República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del P.P. para la Educación Universitaria, Ciencia y Tecnología

Instituto Universitario de Tecnología Industrial
“Rodolfo Loero Arismendi”
Extensión Punto Fijo
Carrera: Administración Bancaria y Financiera
Unidad Curricular: Técnicas Bancarias

Operaciones Activas.

Integrante:
Venegas Ambar C.I: 28353514

Octubre de 2019
 Operaciones Activas.
Son aquellas por medio de las cuales los bancos invierten el dinero que
han obtenido de sus clientes. Generalmente las operaciones activas deben
producir entradas o ingresos al banco que las realiza.
Los intereses que cobra el banco al público por los fondos que presta se
denominan activos. Comúnmente, los interés activos deben ser superior a los
pasivos, y de este diferencial proviene la mayor parte de los ingresos de las
instituciones financieras.
En las operaciones activas los bancos se convierten en acreedores de
sus clientes; estas operaciones activas son de carácter esencialmente
comercial; de aquí las estrechas relaciones que existen entre la banca y el
comercio.
Es decir que, las operaciones activas, para las entidades financieras,
implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución
que pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la
intención de obtener una rentabilidad.
En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad
financiera ante la posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un
crédito.
Teniendo en cuenta esta característica podríamos descomponer las
cuentas de activo para los bancos en dos tipos genéricos:
1. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que
el banco experimenta un riesgo:
Operaciones de préstamo.
Operaciones de crédito en cuenta corriente.
Descuento de efectos.
Etcétera.
2. Operaciones que en principio, no representan movimiento de
dinero, puesto que únicamente representan un compromiso por parte del
banco, pero ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital
ocasionando para la entidad la asunción de riesgo:
Tarjetas de crédito.
Créditos documentarios.
Avales.
Garantías.
Etcétera.
Desde el punto de vista financiero, tanto para personas naturales como
jurídicas, se clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en
el corto plazo como las pólizas de crédito, el descuento comercial, anticipo de
recibos bancarios, factoring, tarjetas de crédito, etc., y los productos más
habituales utilizados para el largo plazo como los préstamos hipotecarios,
préstamos personales, leasing, etc.
Es por ello que, existe una documentación exigida para determinar si se
le concede la operación de cesión de fondos a los clientes; esta varía en
función de si la solicitud la realiza una empresa o un particular.
Además, se requieren documentos oficiales que demuestren la
capacidad de ingresos, últimas declaraciones de la renta, de IVA, últimas
nóminas, etc., ya que a partir de esta información será capaz de deducir la
generación de recursos del solicitante para poder hacer frente a la devolución
del principal y calcular la cuantía máxima de endeudamiento.
El banco demanda, también, los justificantes de patrimonio, escrituras de
propiedad, declaraciones confidenciales de bienes, tanto de la sociedad como
de los socios si fuera de reciente creación, documentos que dotan de garantía
a la operación.
Con la información aportada por el cliente, se procede al análisis, y si
resulta satisfactorio, la operación se lleva a cabo, en caso contrario, se
solicitarán mayores garantías o se denegará la concesión del préstamo o
crédito.
 Del mismo modo, existen deducciones de los intereses en ciertos
regímenes de tributación para personas físicas, siempre que se trate de un
préstamo o crédito para la inversión, es decir, que la financiación esté
destinada a la adquisición de elementos y bienes afectos a la actividad
profesional o empresarial, en contraposición a lo que sería en préstamo o
crédito al consumo, que no goza de ninguna ventaja fiscal. De igual forma, los
préstamos hipotecarios se benefician de un tratamiento fiscal muy favorable
cuando el particular obtiene los fondos con el objeto de adquirir o mejorar la
vivienda habitual.
Asimismo, los objetivos de las operaciones activas se resumen en dos:
1. Conocer las diferentes formas de financiación que ofrecen las
entidades bancarias a sus clientes.
2. Analizar las principales diferencias en cuanto a modalidades de
devolución, tipos de interés y comisiones de los distintos productos bancarios.

En este contexto, se tiene que las operaciones activas se componen de

dos apartados, como los son:
Los Préstamos que a su vez se subdividen en:
Préstamos personales
Préstamos hipotecarios
Y los créditos, que a su vez se subdividen en:
Póliza de crédito
Tarjetas de crédito
Préstamos
Los préstamos, como operación activa de las entidades de crédito,
suponen una herramienta de financiación muy utilizada por el público en
general. Se basa en la cesión por parte del prestamista de una cantidad de
dinero, al prestatario, comprometiéndose éste, a devolverlo en la forma y en
los plazos contratados.
 El plazo de la operación se determina en función del importe máximo de
la cuota y el tipo de interés adoptado. El tipo de interés puede ser:
Fijo: a lo largo de la vida del préstamo, el tipo de interés se mantiene
constante. La ventaja para el cliente, es que las cuotas a pagar son iguales
durante toda la operación, así que en base a ésta, se calcula el plazo del
préstamo. Dicho plazo, suele ser inferior al plazo ofrecido en préstamos a
interés variable, en general, no supera los 15 años, debido a que para la
entidad implica asumir mayor riesgo concediendo a tipo fijo.
Variable: en el contrato de préstamo se especifica un índice aplicable
durante toda la vida de la operación, al que se le añade un diferencial
constante. Al ir referenciado a un índice, cuando éste aumente, el tipo de
interés, y por lo tanto la cuota, aumentan, y viceversa. Estas revisiones suelen
ser anuales, por lo tanto, la cuotas a pagar, durante el año, hasta la siguiente
revisión serán idénticas.
Mixto: es una combinación de los anteriores, surge para enmendar las
desventajas individuales de ambos. En el inicio de la operación, se aplica un
tipo de interés fijo, durante un tiempo superior al año, normalmente oscila entre
dos y cinco años, y transcurrido este tiempo, se referencia a un índice al que
se le añade un diferencial, como un préstamo a tipo variable, durante el tiempo
que resta a la amortización final de la operación.
Así mismo, es posible contratar préstamos con carencia total, cuando
durante un periodo determinado, no suele superar los dos años, no se realiza
ningún pago, o carencia parcial en el que durante ese tiempo inicial, sólo se
pagan intereses. Al final del diferimiento, se convierte en un préstamo normal.
La principal diferencia entre una operación de préstamo y una de crédito,
radica en el plazo y en la forma de disposición del capital. El plazo de la
operación también suele ser distintivo de un préstamo personal o un préstamo
hipotecario, pero en este caso, la diferencia estriba en las garantías que hay
que aportar para disponer del capital.
 Préstamo Personal
La entidad financiera pone a disposición del prestatario una suma de
dinero que podrá usar libremente sin necesidad de destinarlo al consumo de
un bien o asunto específico, pero el titular del préstamo personal responde con
todo su patrimonio, tanto presente como futuro, y esta es la garantía de la
operación.
Como norma general, el plazo es a corto o medio, el importe no supera
al concedido en préstamos hipotecarios, característica que hace que los
gastos y comisiones aumenten el coste real de la operación.
Préstamo hipotecario
La característica distintiva de estos préstamos es la garantía que asegura
la operación, es decir, el inmueble que queda hipotecado, y en caso de impago
por parte del prestatario, el banco se resarce de la deuda pendiente vendiendo,
a través de subasta pública, el bien afecto al contrato de préstamo.
El hecho de que el préstamo esté respaldado por una garantía real,
implica que el tipo de interés aplicado sea inferior al que se ofrece para
préstamos con garantía personal. No obstante, el banco realizará el estudio
previo a la concesión, del patrimonio y solvencia del solicitante, sea persona
física o jurídica.
En base a este estudio y a la tasación del inmueble, se limita el importe
máximo del préstamo, concediendo, en general, una cuantía inferior al 100%
del valor del bien.
El plazo, al igual que el importe, es superior al otorgado en préstamos
personales, y depende de la modalidad de préstamo que se haya seleccionado
y de la cuota periódica a pagar.
Conforme se pagan las cuotas del préstamo, se va amortizando el capital
prestado, y no se puede reutilizar, pero una vez devuelta la totalidad de la
hipoteca concedida, el inmueble queda libre de cargas, por lo que de nuevo
puede servir como garantía para financiar otra operación.
 Créditos
Póliza de crédito
Las pólizas de crédito o líneas de crédito constituyen un elevado
porcentaje del total de las operaciones activas de los bancos, gracias a su
operatividad, las empresas, en general, financian las insuficiencias transitorias
de tesorería, debido a la falta de regularidad en las entradas y salidas de
dinero, sin necesidad de invertir en la adquisición de bienes o servicios
concretos que haya que detallar a la entidad.
De igual modo que ocurre con los préstamos, la entidad financiera va a
realizar un estudio previo a la concesión del crédito y si todo es conforme, se
formaliza el contrato en una póliza de crédito que verificará un corredor de
comercio, en la que quedan especificadas todas las condiciones bilaterales.
El horizonte temporal de esta herramienta de financiación es el corto
plazo, semestral o anual, con la posibilidad de renovación a vencimiento,
siempre que las condiciones iniciales no hayan variado.
El tipo de interés aplicable puede ser fijo o variable con un índice de
referencia para operaciones a tres meses, y la liquidación de intereses suele
ser trimestral, y la amortización del capital el mismo día de vencimiento.
Se pagan intereses por el saldo dispuesto hasta el límite concedido, si se
supera éste, la entidad financiera carga en la cuenta y por el importe
propasado, intereses muy superiores, similares a los intereses de descubierto.
Si llegado el día de vencimiento, el capital no ha sido devuelto, mientras
no se reponga, devengan intereses de demora, por la cantidad dispuesta, a
favor de la entidad, al mismo tipo porcentual que los de excedidos.
Una modalidad especial son los créditos hipotecarios, su funcionamiento
es similar al préstamo hipotecario, con la particularidad de que el capital
amortizado puede disponerse de nuevo. En definitiva, es una línea de crédito
abierta constantemente y lista para usar, con la garantía que la respalda que
es el inmueble hipotecado. Se formaliza como una póliza de crédito, en la que
se puede emplear el capital total prestado desde el inicio de la operación para
la finalidad que desee el solicitante, concretando la devolución como si de un
préstamo se tratara, mediante cuotas, pudiendo reutilizar la parte de capital
amortizado, y fijando en contrato un plazo de devolución.
Tarjetas de crédito
Las tarjetas de crédito son igualmente un medio de pago, resultan una
herramienta muy ágil y cómoda para realizar pagos y cobros, pero la entidad
concede al titular un crédito en lugar de disponer de los saldos que mantenga
en cuenta.
Es un producto muy versátil aceptado en multitud de establecimientos
tanto nacionales como internacionales. De este modo, se puede pagar
compras o sacar dinero en efectivo aunque no se disponga de fondos en el
momento de realizarlos, puesto que el cargo se realiza en función de las
necesidades del cliente, aunque generalmente se estipula en contrato que se
haga a final de cada mes o principio del siguiente sin el gravoso pago de
intereses.
En tal caso, si se emplea para realizar compras, no supone coste para el
poseedor de la tarjeta, no así, si la disposición es de dinero en un cajero
automático, por lo que el banco cobrará una comisión con un mínimo. Y en
ambos casos, cuando se desee aplazar o fraccionar el pago más tarde del día
designado, (ultimo del mes o primeros días del siguiente) se deberán abonar
los correspondientes intereses, que desde luego, son bastante elevados,
existiendo distintas modalidades de amortización del capital prestado.
Como consecuencia del riesgo que implican para la entidad, ofrecen
unos límites de disposición mensual del crédito y el cual oscila según sean las
tarjetas clásicas o las tarjetas de crédito oro que a la vez que aumenta ese
límite, incrementa el coste anual de renovación, que es una comisión fija.
Para finalizar, se tiene que las operaciones activas son relevantes en
cambio a otras, debido que permiten ubicar ese dinero que viene de las
pasivas de nuevo en circulación en la economía, a través de los préstamos a
personas o empresas como antes consignábamos. En este rubro se incluyen
tanto los denominados préstamos personales como aquellos dirigidos a la
financiación de un inmueble, conocidos como créditos hipotecarios.
Introducción
La actividad bancaria se desarrolla en una serie orgánica de operaciones,
regidas por normas jurídicas contractuales. Lo anterior significa que la
actividad bancaria se concreta en una serie de operaciones.
Este amplio campo de la actividad humana está sometido a diferentes
regulaciones. Así, la forma por el grupo de normas técnicas que se refieren a
la ordenación contable de las empresas bancarias (contabilidad bancaria); la
relativa a las normas económicas de aplicación concreta en este campo
(economía bancaria); la concerniente al mecanismo y a la especialización
profesional (técnica bancaria); la constituida con las normas jurídicas relativas
a la materia bancaria (derecho bancario).
La operación de crédito, a su vez, se caracteriza por implicar una
transmisión actual de la propiedad de dinero o de títulos, pro el acreedor, para
que la contrapartida se realice tiempo después por el deudor. Cualquiera que
sea la operación de crédito que consideremos, encontraremos en ella,
indefectiblemente, los rasgo mencionados: plazo, confianza en la capacidad
de una contraprestación diferida.
Así mismo, los constantes cambios producidos en la legislación bancaria,
y en general, de todo el sector financiero, monetario y de riesgo en el país
producen, indefectiblemente, la adaptación de las instituciones a las normas
que en mayor medida lo limitan y en menor medida lo regulan.
La intermediación financiera imbricada en las instituciones bancarias
define la existencia de operaciones activas, esto es, la colocación de fondos
en forma de créditos; las operaciones pasivas, referidas a la captación de
fondos del público y aunado a ello las operaciones neutras o conexas, que por
su naturaleza no implican la captación ni la colocación de fondos en sentido
estricto. El desarrollo de los instrumentos financieros para el cumplimiento de
la intermediación financiera exige una estructura acorde con el concepto de la
banca universal es por ello que se da importancia a las operaciones activas en
el presente trabajo.
Conclusión
A pesar de la crisis financiera que ha sufrido la economía en los últimos
años, las entidades bancarias ofrecen productos y servicios muy similares,
ajustándose a las ordenanzas que dicta el Banco Central de Venezuela, para
recuperar la estabilidad del sector y recuperar la confianza de los inversores.
El BCV es el único organismo que decide cómo se valoran
financieramente esos productos y servicios bancarios. Paralelamente, existen
otros organismos que también influyen en la valoración financiera de las
operaciones bancarias complementando las directrices del BCV.
Dichos productos y servicios bancarios pueden clasificarse de diversas
formas, pero la más relevante son las operaciones activas debido a su
importancia en la circulación de la moneda y en la inversión y ganancia de las
instituciones financieras.
Asimismo, su valoración financiera no es lo único a tener en cuenta, pues
a cada individuo de la operación le resulta necesario conocer la rentabilidad o
el coste efectivo real anual.
Bibliografía
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/12626A7A7
4F1207505257A950054B6A0/$FILE/Conoce_las_Operaciones_Bancarias_P
edro_Alvarez.pdf
http://ciberconta.unizar.es/LECCION/opacban/INICIO.html
https://catedrafinancierags.files.wordpress.com/2014/09/ojetivo-ii-
operaciones-activas-doc.pdf
http://repositorio.uca.edu.ni/4876/1/UCANI5340.pdf
https://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/derecho/dere5/TESIS70.pdf