CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2019
RUC: 20569658736
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO "MI HUAMANGA"

numero correlativo fecha de la glosa o descripcion codigo Denominacion DEBE HABER

del asiento operación de la operación
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 120,000.00
1211.01 bancos 120000.00
1 reinicio de actividades 1404 CREDITOS REFINANCIADOS 80,000.00
activo pasivo y patrimonio 1424.02.02 tarjetas de credito 80000.00
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 100,000.00
1416.02.04 sobregiros en cuanta corriente 50000.00
1426.02.04 sobregiros en cuanta corriente 50000.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 40,000.00
1813.02 equipos de computacion 40000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 50,000.00
2122.01 depositos de ahorro activos 50000.00
2505 DIVIDENDOS, PART. Y REMUNERACIONES POR PAGAR 15,000.00
2515.04 remuneraciones por pagar 15000.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEG. D DEPOSITOS, APORTES Y OBLIG. CON TRI . RECAUD. DE TRIBUTOS 5,000.00
2517.03.02 impuesto general a las ventas 5000.00
3101 CAPITAL SOCIAL 150,000.00
3111.01 acciones comunes 150000.00
3201 DONACIONES 50,000.00
3211.01 donaciones 50000.00
3801 UTILIDAD ACUMULADA 50,000.00
3811.01 utilidad acumulada con acuerdo a capitalizacion 50000.00
3901 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 20,000.00
3901.02 utilidad neta del ejeccicio sin acuerdo de capitalizacion
2 ene-19 por la capitalizacion 3801 UTILIDAD ACUMULADA 50,000.00
de los resultados 3811.01 utilidad acumulada con acuerdo a capitalizacion 50000.00
3101 CAPITAL SOCIAL 50,000.00
3111.01 acciones comunes 50000.00
3901 UTILIDAD NETA DEL EJECICIO 20,000.00
3911.02 utilidad neta del ejeccicio sin acuerdo de capitalizacion 20000.00
3303 RESERVAS FACULTATIVAS 10,000.00
3313.01 reservas facultativas reducidas con autorizacion por supei 10000.00
3801 UTILIDAD ACUMULADA 10,000.00
3811.01 utilidad acumulada con acuerdo a capitalizacion 10000.00
3 feb-19 1101 CAJA 60,000.00
3 amortizacion de creditos 1111.01.01 billetes y monedas 20000.00
en cobranza judicial 1112.01.01 billetes y monedas 40000.00
1404 CREDITOS REFINANCIADOS 20,000.00
1424.02.02 tarjetas de credito 20000.00
1406 CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 40,000.00
1416.02.04 sobregiros en cuanta corriente 40000.00
4 15/02/2018 se adquiere una unidad 1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUIMARIA 100,000.00
de trasporte 1814.01 vehiculos 100000.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEG. D DEPOSITOS, APORTES Y OBLIG. CON TRI . RECAUD. DE TRIBUTOS 18,000.00
2517.03.02 impuesto general a las ventas 18000.00
2506 PROVEEDORES
2516.01 proveedores de bienes 118000.00 118,000.00
5 mar-19 prestamo a la empresa si pago srl 1101 CAJA 100,000.00
con intereses 1111.01.01 billetes y monedas 100000.00
1401 CREDITOS VIGENTES 120,000.00
1401.02 creditos a microempresas 120000.00
2901 INGRESOS DIFERIDOS 20,000.00
2911.02.01 creditos vigentes 20000.00
6 mar-19 por el consumo de enegia 4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 21,680.00
4513.01.05 publicidad 10000.00
electrica, alqulier, publicidad y 4513.01.06 energia y agua 3680.00
seguridad 4513.01.10 alquileres 5000.00
4513.02.03 vigilancia y proteccion 3000.00
2506 PROVEEDORES 21,680.00
2516.02 proveedores de servicios 21680.00
7 abr-19 e pagan remuneraciones 4501 GASTOS DE PERSONAL 16,350.00
4511.01 remuneraciones 15000.00
4511.04 seguridad y prevision social 1350.00
2505 DIVIDENDOS, PARTIC. Y REMUNERAC POR PAGAR 13,050.00
2515.04 remuneraciones por pagar 13050.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEG. D DEPOSITOS, APORTES Y OBLIG. CON TRI . RECAUD. DE TRIBUTOS 3,300.00
2517.03.03 essalud 1350.00
2517.07 onp 1950.00
8 jun-19 se cancelan todas las deudas 2505 DIVIDENDOS, PART. Y REMUNERACIONES POR PAGAR 20,050.00
pendientes 2515.04 remuneraciones por pagar 20050.00
2506 PROVEEDORES 46,730.00
2516.01 proveedores de bienes 25050.00
2516.02 proveedores de servicios 21680.00
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEG. D DEPOSITOS, APORTES Y OBLIG. CON TRI . RECAUD. DE TRIBUTOS 8,300.00
2517.03.02 impuesto general a las ventas 5000.00
2517.03.03 essalud 1350.00
2517.07 onp 1950.00
1101 CAJA 75,080.00
1111.01.01 billetes y monedas 75080.00
821,110.00 821,110.00
 HOJA DE TRABAJO

AJUSTE E
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SUMAS DE MAYOR SALDOS FINALES BALANCE
ELIMINACION
COD DEN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR HABER DEBE ACTIVOS P PAT
1111.01 60,000.00 112,680.00 450,000.00 499,600.00 510,000.00 612,280.00 -102,280.00 -102,280.00
1211.01 120,000.00 5,188,253.00 5,514,233.00 5,308,253.00 5,514,233.00 205,980.00 205,980.00
1411.02 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00
1416.02 50,000.00 20,000.00 70,000.00 10,000.00 120,000.00 30,000.00 90,000.00 90,000.00
1418.02 20,000.00 45,000.00 65,000.00 0.00 65,000.00 65,000.00
1424.02 80,000.00 40,000.00 4,484,000.00 4,766,200.00 4,564,000.00 4,806,200.00 -242,200.00 -242,200.00
1426.02 50,000.00 600,000.00 600,000.00 650,000.00 600,000.00
1813.02 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00
1814.01 100,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 100,000.00
2515.04 13,050.00 33,050.00 200,000.00 40,053.00 213,050.00 73,103.00 139,947.00 139,947.00
2516.01 118,000.00 82,212.00 32,000.00 82,212.00 150,000.00 -67,788.00 -67,788.00
2517.03 18,561.36 15,000.00 247,800.00 247,800.00 266,361.36 262,800.00
3111.01 200,000.00 5,000.00 5,000.00 200,000.00 5,000.00 5,000.00
3211.01 50,000.00 60,000.00 15,000.00 60,000.00 65,000.00 -5,000.00 -5,000.00
3313.01 10,000.00 25,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
3811.01 50,000.00 60,000.00 1,545,300.00 1,477,800.00 1,595,300.00 1,537,800.00 57,500.00 57,500.00
4511.01 15,000.00 590,000.00 590,000.00 605,000.00 590,000.00
4511.04 1,350.00 5,000.00 5,000.00 6,350.00 5,000.00
4513.01 12,118.64 26,000.00 6,800.00 38,118.64 6,800.00 31,318.64 31,318.64
5114.01 20,000.00 77,200.00 0.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00
730,080.00 678,730.00 13,698,565.00 14,006,686.00 14,428,645.00 14,685,416.00 11,497.64 338,180.00 0.00 0.00 11,497.64 338,180.00
-326,682.36
11,497.64 11,497.64
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CMAC "MI HUAMANGA"
AL 31/12/19
EXP. EN SOLES
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
1101 CAJA 120,000.00 2102 OBLIGACIONES CTA DE AHORRO 50,000.00
1111.01.01 BILLETES Y MONEDAS 2122.01 DESPOSITO CUENTA DE AHORRO
1404 CREDITOS REFINANCIADOS 80,000.00 2505 REMUNERACIONES POR PAGAR 15,000.00
1424.02.02 PRESTAMOS M.E. 2515.04 REMUNERACIONES
1406
CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 100,000.00 2507 RECAUDADORA DE TRIBUTOS 5,000.00
1416.02.04 PRESTAMOS M.N. 2517.03.02 IGV
1426.02.04 PRESTAMO M.E. TOTAL PASIVO 70,000.00
PATRIMONIO
1803 MOBILIARIA Y EQUIPO 40,000.00 3101 CAPITAL SOCIAL 150,000.00
1813.02 EQUIPO DE COMPUTO 3111.01 ACCIONES COMUNES
3201 DONACIONES 50,000.00
3211.01 DONACIÓN
3801 UTILIDAD ACUMULADA 50,000.00
3811.01 CON ACUERDO DE CAPITALIZ.
3901 UTILIDAD NETA 20,000.00
3911.01 SIN ACUERDO DE CAPITALIZ.
TOTAL PATRIMONIO 270,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 340,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 340,000.00
 BIBLIOGRAFÍA

FENACREP. (s.f.). Estados Financieros. Obtenido de fenacrep: https://www.fenacrep.org/2-

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