Nomor 36 Tahun
2008 tentang Pajak
Penghasilan.
Modul 3 Pajak Penghasilan 1.Pemotongan Pajak 1.Pemotong pajak 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Insiasi ke-2
(PPh) Pasal 21 & Penghasilan (PPh) PPh pasal 21 makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
26. Pasal 21 dan 26. sesuai dengan diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
2.Tata Cara ketentuan pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
Mahasiswa dapat Perhitungan perpajakan yang 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
menjelaskan Pemotongan Pajak berlaku. 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
mekanisme Penghasilan (PPh) 2.Tarif dan Hadiwidjaja.
pemotongan dan Pasal 21 dan 26. pelaporan pajak
menghitung utang PPh Pasal 21
pajak penghasilan sesuai dengan
pasal 21 dan 26. ketentuan
perpajakan yang
berlaku.
3.Mekanisme
pemotongan
Pajak Penghasilan
Pasal 21 dan 26
sesuai dengan
ketentuan
perpajakan yang
berlaku.
4.Penghitungan
Pajak Penghasilan
Pasal 21 dan 26
 sesuai dengan
ketentuan
perpajakan yang
berlaku.
Modul 4 Pajak Penghasilan 1.Pemungutan 1.Pemungut, tarif 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-3
(PPh) Pasal Pajak Penghasilan dan tata cara makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
22/23/26. (PPh) Pasal 22 pemungutan, diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
2.Pajak Penghasilan penyetoran serta pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
Mahasiswa dapat (PPh) Pasal 22 pelaporan PPh 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
menjelaskan untuk Industri Pasal 22 sesuai 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
mekanisme Tertentu. dengan ketentuan Hadiwidjaja.
pemungutan dan 3.Mekanisme perpajakan yang
menghitung utang Pemotongan berlaku.
pajak penghasilan Pajak Penghasilan 2.Mekanisme
pasal 22 / pasal 23 (PPh) Pasal 23. pemungutan pajak
dan pasal 26. penghasilan pasal
22 untuk industry
tertentu.
3.Mekanisme
pemungutan /
pemotongan PPh
Pasal 22/23/26
sesuai ketentuan
perpajakan yang
berlaku.
4.Penghitungan PPh
Pasal 22/23/26
sesuai ketentuan
perpajakan yang
berlaku.
Modul 5 Pajak Penghasilan 1.Mekanisme 1. Mekanisme 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-4
Pasal 24/25 Fiskal Kredit Pajak Luar pengkreditan makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
Luar Negeri. Negeri. kredit pajak diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
 2.Penentuan penghasilan luar pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
Mahasiswa mampu Besarnya negeri sesuai 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
menjelaskan Angsuran PPh dengan ketentuan 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
mekanisme Pasal 25. perpajakan yang Hadiwidjaja.
pengkreditan dan 3.Fiskal Luar berlaku di
menghitung Negeri. Indonesia.
besarnya kredit 2. Penghitungan
pajak penghasilan kredit pajak
luar negeri (PPh penghasilan luar
Pasal 24) dan negeri sesuai
besarnya angsuran dengan ketentuan
PPh pasal 25. perpajakan yang
berlaku di
Indonesia.
3. Pengertian PPh
Pasal 25.
4. Mekanisme
penyetoran dan
pelaporan
angsuran PPh
Pasal 25.
5. Pengertian fiskal
luar negeri.
6. Besaran
angsuran PPh
Pasal 25.
7. Besaran fiskal
luar negeri bagi
orang pribadi.
Modul 6 Pajak Pertambahan 1.Pajak 1. Pengertian PPN 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-5
Nilai (PPN) dan Pertambahan dan PPnBM. makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
Pajak Penjualan Nilai (PPN) dan 2. Mekanisme diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
atas Barang Mewah Pajak Penjualan pemungutan dan pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
 (PPnBM) atas Barang pengkreditan 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
Mewah (PPnBM). PPN. 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
Mahasiswa mampu 3. Mekanisme Hadiwidjaja.
menentukan pemungutan
besarnya utang PPN PPnBM.
dan PPnBM. 4. Besaran PPN.
5. Besaran PPnBM.
Modul 7 Pajak Bumi dan 1.Mekanisme 1. Pengertian PBB 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-6
Bangunan (PBB) Pemungutan dan BPHTB. makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
serta Bea Perolehan Pajak Bumi dan 2. Mekanisme diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
Hak Atas Tanah Bangunan (PBB). pemungutan pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
dan Bangunan 2.Mekanisme PBB dan 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
(BPHTB) Pemungutan Bea BPHTB. 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
Perolehan Hak 3. Besaran PBB. Hadiwidjaja.
Mahasiswa mampu Atas Tanah dan 4. Besaran BPHTB.
menentukan Bangunan
besarnya utang PBB (BPHTB).
dan BPHTB.

Modul 8 Perencanaan Pajak 1.Tinjauan Umum 1.Tinjauan umum 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-7
(Tax Planning) Perencanaan perencanaan makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
Pajak. pajak. diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
Mahasiswa dapat 2.Strategi 2.Pengertian pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
menjelaskan Perencanaan perencanaan 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
tinjauan umum Perpajakan. pajak (Tax 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
perencanaan pajak, Planning). Hadiwidjaja.
manajemen pajak, 3.Prinsip-prinsip
pengertian perencanaan
perencanaan pajak pajak.
(tax planning), 4.Strategi
sasaran dan strategi perencanaan
perencanaan pajak pajak.
 serta model strategi 5.Model strategi
perencanaan pajak. perencanaan
pajak.
Modul 9 Rekonsiliasi 1.Laporan 1.Pendekatan 1. Pengayaan 1. Pemberian tugas 1.Buku Materi Inisiasi ke-8
Laporan Keuangan Keuangan Fiskal. penyajian laporan makalah yang partisipasi study Pokok EKSI 4206
Komersial dan Keuangan Fiskal. diberikan oleh kasus untuk setiap Perpajakan
Fiskal. 2.Perbedaan pemateri. kali inisiasi agar karangan Heru
Laporan 2. Slide materi. pemahaman Tjaraka & Rini
Mahasiswa mampu Keuangan Fiskal 3. Chatting mahasiswa teruji Dwiyani
menyusun kertas (LKF) dan Hadiwidjaja.
kerja rekonsiliasi Laporan
laporan keuangan Keuangan Bisnis
komersial dan fiskal (LKB).
serta laporan 3.Laporan
keuangan fiskal keuangan fiskal
Wajib Pajak (Orang wajib pajak
Pribadi / Badan) (orang pribadi /
badan).
4.Penyusunan
laporan keuangan
fiskal wajib pajak
(orang pribadi /
badan).