Berdasarkan studi internal kontrol dan hasil audit terkait dengan akun NP dan Accrue
maka menurut auditor penyajian akun NP dan Accrued Interest sudah sesuai dengan
FK
1-31-04
FK
Per
Reclassification Audit
Credit 12-31-03
22,184
-
475,000
25,260
Accrued Interest
Beginning balances 10,625 % -
Additional
1 Jan - 30 Apr (125.000 x 12,75% x 4/12) 5,313 & -
31 Ags - 31 Des (475.000 x 10% x 4/12) - 15,833 *
Leased equipment (F-6)
Payment - 15,938 ^ -
Balances per audit
Balances per book
AJE 12: Leased Equipment
Interest Expenses
Additional
1 Jan - 30 Apr (125.000 x 12,75% x 4/12) 5,313 & -
31 Ags - 31 Des (475.000 x 10% x 4/12) - 15,833 *
Leased equipment (F-6)
Balances per audit
Balances per book
AJE 12: Leased Equipment
AJE 12
Interest expenses 4,114
Lease obligation - short term 2,237
Accrued interest 6,351
! Cross-footed FK
@ Footed FK
£ Telah sesuai dengan neraca saldo klien 2003 FK
$ Telah sesuai dengan surat konfirmasi dari Midwestern Mutual FK
% Telah sesuai dengan saldo akhir klien 2002 FK
^ Telah ditelusuri ke voucher pembayaran 4-38 FK
& Rekalkulasi bedasarkan CALK hutang wesel klien 2002 FK
* Rekalkulasi bedasarkan surat konfirmasi dari Midwestern Mutual FK
+ Bedasarkan analis kontrak leasing dengan Fixor Leasing Corporation dan tidak ditemukan pencatatan maka diajukan A
I-1
1-31-04
FK
Total
- !
475,000 !
- !
- !
475,000 @
475,000 £
125,000 !
- !
- 125,000 !
- !
- @
- £
10,625 !
!
5,313 !
15,833 !
6,351 +
- 15,938 !
22,183 @
15,833 £
6,351 +
5,313 !
15,833 !
4,114 +
25,260 @
21,146 £
4,114 +
ncatatan maka diajukan AJE 12 FK