RUJUKAN JIKA TIDAK DAPAT

MENYELESAIKAN MASALAH
HASIL REKOMENDASI AUDIT
INTERNAL
No. Dokumen : ADM/003/SOP/III/2016
No. Revisi :0
SOP Tanggal Terbit : 01 Juni 2016
Halaman : 1/4
Pemerintah
Puskesmas
Kabupaten dr.Tri Mulyani
Mojotengah
Wonosobo NIP.196904252002122005

1. Pengertian Audit Internal adalah: Tempat / sarana rujukan yang dipakai

sebagai pedoman atau acuan yang digunakan dalam
menyelesaikan masalah hasil rekomendasi audit internal yang
sudah dilaksanakan di puskesmas tetapi perlu mendapatkan
masukan dari pihak lain.
2. Tujuan Untuk memudahkan tim audit internal dalam menentukan tempat
rujukan bila masalah yang ditemui pada saat audit tidak dapat
diselesaikan di musyawarahkan di intern puskesmas
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Mojotengah No.04/ADM/III/SK/2016
tentang Audit Internal

4. Referensi Pedoman Perencanaan TK Puskesmas, DEPKES RI, 2006.

5. Prosedur a. Petugas petugas Tim audit dibentuk oleh Ketua akreditasi /
penanggungjawab manajemen dan disahkan oleh Kepala
Puskesmas.
b. Petugas tim audit membuat perencanaan audit dan dituangkan
dalam jadwal audit yang dibuat minimal untuk jangka waktu
satu tahun.
c. Petugas membuat Program audit tahunan dapat dirinci
menjadi program enam bulanan yang memuat tugas auditor
dan rencana audit.
d. Petugas audit melaksakanan audit internal pada semua
program dan pelayanan yang ada di puskesmas.
e. Petugas tim audit melakukan pemeriksaan terhadap catatan-
catatan dan prosedur-prosedur serta kegiatan operasi,
meminta pembuktian, melakukan pembandingan, melakukan
analisa, meminta penjelasan dll.
f. Petugas tim audit mencatat temuan audit berupa informasi
signifikan dan faktual yang didukung bukti-bukti objektif yang
mengandung potensi perbaikan/nilai tambah bagi puskesmas.
g. Petugas tim audit mencatat temuan audit dalam formulir
temuan audit yang telah distandarkan.
h. Petugas tim audit menganalisis hasil temuan audit internal.
i. Petugas tim audit membuat catatan permaslahan yang
kemungkinan tidak dapat diselesaikan secara intern
puskesmas harus di rujuk sesuai dengan permasalahan yang
ditemukan dan kompetensinya.
j. Petugastim audit mendokumentasikan hasil temuan audit
internal dan dilaporkan kepada kepala pukesmas
k. Kepala Puskesmas menerima laporan dari tim audit internal
 RUJUKAN JIKA TIDAK DAPAT
MENYELESAIKAN MASALAH HASIL
REKOMENDASI AUDIT INTERNAL
Puskesmas No. Dokumen : ADM/003/SOP/III/2016
dr.Tri Mulyani
Mojotengah No. Revisi : 00
SOP Tanggal Terbit : 01 Juni 2016
Halaman : 2/4

l. Kepala Puskesmas mengagendakan untuk mendiskusikan hasil

audit internal tim pada saat minlok puskesmas.
m.Kepala Puskesmas, tim audit internal ,penanggungjawab
program dan pelaksana puskesmas mendiskusikan hasil audit
yang ditemukan.
n. Petugas tim audit Hasil audit internal membuat suatu rencana
perbaikan atau rencana tindak lanjut audit dari hasil audit yang
dilaksanakan.
o. Petugas tim audit mencatat temuan audit internal yang tidak
dapat diselesaikan secara internal puskesmas.
p. Petugas tim audit internal membuat RTL penyelesaian temuan
audit internal yang tidak bisa diselesaikan dengan merujuk.
q. Kepala Puskesmas dan tim akreditasi merujuk masalah yang
tidak dapat diselesaikan di puskesmas sesuai dengan
permasalahan yang ditemukan dan sesuai dengan
kompetensinya
 RUJUKAN JIKA TIDAK DAPAT
MENYELESAIKAN MASALAH HASIL
REKOMENDASI AUDIT INTERNAL
Puskesmas No. Dokumen : ADM/003/SOP/III/2016
dr.Tri Mulyani
Mojotengah No. Revisi : 00
SOP Tanggal Terbit : 01 Juni 2016
Halaman : 3/4
6. Diagram
Alir Ketua tim audit Program audit tahunan
Tim audit
membuat perencanaan dapat di rinci menjadi
dibentuk oleh Ka
audit dan di tuangkan program enam bulanan
akreditasi
dalam jadwal
disahkan oleh
kapuskesmas

Temuan audit brp info

signifikan&factual yang
didukung bukti-bukti
objektif
Tim audit melaksanakan
Audit dilaksanakan
audit internal pada
dengan melakukan
semua program dan
pelyanan

Temuan audit dituliskan Kepala puskesmas

dalam formulir temuan Hasil temuan audit menerima laporan dari
internal di tim audit internal
dokumentasikan

Hasil audit internal di
selesaikan di dalam
gedung puskesmas
Kepala puskesmas
Semua unsur
mengagendakan untuk
mendiskusikan hasil
mendiskusikan hasil audit
audit yang ditemukan
internal dalam minlok

Masalah tidak dapat

diselesaikan di dalam Kepala puskesmas dan tim
gedung puskesmas akreditasi merujuk masalah
dilakukan rujukan yang tidak dapat diselesaikan
di puskesmas

7. Unit terkait Admen, Penanggungjawab program, pelaksanakegiatan

 RUJUKAN JIKA TIDAK DAPAT
MENYELESAIKAN MASALAH HASIL
REKOMENDASI AUDIT INTERNAL
Puskesmas No. Dokumen : ADM/003/SOP/III/2016
dr.Tri Mulyani
Mojotengah No. Revisi : 00
SOP Tanggal Terbit : 01 Juni 2016
Halaman : 4/4
8. RekamanHistorisPerubahan

Tgl. Mulai
No Yang Dirubah Isi Perubahan
Diberlakukan
 RUJUKAN JIKA TIDAK DAPAT MENYELESAIKAN
MASALAH HASIL REKOMENDASI AUDIT
INTERNAL
No. Dokumen : ADM/003/DT/III/2016
No. Revisi : 00
DAFTAR
TILIK Tanggal Terbit : 01 Juni 2016
Halaman : 1/2
Unit :.........................................
Nama Petugas :.........................................
Tgl. Pelaksanaan :.........................................

No Kegiatan Ya Tidak Tidak

Berlaku.
1 Apakah petugas Tim audit dibentuk oleh Ketua
akreditasi / penanggungjawab manajemen dan disahkan
oleh kepala puskesmas.
2 Apakah Petugas tim audit membuat perencanaan audit
dan dituangkan dalam jadwal audit yang dibuat minimal
untuk jangka waktu satu tahun.
3 Apakah Petugas membuat Program audit tahunan dapat
dirinci menjadi program enam bulanan yang memuat
tugas auditor dan rencana audit
4 Apakah Petugas audit melaksakanan audit internal pada
semua program dan pelayanan yang ada di puskesmas
5 Apakah Petugas tim audit melakukan pemeriksaan
terhadap catatan-catatan dan prosedur-prosedur serta
kegiatan operasional, meminta pembuktian, melakukan
pembandingan, melakukan analisa, meminta penjelasan
dll.
6 Apakah Petugas tim audit mencatat temuan audit
berupa informasi signifikan dan factual yang didukung
bukti-bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan
/ nilai tambah bagi puskesmas.
7 Apakah Petugas tim audit mencatat temuan audit
dalam formulir temuan audit yang telah distandarkan
8 Apakah Petugas tim audit mencatat temuan audit
9 Apakah Petugas tim audit menganalisis hasil temuan
audit internal.
10 Apakah Petugastim audit membuat catatan
permaslahan yang kemungkinan tidak dapat
diselesaikan secara interen puskesmas harus di rujuk
sesuai dengan permasalahaan yang ditemukan dan
kompetensinya
11 Apakah Petugastim audit membuat catatan
permaslahan yang kemungkinan tidak dapat
diselesaikan secara interen puskesmas harus di rujuk
sesuai dengan permasalahaan yang ditemukan dan
kompetensinya
12 Apakah Petugas tim audit mendokumentasikan hasil
temuan audit internal dan dilaporkan kepada kepala
pukesmas
13 Apakah Kepala puskesmas menerima laporan dari tim
audit internal
14 Apakah Kepala puskesmas mengagendakan untuk
mendiskusikan hasil audit internal tim pada saat minlok
puskesmas.
15 Apakah Kepala puskesmas, tim audit internal
,penanggungjawab program dan pelaksana puskesmas
mendiskusikan hasil audit yang ditemukan.
16 Apakah Petugas tim audit Hasil audit internal membuat
suatu rencana perbaikan atau rencana tindak lanjut
audit dari hasil audit yang dilaksanakan.
17 ApakahPetugastim audit mencatattemuan audit internal
yang tidak dapat diselesaikan secara internal
puskesmas.
18 Apakah Petugas tim audit internal membuat RTL
penyelesaian temuan audit internal yang tidak bias
diselesaikan dengan merujuk
19 Apakah Kepala puskesmas dant ima kreditasi merujuk
masalah yang tidak dapat diselesaikan di puskesmas
sesuai dengan permasalahan yang ditemukan dan
sesuai dengan kompetensinya
JUMLAH

CR: …………………………………………%.
Mojotengah,......……………
Pelaksana/ Auditor

(…………………………)