INGENIERÍA INDUSTRIAL
INTEGRANTES:
DOCENTE:
CURSO:
SECCIÓN:
“A”
AÑO:
2018-I
INDICE
1. ANÁLISIS ESTRATEGICO .............................................................................................................. 1
1.1 MISIÓN ...................................................................................................................................... 1
1.2 VISIÓN ....................................................................................................................................... 1
1.3 VALORES .............................................................................................................................. 1
1.3.1 RESPONSABILIDAD ............................................................................................................. 1
1.3.2 RESPETO ............................................................................................................................. 1
1.3.3 HONESTIDAD ...................................................................................................................... 1
1.4 ANÁLISIS FODA .......................................................................................................................... 2
1.5 PRINCIPALES ESTRATEGIAS ....................................................................................................... 2
2 MERCADO ........................................................................................................................................ 3
2.1 NECESIDAD ................................................................................................................................ 3
2.1.1 Identificación del cliente .................................................................................................... 3
2.1.2 Perfil Del Cliente ................................................................................................................. 3
2.1.3 Identificación de las Necesidades del Cliente .................................................................... 4
2.1.4 Satisfacción de necesidades del cliente ............................................................................. 4
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA ........................................................................................................ 4
2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA ............................................................................................................ 4
2.4 PRINCIPALES EMPRESAS COMPETIDORAS A NIVEL PROVINCIAL .............................................. 5
2.5 POBLACIÓN................................................................................................................................ 6
2.6 PROYECCION DE VENTAS ........................................................................................................ 11
2.7 PLAN DE MARKETING .............................................................................................................. 12
2.7.1 PRODUCTO ....................................................................................................................... 12
2.7.2 PRECIO .............................................................................................................................. 13
2.7.3 PLAZA................................................................................................................................ 13
2.7.4 PROMOCIÓN Y COMUNICACIÓN ...................................................................................... 14
3 LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA ........................................................................................ 16
3.1 Macro localización................................................................................................................... 16
3.2 Micro localización.................................................................................................................... 18
4 INGENIERIA DEL PROYECTO .......................................................................................................... 21
4.1 PROCESO DE ELABORACION DE YOGURT SABOR A PERA ....................................................... 21
4.2 DOP............................................................................................................................................ 5
4.3 NECESIDADES DE RECURSOS ..................................................................................................... 5
4.3.1 Requerimiento de materia prima e insumos ..................................................................... 5
4.3.2 Requerimiento de maquinaria y equipo ............................................................................ 6
4.3.3 Requerimiento de mano de obra ....................................................................................... 9
4.4 TAMAÑO DE PLANTA................................................................................................................. 9
4.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (INCLUYE INVENTARIOS) ........................................................ 11
4.6 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA ...................................................................................................... 12
5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION ........................................................................................... 14
5.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ............................................................................................... 14
5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................................................................... 14
5.3 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS (COMPETENCIAS)......................................................................... 15
5.4 PERSONERÍA JURÍDICA PROPUESTA ........................................................................................ 16
6 COSTOS O PRESUPUESTOS ............................................................................................................ 17
6.1 Costos Directos........................................................................................................................ 17
6.2 Costos Indirectos ..................................................................................................................... 17
6.3 Gastos ...................................................................................................................................... 19
7 INVERSION Y FINANCIAMIENTO ................................................................................................... 22
7.1 Inversión en activos................................................................................................................. 22
7.2 Inversión en capital de trabajo................................................................................................ 22
7.3 Fuentes de financiamiento ...................................................................................................... 22
7.4 Servicios de la deuda ............................................................................................................... 23
8 ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................................. 24
8.1 Estado de ganancias y perdidas .............................................................................................. 24
8.2 Flujo de caja............................................................................................................................. 25
9 EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA....................................................................................... 25
9.1 Evaluación económica (VAN, TIR) ........................................................................................... 25
9.2 Evaluación financiera (VAN, TIR) ............................................................................................. 25
10 PLAN DE SEGURIDAD ................................................................................................................... 26
11 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................................ 34
1. ANÁLISIS ESTRATEGICO
1.1 MISIÓN
Somos una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores,
teniendo como propósito llegar a ser una empresa líder en el mercado nacional e internacional,
logrando la excelencia en nuestros productos mediante el trabajo perseverante de todos los
integrantes de esta empresa y poder lograr la plena satisfacción del consumidor. Protegiendo
nuestra imagen como empresa productora de yogurt natural a través de la marca “Yogurt Life”
manteniendo nuestra reputación en la marca para garantizar su calidad.
1.2 VISIÓN
Producir y comercializar en el mercado nacional el yogur natural de pera endulzado con “Stevia”,
siendo en cinco años una empresa reconocida a nivel nacional e internacional en todos los
supermercados, satisfaciendo en un 100% a los clientes por la excelente calidad del producto.
1.3 VALORES
1.3.1 RESPONSABILIDAD
Nuestra empresa se preocupa por la calidad de los productos que ofrece a sus consumidores, es por
ello que implanta en sus trabajadores el valor de la responsabilidad al momento de trabajar, para
que los productos que ofrece a los consumidores y clientes sean de la mayor calidad posible.
1.3.2 RESPETO
El respeto es otro valor que queremos implantar en nuestra empresa porque el trabajar con respeto
evitaremos problemas entre nuestros trabajadores, así como también evitaremos problemas con
nuestros clientes.
1.3.3 HONESTIDAD
Nuestra empresa va a trabajar con el valor de la honestidad, para q así los consumidores se sientan
seguros y confíen en la calidad de los productos que les ofrecemos y poder así ganar más clientes.
1.3.4 PERSEVERANCIA
La perseverancia es un valor que siempre estará presente en nuestra empresa, ya que nos
dedicamos a trabajar con el mayor empeño y dedicación para lograr el reconocimiento de nuestros
consumidores y por lo tanto lograr llevar a la empresa al éxito enfrentando cualquier problema que
se presente.
1
1.4 ANÁLISIS FODA
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
También realizaremos publicidad pasando un anuncio sobre productos que ofrecemos en la radio
karibeña, tres veces al día por semana.
La calidad constante en una empresa es imprescindible, por eso nosotros nos diferenciaremos por
ser una empresa inquebrantable, decididos a realizar un producto natural nuevo e innovador de
primera calidad, que cumpla con las necesidades de los clientes y consumidores.
2
2 MERCADO
2.1 NECESIDAD
Necesidad de un alimento sano y nutritivo siendo demandada en el desayuno y consumido como
postre en el almuerzo y cena.
3
2.1.3 Identificación de las Necesidades del Cliente
En la actualidad los clientes optan por productos innovadores
es por eso que nuestro producto va a satisfacer las posibles
necesidades cotidianas que tienen las personas en los
alimentos. Además de ello nuestro producto beneficia al
consumidor por poseer propiedades nutritivas, añadido de un
valor agregado que es la “Stevia” siendo un “Edulcorante
Natural” alternativo a la sacarosa y a los “Endulzantes
Artificiales”, Su elevado sabor dulce proporciona el
complemento ideal a los alimentos, y al ser cero calorías,
reduciendo el aumento de glucosa en la sangre, protegiendo
al organismo de enfermedades como la diabetes y obesidad,
entre otros.
Se espera con el paso del tiempo que la empresa crezca al ofrecer productos en gran escala, siendo
también reconocida por su endulzado natural.
4
2.4 PRINCIPALES EMPRESAS COMPETIDORAS A NIVEL PROVINCIAL
CHUGUR´S
1. Información de localización: Calle san José (entre san José y Av. Luís González)
2. Productos o servicios: Queso (variedades), rosquitas, manjar y yogurt natural.
3. Calidad del producto: Buena en sus diferentes productos los cuales ofrece.
4. Políticas comerciales: Todos los productos que se venden en esta tienda son traídos de
Cajamarca.
5. Eficacia: Tiene excelentes ventas, el litro de yogurt natural esta 3.50 y durabilidad es de un
mes.
Lo más natural - BVIDAS
1. Información de localización: (Av. Luís Gonzales 1387)
2. Productos o servicios: Manjar, Algarrobina, miel de abeja, cereales y yogurt natural
(variedades de sabores; mango, higo, fresa, durazno, etc.)
3. Calidad del producto: Buena en sus diferentes productos los cuales ofrece.
4. Políticas comerciales: Todos los productos que venden son fabricados por ellos mismos,
con venta al público, pero también para ser degustados en la misma tienda.
5. Eficacia: Tiene buenas ventas, el litro de yogurt natural esta 4 soles y durabilidad es de un
mes, los precios son iguales si lo llevas o te quedas en la tienda.
5
ANÁLISIS INTERNO COMPETITIVO DE LA COMPETENCIA
COMPETENCIA DEBILIDADES DE LA
FORTALEZAS DE LA COMPETENCIA
COMPETENCIA
Sus productos son fabricados por ellos No tiene un envase que lo
mismos. pueda diferenciar de la
Lo más natural
competencia.
BVIDAS
Sus productos son de buena calidad.
Carencia de marketing.
2.5 POBLACIÓN
Para cuantificar el mercado potencial tenemos como referencia datos generales de posibles
compradores de yogurt de pera con Stevia, cuantificándolos con datos de la población, la cual fue
aportada por la base de datos del Instituto Nacional de Estadística (INEI), donde nos brinda la
información sobre la población de la provincia de Chiclayo - DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE –
AÑO 2017 de la cantidad de personas entre 25 -39 años
6
7
8
9
MUESTRA
𝑵𝝈𝟐 𝒁𝟐
𝒏=
(𝑵 − 𝟏)𝒆𝟐 + 𝝈𝟐 𝒁𝟐
½ Lt 33 33%
1 Lt 45 45%
2 Lt 22 22%
288300*½* 33%=47569.5
OPCIONES FRECUENCIA PORCENTAJE
288300* 1 * 45%=129735 SI 85 85%
288300 * 2 * 22%=126852 NO 15 15%
304156.5
10
INCREMENTO DE LA DEMANDA
15% 2018 2019 2020 2021 2022
13116036 15083441 17345957 19947851 22940028
PROYECCION DE DEMANDA
85.00 2018 2019 2020 2021 2022
154306.3 177452.245 204070.082 234680.594 269882.684
CONSUMO PER CAPITA TOTAL
45.4944 2018 2019 2020 2021 2022
7020072.55 8073083.43 9284045.94 10676652.8 12278150.8
DEMANDA POTENCIAL
0.010 2018 2019 2020 2021 2022
70200.7255 80730.8343 92840.4594 106766.528 122781.508
Incremento tasa de
1.8% 1.8% 1.8% 1.8% 1.8% 1.8%
natalidad(MENSUAL)
PROYECCION DE VENTAS
INCREMENTO TASA DE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
NATALIDAD (anual)
11
2.7 PLAN DE MARKETING
2.7.1 PRODUCTO
Ofreceremos un producto de buena calidad, a un precio accesible, endulzado de un edulcorante
natural como es la Stevia; una de nuestras estrategias es diferenciarnos de la competencia ya
existente en el mercado.
Delicioso y cremoso yogurt natural elaborado con leche pura de vaca, cultivos laticos y
pro biótico, pulpa de fruta y edulcorante natural; No contiene persevantes ni colorantes
100% natural.
Calidad: higiene y salubridad
Tamaño: 1 litro. Empaque: botella de vidrio Diseño: vertical Uso: producto alimenticio.
Logo Envase
12
2.7.2 PRECIO
Cuanto están los clientes dispuestos a pagar S/. 5.50
Precio de la competencia S/. 6.00
Precio de venta S/ 5.50
Motivos para establecer este precio, se harán descuentos especiales a los siguientes tipos o clase
de clientes fijos como tiendas comerciales, supermercados, instituciones, etc, motivos para
otorgar los descuentos debido a las grandes cantidades de compra.
Por lo tanto se eligió que el precio base del producto tenga un valor de 6.00 nuevos soles
2.7.3 PLAZA
Lugar de ubicación: La empresa Yogurt Life” se encontrará ubicada en la ciudad de Chiclayo,
teniendo en cuenta que estaríamos en una buena localización ya que la población viene a dicha
ciudad para poder adquirir sus compras alimenticias del hogar
La empresa mencionada realizará una distribución directa con los clientes tanto al cliente Mayorista
como al Minorista; a los clientes mayoristas se les entregará nuestro producto en el lugar que ellos
indiquen, utilizando como medio de transporte propio de la empresa, y a nuestros clientes
minoristas se les atenderá en las principales distribuidores o lugares de distribución: Tiendas de
abarrotes, bodegas, mercados y supermercados. Frecuencia de abastecimiento a los distribuidores:
Seguimiento de satisfacción a los distribuidores: Se realizará con visitas mensuales de post- venta.
Nuestro proyecto también está enfocado en la venta directa, queriendo también vender en tiendas
comerciales como “TOTTUS”, “PLAZA VEA”, “METRO”, y algunas otras empresas, pudiendo invertir
así en nuestro producto contando con grandes ventas.
CROQUIS DE LOCALIZACIÓN
13
DISTRIBUIDORES PRINCIPALES
Arcilla Divina - Chiclayo, Lambayeque Chiclayo / Lambayeque nutrición - venta producto natural -
yogurt - tienda natural - tienda naturista - nutriente - fruto natural - venta de producto natural -
alimento integral - alimento natural - arcilla curativa.
Inexport S.A.C. - Lima Capital, Lima Lima Capital / Lima (599 km de Chiclayo) yogurt - nutrición -
venta producto natural - venta de producto natural - alimento integral - alimento natural - tienda
natural - tienda naturista - nutriente - fruto natural - producto narural.
Procesadora De Alimentos Naturales Panal E.I.R.L. - Urb. Federico Villarreal, Lambayeque. Urb.
Federico Villarreal / Lambayeque yogurt - nutrición - venta producto natural - alimento integral -
tienda natural - tienda naturista - nutriente - fruto natural - venta de producto natural - alimento
natural - producto orgánico
El canal de distribución establecido será:
Fabricante Consumidor
final
14
Página de Facebook: “Yogurt Life”
15
Volantes:
Oferta
F1 – Disponibilidad de MP
F2 – Servicios Básicos (agua, luz, desagüe, etc.)
F3 – Disponibilidad de MO
F4 – Cercanía al mercado
F5 – Demanda
F6 –Vías de comunicación
F7–Costo de Flete
16
Ponderación de cada uno de los Factores de Localizaciones
Este paso consiste en asignar un valor de acuerdo al grado de importancia que tenga cada factor,
para eso utilizaremos el siguiente método:
Método de Ponderación: Para este método hay que tener en cuenta las siguientes reglas o
condiciones:
PONDERACIÓN
FACTORES F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 PUNTAJE
%
F1 1 1 1 1 1 1 6 22.5
F2 1 1 0 1 1 0 4 13.82
F3 1 1 1 1 1 1 6 22.5
F4 1 0 0 0 0 1 2 6.5
F5 1 0 1 1 1 1 5 17.56
F6 1 0 1 0 1 1 4 13.82
F7 0 0 1 0 0 0 1 3.3
TOTAL 28 100.0
4 Bueno
3 Regular
2 Malo
1 Muy malo
17
CAJAMARCA LAMBAYEQUE TRUJILLO
FACTORES % CALIFI PONDE CALIFI PONDE
PONDE CALIFIC
CACIÓ RACIÓ CACIÓ RACIÓ
RACIÓN ACIÓN
N N N N
F1 Disponibilidad de MP 22.5 3 0.67 4 0.90 4 0.9
F2 Servicios Básicos) 13.82 3 0.41 3 0.41 4 0.55
F3 Disponibilidad de MO 22.5 4 0.90 4 0.90 3 0.67
F4 Cercanía al mercado 6.5 3 0.19 4 0.26 4 0.26
F5 Demanda 17.56 4 0.70 5 0.90 3 0.52
F6 Vías de comunicación 13.82 3 0.41 5 0.87 3 0.41
F7 Costo de Flete 3.3 3 0.09 3 0.09 4 0.13
TOTAL 100.0 3.37 4.33 3.44
CONCLUSIÓN: Después del análisis de la macro localización se concluye que la empresa “Yogurt
Life” se instalará en el Departamento de Lambayeque por tener el mayor puntaje y cumplir con
todos los factores requeridos.
Teniendo los resultados del estudio realizado de macro localización, podemos concluir que fue
elegido el Departamento de Lambayeque, es decir que ahora tenemos que elegir en qué provincia
estará ubicado nuestra planta industrial de yogures.
En el siguiente cuadro visualizamos las tres provincias del departamento de Lambayeque que se
tomara en cuenta para realizar el estudio de micro localización y poder así instalar ahí nuestra planta
industrial de Yogures.
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PROVINCIAS
A.- Ferreñafe
Lambayeque B.- Chiclayo
C.-Lambayeque
Identificación de Factores de Localizaciones
Analizaremos algunos factores de vital importancia para nuestra empresa.
F1 – Disponibilidad de MP
F2 – Servicios Básicos (agua, luz, desagüe, etc.)
F3 – Disponibilidad de MO
F4 – Cercanía al mercado
F5 – Demanda
F6 –Vías de comunicación
F7–Costo de Flete
Este paso consiste en asignar un valor de acuerdo al grado de importancia que tenga cada factor,
para eso utilizaremos el siguiente método:
Método de Ponderación: Para este método hay que tener en cuenta las siguientes reglas o
condiciones:
PONDERACIÓN
FACTORES F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 PUNTAJE
%
F1 1 1 1 1 1 1 6 22.5
F2 1 1 0 1 1 0 4 13.82
F3 1 1 1 1 1 1 6 22.5
F4 1 0 0 0 0 1 2 6.5
F5 1 0 1 1 1 1 5 17.56
F6 1 0 1 0 1 1 4 13.82
F7 0 0 1 0 0 0 1 3.3
TOTAL 28 100.0
19
Evaluación de las alternativas de Macro localización
Calificación y Puntaje.
CALIFICACIÓN
5 Muy bueno
4 Bueno
3 Regular
2 Malo
1 Muy malo
CONCLUSIÓN: Después del análisis de la macro localización se concluye que la empresa “Yogurt
Life” se instalará en la provincia de Chiclayo por tener el mayor puntaje y cumplir con todos los
factores requeridos.
20
4 INGENIERIA DEL PROYECTO
21
4.2 DOP
Materia Prima
Leche
Fruta Pera
-Alcohol
Análisis -Calor (*)
Recepción
Selección
Densidad (1.030
kg/m3)
Filtrar Pesar
Homogenizar
Lavado y
% st. 1.5%
desinfección
Estandarizar stevia: 10%
50ºC
Cortado
85ºC/15-20min
Pasteurizar
Adición inoculo
Adicionar de
Stevia 4
cucharadas
Incubar
Calentar
Enfriar
Batir
Envasado
Producto
terminado
5
4.3 NECESIDADES DE RECURSOS
5
4.3.2 Requerimiento de maquinaria y equipo
6
Terminación sanitaria. Aislación
térmica en poliuretano rígido
expandido de una
densidad de 40 kg/m3 en la parte
superior llevan montados
Tanque de agitadores con motores
1200 Lts/hr 10 m 3m 1.10 m TCI 1200 eléctricos de 1500 rpm. Panel de
pasteurización control con combistatos
programables
que controlan la temperatura de
cocinado con electroválvulas de
corte de circulación de agua
caliente.
7
Cuarto frío de paquete de fácil
ensamble con puerta de servicio
de sistema de autocierre y chapa
de seguridad. Iluminación
interior. Incluye cortina
Cámara de
800 Kg 4m 3m 2.5 m CFM Paquete hawaiana. Temperatura de 1 a 3
Refrigeración (TORREY) °C. Fabricada en lámina
galvanizada esbozada y
asilamiento en poliuretano de
alta densidad. Enfriamiento por
convección forzada.
Funcionamiento a 115Volts.
Se trata de una balanza de
industrial verificable
económica y resistente. La
verificación de la balanza de
industrial se efectúa en la
Balanza Industrial 300 Kg 1m 0.8 m 1m oficina de verificación según la
PCE-SD 300C
clase comercial III. La
estructura básica de la
balanza de industrial es de
acero lacado y de una
plataforma de acero revestida
de plástico.
LAVADERO
1Lavadero de
---- 0.112 m 0.6 m 1m INDUSTRIAL
desinfección 2 POZAS
8
4.3.3 Requerimiento de mano de obra
Primero se realiza el análisis correspondiente a todas las áreas requeridas para luego definir las
dimensiones y superficie del terreno requerido en el que se va considerar las necesidades actuales
y futuras de la empresa.
Superficie estática (Ss.): Es el espacio que ocupa una maquina en un plano horizontal.
Ss=Largo*Ancho
Superficie Gravitacional (Sg): Área reservada para el movimiento del trabajador y materiales
alrededor del puesto de trabajo.
Sg= (Ss*N)
N=lados de uso
Superficie de evolución (Se): es el área reservada para el movimiento de los materiales, equipos y
servicios de las diferentes estaciones de trabajo a fin de conseguir un normal desarrollo del
proceso productivo.
Se= (Ss+Sg)*K
9
LARGO ANCHO ALTURA
ELEMENTOS CANTIDAD N Ss Sg Se AT
(m) (m) (m)
EE Tanque de 2 2 2 2 1 4 4 4.08 24.2
almacenamiento
EE Homogeneizador 1.1 0.9 1.5 1 1 0.99 0.99 1.01 3.0
EE Tanque de 10 3 1.1 2 1 30 30 30.6 181.2
pasteurización
EE Tanque de 4 4 2.2 2 1 16 16 16.3 96.6
incubación
EE Tanque de 2.5 2.5 2 2 1 6.25 6.25 6.4 37.7
enfriamiento y
batido
EE Envasadora de 4.5 0.8 1.5 3 1 3.6 3.6 3.7 32.61
pistón
EE Cámara de 4 3 2.5 1 1 12 12 12.24 36.24
refrigeración
EM Balanza industrial 1 0.8 1 1 3 0.8 2.4 1.63 4.83
EE Lavadero 0.112 0.6 1 1 1 0.0672 0.0672 0.07 0.20
EM Personal 1.68 12 0.5 0 0.25 9.06
total 425.7
10
4.5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (INCLUYE INVENTARIOS)
VENTA
Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
ANUAL
7091263 7218906 7348846 7481125 7615785 7752870 84499509
49698 49698 49698 49698 49698 49698 0
49698 49698 49698 49698 49698 49698 596375
7091263 7218906 7348846 7481125 7615785 7752870 83903134
11
4.6DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Método De MUTHER
I: IMPORTANTE 3: Higiene
X: INDESPENSABLE 6: Energía
VALOR DE PROXIMIDAD
12
DISTRIBUCION:
13
5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
14
5.3 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS (COMPETENCIAS)
15
5.4 PERSONERÍA JURÍDICA PROPUESTA
La empresa planteada será una sociedad comercial de responsabilidad limitada, en este caso Yogurt
Life. Esta decisión se ha tomado teniendo en cuanta el número de integrantes que conforman la
sociedad y las intenciones que se tienen en cuanto a la responsabilidad en el monto de los aportes.
Se han establecido las siguientes pautas y especificaciones generales para tener en cuenta a la
hora de realizar l minuta y acta de constitución para la conformación de empresa YOGURT LIFE.
16
6 COSTOS O PRESUPUESTOS
Pera S/. 6.00 kg 48.0 S/. 288.00 S/. 1,152.00 S/. 13,824.00
leche fresca S/. 1.00 litros 18.0 S/. 18.00 S/. 72.00 S/. 864.00
Stevia S/. 36.00 kg 1 S/. 36.00 S/. 936.00 S/. 11,232.00
total S/. 342.00 S/. 2,160.00 S/. 25,920.00
Etiquetas 0.3 Unidades 1040 S/. 312.00 S/. 1,248.00 S/. 14,976.00
17
COSTO DE FABRICACION INDIRECTO
UNIDAD DE UNIDADES COSTO COSTO
RUBRO COSTO
COSTO UTILIZADAS PARCIAL ANUAL
Mensualidad S/. 1,500.00 mes 1 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Luz S/. 200.00 mes 1 S/. 200.00 S/. 2,400.00
Agua S/. 200.00 mes 1 S/. 200.00 S/. 2,400.00
MAQUINAS Y EQUIPOS
UNIDADES COSTO
RUBRO COSTO DEPRECIACION
UTILIZADAS PARCIAL
Tanque de
S/. 6,000.00 2 S/. 12,000.00 S/. 1,200.00
almacenamiento
Tanque de
S/. 2,800.00 2 S/. 5,600.00 S/. 560.00
pasteurización
Tanque de
S/. 2,800.00 2 S/. 5,600.00 S/. 560.00
incubación
Tanque de
enfriamiento y S/. 10,000.00 2 S/. 20,000.00 S/. 2,000.00
batido
Envasadora de
S/. 7,000.00 3 S/. 21,000.00 S/. 2,100.00
pistón
Cámara de
S/. 10,000.00 1 S/. 10,000.00 S/. 1,000.00
refrigeración
Balanza
S/. 200.00 1 S/. 200.00 S/. 20.00
Industrial
18
INDUMENTARIA
UNIDAD DE UNIDADES COSTO
RUBRO COSTO
COSTO UTILIZADAS PARCIAL
Toca color
S/. 10.00 Docena 1 S/. 10.00
blanco
Mascarilla S/. 10.00 Docena 1 S/. 10.00
Guardapolvo S/. 30.00 Docena 1 S/. 30.00
Botas de jebe
S/. 100.00 Docena 1 S/. 100.00
color blanco
Casco
S/. 60.00 Docena 1 S/. 60.00
protector
Polo y
S/. 60.00 Docena 1 S/. 60.00
pantalón
Guantes
S/. 10.00 Docena 1 S/. 10.00
blancos
TOTAL S/. 280.00
6.3 Gastos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANO DE OBRA
UNIDAD DE UNIDADES COSTO COSTO
RUBRO COSTO
COSTO UTILIZADAS PARCIAL ANUAL
Gerente S/. 1,500.00 Mes 1 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
19
GASTOS DE VENTAS
GASTO DE CONSTITUCION
Inscripción en el
Registro de Personas Servicio 1 S/. 70.00 S/. 70.00
Jurídicas
Licencia de
Licencia 1 S/. 0.00 S/. 0.00
Funcionamiento
S/.
Valor del proyecto Estudio 1 S/. 3,000.00
3,000.00
20
MUEBLES Y ENSERES
UNIDAD
UNIDADES COSTO
RUBRO COSTO DE DEPRECIACION
UTILIZADAS PARCIAL
COSTO
Escritorio S/. 300.00 Unid 1 S/. 300.00 S/. 30.00
Escritorio
doble cristal S/. 350.00 Unid 2 S/. 700.00 S/. 70.00
8/6 mm
MATERIALES
UNIDAD
UNIDADES COSTO COSTO
RUBRO COSTO DE
UTILIZADAS PARCIAL(MENSUAL) ANUAL
COSTO
Papel bond S/. 20.00 Millar 1 S/. 20.00 S/. 240.00
Lapiceros S/. 12.00 Docena 1 S/. 12.00 S/. 144.00
Boletas S/. 60.00 Millar 1 S/. 60.00 S/. 720.00
MAQUINAS Y EQUIPOS
UNIDAD DE UNIDADES COSTO
RUBRO COSTO DEPRECIACION
COSTO UTILIZADAS PARCIAL
PC S/. 1,200.00 Und 2 S/. 1,200.00 S/. 240.00
Impresora S/. 600.00 Und 1 S/. 600.00 S/. 120.00
TOTAL S/. 1,800.00 S/. 360.00
21
7 INVERSION Y FINANCIAMIENTO
1. ACTIVOS
2. CAPITAL DE TRABAJO
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Capital de
Descripción Porcentaje Activo Total
Trabajo
Recursos
40% 31,078.00 166,280.88 197,358.88
propios
22
7.4 Servicios de la deuda
SERVICIO DE LA DEUDA
Préstamo 296,038.32
Interesa Anual 13.5%
Tiempo (anual) 5
NUEVA
PERIODO PAGO PRINCIPAL PAGO INTERÉS CUOTA
DEUDA
0 --- --- --- 296,038.32
1 45,232.019 39,965.173 85,197.1924 250,806.301
2 51,338.342 33,858.851 85,197.1924 199,467.959
3 58,269.018 26,928.174 85,197.1924 141,198.941
4 66,135.335 19,061.857 85,197.1924 75,063.606
5 75,063.606 10,133.587 85,197.1924 0.00
Interés 199825.866
Cuota = Préstamo * i * (1 + i)t
(1 + i)t - 1
23
8 ESTADOS FINANCIEROS
(-) Gastos
operacionales de S/32,950 S/32,950 S/32,950 S/32,950 S/32,950
ventas
(-) Gastos
Operacionales de S/6,647 S/6,647 S/6,647 S/6,647 S/6,647
administración
UTILIDAD
S/253,717 S/311,632 S/378,235 S/454,829 S/542,911
OPERATIVA
UTILIDAD NETA
ANTES DE S/253,717 S/311,632 S/378,235 S/454,829 S/542,911
IMPUESTOS
(-) Impuesto de
renta y
S/76,115 S/93,490 S/113,471 S/136,449 S/162,873
complementarios
30%
UTILIDAD NETA S/. 177,602 S/. 218,143 S/. 264,765 S/. 318,380 S/. 380,038
24
8.2 Flujo de caja
FCE -S/. 493,397 S/. 185,870 S/. 226,411 S/. 273,033 S/. 326,648 S/. 388,306
Préstamo S/. 296,038 S/. 296,038 S/. 296,038 S/. 296,038 S/. 296,038
Cuota S/. 85,197 S/. 85,197 S/. 85,197 S/. 85,197 S/. 85,197
Escudo Fical S/. 26,976 S/. 26,976 S/. 26,976 S/. 26,976 S/. 26,976
FCF -S/. 493,397 S/. 423,687 S/. 464,228 S/. 510,850 S/. 564,466 S/. 626,123
25
10 PLAN DE SEGURIDAD
Los riesgos laborales que tienen lugar en el mundo, y en particular los de nuestro país,
exigen un compromiso gubernamental para fortalecer la seguridad y la salud en el trabajo,
así como la acción decidida, a través de políticas, líneas estratégicas de acción y proyectos
con un enfoque preventivo, para que prevalezcan las empresas seguras e higiénicas. El
Programa Sectorial de Trabajo y Previsión Social 2007-2012, dentro de las Estrategias y
Líneas de Acción asociadas al Objetivo 6, denominado “Elaborar e Instrumentar Acciones
para Fortalecer la Seguridad y Salud en el Trabajo”, prevé el desarrollo y consolidación de
una cultura de prevención de riesgos laborales. El enfoque de prevención de la Política
Pública de Seguridad y Salud en el Trabajo 2007-2012, implica el compromiso de las
autoridades, empleadores y trabajadores para cumplir con sus responsabilidades en la
materia, poner en práctica los proyectos de dicha política con la participación tripartita y
fomentar el desarrollo de una cultura de prevención de riesgos de trabajo en la sociedad
mexicana.
Ante tales retos, la Secretaría del Trabajo y Previsión Social impulsa la elaboración de guías
sobre buenas prácticas de trabajo, con el propósito de identificar recomendaciones para la
utilización segura de maquinaria y equipo, medios auxiliares y herramientas, con un
enfoque de prevención
MAQUINARIA Y EQUIPO
Tanque de almacenamiento
Tanque de pasteurización
Tanque de enfriamiento
Tina de enfriamiento y batido
Cámara de refrigeración
Cámara de refrigeración
Montacargas manual
EPP El equipo de protección personal que los trabajadores deben utilizar en los
procesos de pasteurización de la leche y elaboración de productos lácteos, consta
de:
Toca de Polipropileno
26
Guardapolvo
27
Guantes
Mascarilla 3M
28
Anteojos de protección
29
MEDIDAS PREVENTIVAS RIESGO EPP DISPOSITIVOS DE SEGURIDAD
30
placas no presente evidencias de elevadas en la tubería y el Mandil contra altas
desgaste, fracturas o fisuras. intercambiador de placas. temperaturas
Suspender el proceso de pasteurización si Caída al mismo nivel Calzado ocupacional o
se tiene evidencia de fuga de vapor de durante la revisión del botas impermeables
agua o leche caliente en la tubería, llaves, equipo de pasteurización.
válvulas y cualquier otro dispositivo.
Cerrar las llaves de paso y control del
intercambiador de placas, cuando se
termine el proceso de pasteurización o se
detenga temporalmente.
Mantener las áreas de trabajo y de
tránsito libre de obstáculos.
Limpiar de inmediato cualquier derrame
de leche o líquidos en las áreas de
trabajo.
No correr por las áreas de trabajo y de
tránsito.
Almacenar los cilindros de amoniaco en Incendio o contacto con Anteojos de protección
áreas frías, secas, ventiladas y de amoniaco por fugas en la Bata
construcción no combustible, lejos del instalación del sistema de Calzado ocupacional o
tráfico de los trabajadores y salidas de enfriamiento. botas impermeables
emergencia.
Revisar que la tubería, llaves, válvulas y
cualquier otro dispositivo del sistema de
refrigeración no presente evidencias de
desgaste, fracturas, fisuras o presencia de
fugas de aceite y humedad.
Almacenamiento Verificar la presión de condensación para
identificar la presencia de aire en el
sistema de enfriamiento, así como el
funcionamiento de los purgadores de aire.
Cerrar las llaves de paso y control del
sistema de refrigeración cuando se
termine el proceso de enfriamiento.
Suspender el proceso de enfriamiento y
abandonar de inmediato el área de
trabajo, ante cualquier evidencia de fuga
de amoniaco.
Sujetar con las dos manos la pala, Golpeado por la pala Calzado ocupacional o
Mezclado manteniendo en todo momento una durante la incorporación de botas impermeables
la leche en polvo y fruta. Casco contra impacto
31
distancia mayor a 30 centímetros por Guantes
encima del borde superior de la tina.
Revisar que la pala no presente
evidencias de desgaste, fracturas o
fisuras.
Limpiar de inmediato los residuos del gel
de yogurt en el mango de la pala.
Ascender y descender de la parte superior Caída a diferente nivel Calzado ocupacional o Seguro para la tapa del
del tanque utilizando una escalera o durante el vaciado del botas impermeables tanque de enfriamiento
plataforma elevada. cultivo en el tanque de Casco contra impacto
Limpiar de inmediato cualquier derrame enfriamiento. Calzado ocupacional
del gel de yogurt sobre los escalones o la Golpeado por la tapa del Casco contra impacto
plataforma. tanque de enfriamiento. Guantes
Revisar que la escalera o plataforma no Caída al mismo nivel Calzado ocupacional o
presente evidencias de desgaste, durante el vaciado del botas impermeables
fracturas o fisuras. yogurt.
Retirar cualquier obstáculo que impida la
apertura o cierre total de la tapa.
Limpiar de inmediato cualquier derrame
del gel de yogurt sobre el mango y bordes
de la tapa del tanque de enfriamiento.
Realizar el depósito del gel de yogurt sin
Fermentación
rebasar la capacidad máxima de carga del
tanque de enfriamiento.
Efectuar el cierre de la tapa sujetándola
por el mango. Retirar las manos del
acceso al tanque de enfriamiento, antes
de realizar la maniobra de cierre.
Mantener las áreas de trabajo y de
tránsito libres de obstáculos.
Limpiar de inmediato cualquier derrame
de yogurt en las áreas de trabajo y
pasillos.
Sujetar con ambas manos la manguera
durante la operación de llenado de la tina.
No correr por las áreas de trabajo y de
tránsito.
Revisar que el equipo de sellado no Contacto con partes Anteojos de protección Botón de paro de emergencia
presente evidencias de fisuras, fracturas o calientes y aire a Guardapolvo Mango antiderrapante
Envasado
presencia de fugas de aire caliente. temperaturas elevadas Calzado ocupacional o Soporte de sujeción
botas impermeables
32
Comprobar que el aro de plástico para el durante el sellado de los Guantes
sellado del recipiente se encuentra sujeto recipientes. Calzado ocupacional
a la tapa, antes de aplicar el aire caliente. Sobreesfuerzo durante el Casco contra impacto
Apagar y desconectar de la red eléctrica llenado de los recipientes. Guantes
el equipo de sellado cuando no se utilice. Golpeado por la cerradora
Situar el recipiente en una superficie firme manual o contenedor
y estable cuando se realice el llenado. durante el sellado.
Realizar el llenado de los recipientes por
al menos dos trabajadores.
Sujetar firmemente el contenedor,
empleando ambas manos para evitar su
desplazamiento.
Levantarse suavemente, por extensión de
las piernas, manteniendo la espalda
derecha. No dar tirones al recipiente ni
moverlo de forma rápida o brusca.
No girar la cintura cuando se tenga el
recipiente entre las manos, es preferible
mover los pies para colocarse en la
posición deseada.
Situar el recipiente en una superficie firme
y estable cuando se coloque la tapa.
Mantener el área de trabajo libre de
obstáculos y recipientes que dificulten la
maniobra de envasado.
Revisar que la cerradora manual no
presente evidencias de desgaste,
fracturas o fisuras en alguna de sus
partes.
33
11 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
Los vertidos líquidos son el aspecto que presenta una mayor incidencia medioambiental
debido al alto volumen de aguas residuales generado (consumos de agua de 2 a 5 veces
el volumen de leche tratada) y a su marcado carácter orgánico. Los vertidos residuales
de las industrias de leche y derivados, proceden principalmente de las operaciones de:
- limpieza de equipos e superficies - aguas de refrigeración (cuando no se recuperan) -
condensados - restos de leche y lacto suero.
El sistema de pre tratamiento básico para las aguas residuales debe contener los
siguientes equipos: Depósito regulador. Separador de grasas y sólidos en suspensión.
Sistema de homogeneización aireada.
Impacto sobre el Suelo
34
Valoración cualitativa del consumo del agua en la industria láctea
Operaciones con
Proceso Nivel de
mayor consumo de Observaciones OPC
Productivo Consumo
agua
Leche Bajo Tratamiento térmico 1-29
Pasteurización de la Lavado de la
Nata y
Bajo nata Batido- maza antes del 1-29
Mantequilla
Amasado amasado
Principalmente
en
Yogurt Bajo 1-29
operaciones
auxiliares
Salado
1-10
Queso Medio Salado mediante
11-29
salmueras
Estas
Limpieza y
operaciones 12-13-14-15-
Operaciones desinfección
Alto suponen el 16-17-18-19-
Auxiliares generaciones de
mayor consumo 21
vapor refrigeración
de agua
35
ENCUESTA
I. DATOS GENERALES:
1.1. 1.2. Edad:
Sexo: _____________
1.3.FLugarMde residencia:
II. INFORMACION
2.1. ¿Qué ocupación tiene?
a) Estudiante universitario b) técnico
c) profesional d) otros
2.2. ¿Consume yogurt?
SI NO
2.3. ¿Cuál es la frecuencia con la que consume yogurt?
a) Una vez por mes b) 2 veces por mes c) 3 veces por mes d) 4 veces por mes
e)5 a más
2.4. ¿Cuántas unidades por mes consume?
a) 1 b) 2 c) 3 d) 4 e) 5 a más
2.5. ¿Qué tipo de yogurt le gustaría más?
a) Bajo en azúcar b) Textura suave
c) Espeso d) Cultivos pro bióticos
2.6. ¿En qué presentación le gustaría comprar el yogurt?
a) ½ lito b) 1 litro c) galón de 2 litros
2.7. ¿En qué lugar compraría este producto?
36
2.12 ¿Qué marca de yogurt consume?
a) Gloria b) Laive c) Soy vida d) Yoleit
2.13 ¿Consume usted algún tipo de endulzante? a)
a) Si b) No c) Cuál: ________
2.14 ¿Reemplazaría usted su endulzante habitual por otro que sea natural?
a) Si b) No c) tal vez
2.15 ¿Conoce usted las consecuencias que produce el excesivo consumo de
azúcar?
a) Si b) No
2.16 ¿Conoce usted el endulzante “Stevia”?
a) Si b) No
2.17 ¿Sabía usted que la Stevia es un edulcorante natural?
a) Si b) No
2.18 ¿Conoce los beneficios nutricionales que contiene la Stevia para nuestro
organismo?
a) Si b) No c) más o menos
2.19 ¿Alguna vez ha consumido Stevia?
a) Si b) No
2.20 ¿le gustaría probarla en un yogurt de pera?
a) Si b) No c) tal vez
2.21 ¿confiaría en este nuevo sabor e innovador producto?
a) Si b) No c) tal vez
2.22 ¿Qué precio pagaría usted por él?
a) 6/.00 b) S/7.00 c) S/8.00
37