UNIVERSITARIOS
Cristian Álvaro Manrrique Ayllón
Paul Rulian Castro Mamani
FECHA:
Semestre 02/2019
Tupiza – Bolivia
INDICE
TRABAJO DIRIGIDO
1. NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN ................................................................................... 1
1.1. Naturaleza de la institución ............................................................................................... 1
1.1.1. Creación............................................................................................................................. 1
1.1.2. Marco Legal ...................................................................................................................... 1
1.1.3. Misión................................................................................................................................ 2
1.1.4. Visión ................................................................................................................................ 3
1.1.5. Principales insumos y procesos de compra ....................................................................... 4
1.1.6. Fines y Objetivos de los Gobiernos Municipales .............................................................. 4
1.1.7. Características de los servicios que presta ........................................................................ 5
1.1.8. Características de los principales destinatarios ................................................................. 5
1.1.9. Factores anormales que afectan la actividad ..................................................................... 5
1.1.10. Fuentes de provisión y principales proveedores................................................................ 5
1.1.11. Características de los inmuebles y principales Activos Fijos ........................................... 6
1.2. Estructura organizativa ...................................................................................................... 6
1.3. Financiamiento .................................................................................................................. 7
1.3.1. Fuentes............................................................................................................................... 7
1.4. Servicios que brinda .......................................................................................................... 7
1.5. Número de empleados ....................................................................................................... 8
1.5.1. Cantidad de empleados ...................................................................................................... 8
1.5.2. Composición del personal ................................................................................................. 8
1.5.3. Entidades sobre las que ejerce tuición ............................................................................... 8
1.6. Ambiente del sistema de información financiera contable ............................................... 9
1.6.1. Información financiera emitida ......................................................................................... 9
1.6.2. Métodos de valuación ........................................................................................................ 9
1.6.3. Cambios en políticas, sistemas y procedimientos contables respecto a la gestión anterior
........................................................................................................................................... 9
1.6.4. Registros Contables y Presupuestarios utilizados ............................................................. 9
1.6.5. Sistema de Contabilidad Patrimonial ................................................................................ 9
1.6.6. Sistema de Contabilidad Presupuestaria............................................................................ 9
1.6.7. Sistema de Tesorería ......................................................................................................... 9
1.6.8. Principales prácticas y principios contables aplicados para la preparación de sus registros
y Estados Financieros ...................................................................................................... 10
1.6.9. Revisiones analíticas para complementar el conocimiento de la entidad ....................... 10
2. JUSTIFICACION DEL TRABAJO ................................................................................ 10
3. OBJETIVOS .................................................................................................................... 10
3.1. Objetivo general .............................................................................................................. 10
3.2. Objetivo especifico .......................................................................................................... 11
4. OBJETO DE AUDITORIA ............................................................................................ 11
El objeto de Auditoría será la revisión de la documentación proporcionada por el
GAMT que comprende de la siguiente manera: .............................................................. 11
5. ALCANCE DEL TRABAJO .......................................................................................... 12
6. NORMATIVA LEGAL APLICABLE EN EL TRABAJO ........................................... 12
7. RECURSOS LOGISTICOS QUE DISPONE PARA LA REALIZACION DEL
TRABAJO ....................................................................................................................... 13
8. CRONOGRAMA DEL TRABAJO ................................................................................ 13
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CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
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PLAN DE TRABAJO
1. NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN
1.1.1. Creación
La Honorable Alcaldía Municipal de Tupiza (Villa Tupiza) fue creada mediante Decreto
Supremo de fecha 5 de febrero de 1863, como la primera sección de la Provincia Sud Chichas.
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Los Gobiernos Municipales deberán asignar a inversiones públicas, por lo menos el 75%
de los recursos destinados a la participación popular provenientes de la coparticipación
tributaria (Art. 23 L.P.P.). Ley 482 de Gobiernos Autónomos Municipales, del 09 de enero
de 2014, Ley Nº 031 de Autonomías y descentralización.
1.1.3. Misión
“Logro de estándares de calidad educativa y de salud traducidos en superar los índices actuales,
a través del establecimiento permanente y sostenible de programas de educación técnica,
humanística y vocacional, complementada con el mejoramiento de los servicios preventivos y
curativos de salud en el municipio”.
1.1.4. Visión
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ha logrado mejorar las condiciones de vida de los habitantes, habiendo disminuido la brecha
entre el campo y la ciudad, promoviendo un desarrollo armónico entre ambas instancias.
Las contrataciones del Municipio se rigen de acuerdo a las Normas Básicas del Sistema de
Administración de Bienes y Servicios, Decreto Supremo N° 0181 del 28 de junio de 2009
el cual establece las siguientes modalidades de contratación:
ejercicio y práctica de los derechos fundamentales de las personas estantes y habitantes del
Municipio.
Prestar servicios a la colectividad, mediante la atención de sus necesidades, como por ejemplo:
Mercado local:
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Mercado nacional:
Sociedad de Gestión Consultiva Multiparts
Importadora Stanley Importaciones Gomapaz
Importadora Nicholson Los Cactus del Ande SRL
Distribuidora Disar Electro Tarija
Industrias gráficas del futuro Importadora Bodman
Auto Part
1.1.11. Características de los inmuebles y principales Activos Fijos
Nivel Superior
Concejo Municipal (Órgano deliberante)
Nivel Ejecutivo y Operativo
Alcalde Municipal (Máxima Autoridad Ejecutiva)
Oficial Mayor Administrativo
Oficial Mayor Técnico
Nivel Asesoramiento
Unidad de Auditoría Interna
Asesoría Legal
Direcciones
Financiero
Planificación
Cultura Turismo y Deportes
Jefaturas
Jefe de Personal
Jefe Unidad de Catastro Urbano.
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1.3. Financiamiento
1.3.1. Fuentes
Los principales recursos disponibles por el Gobierno Autónomo Municipal para el desarrollo
de sus actividades y consecución de sus fines, están representados por los siguientes conceptos:
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Para el desarrollo de sus actividades, el Gobierno Autónomo Municipal de Tupiza cuenta con
126 servidores públicos distribuidos de la siguiente manera:
- Personal Superior 7
- Personal Ejecutivo 8
- Unidades de Asesoría 4
- Oficialía Mayor Administrativa 22
- Oficialía Mayor Técnica 30
- Oficialía Mayor Apoyo Sect. Productivo 8
- Dirección de Finanzas 17
- Dirección de Planificación 2
- Dirección de Cultura y Turismo 6
- Dirección de Salud y Educación 11
- Personal de apoyo al nivel superior 2
- Personal de apoyo al nivel ejecutivo 2
- Personal Eventual 7
TO T AL 126
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-Balance General
-Estado de Recursos y Egresos
-Estado de Flujo de Efectivo
-Estado de cambios en el Patrimonio
-Estado de Ejecución Presupuesto de Recursos y Gastos
-Estado de Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento
Los bienes fueron valuados en base a las Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV’s),
cotización de dólar americano respecto del boliviano.
Las distintas unidades administrativas y técnicas cuentan con equipos de computación, los
cuales se encuentran en estado regular de funcionamiento.
3. OBJETIVOS
los saldos de los mismos, luego emitir una opinión sobre el cumplimiento del ordenamiento
jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, y obligaciones contractuales.
d) Verificar que los registros contables sean de forma íntegra y apropiada, debidamente
documentados con los respaldos financieros y técnicos suficientes y pertinentes.
4. OBJETO DE AUDITORIA
- Los comprobantes que registran los pagos por la ejecución del Proyecto de
“Construcción de Aulas Unidad Educativa Hernando Siles (Tupiza)”, así como la
documentación que respalda dichos pagos, tales como: solicitud de desembolso,
Certificación Presupuestaria, Planillas de Avance de Obra, Informes de Supervisión y
Fiscalización, Facturas, y otros
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Conclusión y Comunicación de
Resultados. 05/11/2019 al 15/11/2019
Elaboración del Informe Auditoria.
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