NAMA KELOMPOK :

1. ANIS MARCELA
2. BELA ANGGRAENI
3. OKI OKTAVIANI
4. SYAFILA FARDANI S.

KELAS : AKUNTANSI 5A
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN ARUS KAS
(Metode Langsung)
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2016

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan kas dari pelanggan Rp 60,000,000
Penerimaan kas dari penjualan tunai Rp 300,327,500
Pembayaran kas kepada pemasok Rp (217,000,000)
Pembayaran bunga pinjaman bank Rp (3,000,000)
Pembelian barang dagangan Rp (760,000,000)
Pembayaran iklan Rp (9,000,000)
Pembayaran gaji Rp (3,000,000)
Pembelian perlengkapan Rp (25,000,000)
Pembayaran listrik, air, dan telepon Rp (5,000,000)
Pembayaran komisi sales Rp (10,000,000)

Arus kas neto dari aktivitas operasi Rp (671,672,500)

Arus kas dari aktivitas investasi

Penerimaan utang bank Rp 200,000,000
Penjualan tanah Rp 100,000,000
Uang muka pembelian ruko Rp (200,000,000)
Pembelian peralatan kantor Rp (70,000,000)
Pembayaran asuransi aset tetap Rp (30,000,000)
Arus kas neto dari aktivitas investasi Rp -

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Emisi saham biasa Rp 500,000,000
Pengeluaran utang obligasi Rp 300,000,000
Pembayaran dividen Rp (10,000,000)
Pembayaran bunga obligasi Rp (5,000,000)
Arus kas neto dari aktivitas pendanaan Rp 785,000,000

Kenaikan bersih kas dan setara kas Rp 113,327,500

Kas dan setara kas pada awal periode Rp 25,000,000
Kas dan setara kas pada akhir periode Rp 138,327,500
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 NOVEMBER 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

30 NOV Kaskecil Rp 6,000,000
Kas bank Rp 6,000,000
30 NOV Beban listrik dan air Rp 1,580,000
Beban bagian ekspedisi Rp 1,500,000
Beban langganan koran Rp 140,000
Beban makanan minuman Rp 950,000
Beban alat tulis kantor Rp 670,000
Beban tagihan air minum isi ulang Rp 540,000
Beban materai Rp 114,000
Kas Bank Rp 5,494,000

TOTAL Rp 11,494,000 Rp 11,494,000

 PT. TIGA SAUDARA
REKONSILIASI BANK
30 NOVEMBER 2016

Saldo per rekening koran 30 november 2016 Rp 78,507,000

Ditambah :
Setoran tanggal 30 november 2016 (Batik Keris Tia Aguilera) Rp 41,650,000

Dikurangi :
Cek yang masih beredar:
-NI 57030 Rp 28,910,000
-NI57034 Rp 17,395,000
Rp (46,305,000)

Saldo yang benar menurut bank Rp 73,852,000

Saldo per buku perusahaan30 november 2016 Rp 176,655,000

Ditambah :
Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Rp 20,000,000
Bunga bulan November Rp 336,000
Setoran tunai Antique dan Unique Rp 17,805,000
Rp 38,141,000
Dikurangi :
Kesalahan pencatatan cek:
-NI 57023 Rp 200,000
-NI 57028 Rp 180,000
-NI 57010 Rp 15,860,000
-NI 57011 Rp 13,660,000
-NI 57012 Rp 18,320,000
-NI 57014 Rp 17,360,000
-NI 57017 Rp 19,245,000
Cek NI 57036 belum dicatat Rp 5,499,000
Terdapat gagal kliring+biaya tolakan kliring Rp 39,495,000
Beban administrasi Rp 125,000
Cicilan 1 + bunga cicilan Rp 11,000,000
Rp (140,944,000)
Saldo yang benar menurut perusahaan Rp 73,852,000
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 NOVEMBER 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

30 NOV Kas di Bank Rp 20,000,000
Piutang Rp 20,000,000
30 NOV Kas di Bank Rp 336,000
Pendapatan bunga Rp 336,000
Kas di Bank Rp 17,805,000
Piutang Rp 17,805,000
Utang dagang Rp 200,000
Kas di bank Rp 200,000
Utang dagang Rp 180,000
Kas di bank Rp 180,000
Utang dagang Rp 15,860,000
Kas di bank Rp 15,860,000
Utang dagang Rp 13,660,000
Kas di bank Rp 13,660,000
Utang dagang Rp 18,320,000
Kas di bank Rp 18,320,000
Utang dagang Rp 17,360,000
Kas di bank Rp 17,360,000
Utang dagang Rp 19,245,000
Kas di bank Rp 19,245,000
Utang dagang Rp 5,499,000
Kas di bank Rp 5,499,000
Biaya kliring Rp 39,495,000
Kas di bank Rp 39,495,000
Beban administrasi Rp 125,000
Kas di bank Rp 125,000
Utang dagang Rp 10,000,000
Kas di bank Rp 10,000,000
Biaya bunga Rp 1,000,000
Kas di bank Rp 1,000,000

TOTAL Rp 179,085,000 Rp 179,085,000