INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO

DEL ALTIPLANO

TRABAJO ENCARGADO:

ASIENTOS CONTABLES

ESPECIALIDAD: CONTABILIDAD

PROGRAMA DE ESTUDIO: CONTABILIDAD DE ENTIDADES FNANCIERAS II

DOCENTE: CPC. JOHNY RAMOS PAUCAR

INTEGRANTES:

 CHAMBILLA ATAHUACHI LEIDI JHOANA

 GONZA CHANA MIRIAN YADEL
 MENDOZA ESPINOZA ESTEFANY ESPERANZA

SEMESTRE: VI

TURNO: TARDE
 ASIENTOS CONTABLES – FINANCIEROS

1. Se recibe nota de cargo de matriz financiera del exterior por 40 dólares correspondiente a
comisión por mantenimiento de cuenta corriente citada divisa tipo de cambio s/.3.45.

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

4202 Gastos por servicios financieros diversos 138.00

4222.01 Mantenimiento de cuenta corriente
1104 Bancos y otras instituciones financieras del 138.00
exterior
1114.06 Oficina matriz ,sucursales y subsidiarias
Por el mantenimiento de cuenta corriente

2. Una persona natural efectúa una cobranza de un cheque por 600 dólares cuyo tipo de
cambio es de s/3.18.

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

2101 Obligaciones a la vista 1 908.00

2121.01 Depósito en cuenta corriente
1101 caja 1 908.00
1121.01 Oficina principal
x/x Por la cobranza de un cheque

3. Se recibe un depósito de s/. 1000.00 por un pago de recibo de luz.

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1101 caja 1 000.00

1111.01.01 Billetes y monedas
2101 Obligaciones a la vista 1 000.00
2111.14 Cobranza por liquidar
x/x Por la cancelación del recibo de luz
4. El Banco Central de Reserva el Perú transfiere a su cuenta corriente disponible en el
banco de la nación la suma de s/ 9000.00 a su cuenta especial del BCR-P .

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1102 Banco central de reserva del Perú 9000.00

1112.02 Cuenta especial
1103 Bancos y otras empresas del sistema financiero 9000.00
del país
1113.01 Bancos
x/x Por la transferencia de cuenta corriente a una
cuenta especial.

5. El banco Recepciona una nota de cargo de cámara de comercio por un saldo en contra de
s/. 5000.00

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1102 Banco central de Reserva del Perú 5000.00

1112.01 Cuenta ordinaria
1105 canje 5000.00
1115.01 local
X/x Por el registro de saldo en contra de emitidos

6. La oficina principal deposita efectivo por un monto de s/. 3000.00 en la cuenta corriente
ordinaria del BCR-P .

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1102 BCR-P 3000.00

1112.01 Cuenta ordinaria
1101 caja 3000.00
1111.01.01 Billetes y monedas
X/X Po el deposito a cuenta ordinaria del BCR-P
7. Una financiera al final del día a través de la cámara de compensaciones, devuelve cheques
a su cargo por un monto total de s/.1500.00.

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1103 Bancos y otras empresas del sistema financiero 1500.00

del país
1113.02 Financieras
2101 Obligaciones ala vista 1500.00
2111.01 Depósitos en la cuenta corriente
x/x Por la devolución de un cheque

8. Al cierre del día en la agencia se determinó un faltante en caja de s/. 500.00.

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1908 Operaciones en tramite 500.00

1918.02 Faltante de caja
1101 caja 500.00
1111.01 Oficina principal
x/x

9. Al cierre del dia en la agencia un sobrante en caja de s/. 300.00.

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

1101 Caja 300.00

1111.01.01 Billetes y monedas
2902 Sobrantes de caja 300.00
2912.01 Sobrantes de caja
Por el sobrante de dinero en caja

10. Una persona natural retira de una agencia s/900.00 de su cuenta de ahorro .

CUENTA DENOMINACION CARGO ABONO

2102 Obligaciones por cuenta de ahorros 900.00

2112.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines
de lucro
1101 caja 900.00
1111.02 agencias
Por el retiro de una cuenta corriente de una
agencia