CUESTINARIO N° 1

Informe de control interno

ENTIDAD : HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO
PERÍODO : 2015
ÁREA : PRESUPUESTARIA-INGRESOS CORRIENTES
OBJETIVOS GENERAL:
a) Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados presupuestarios
preparados por la entidad a una fecha determinada, de acuerdo con las
disposiciones presupuestales y aplicables.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
a) Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las
fases de aprobación, ejecución, evaluación del presupuesto institucional.

a.1) Evaluar el rubro de ingresos corrientes - venta de bienes y

servicios.
a.2) Evaluar el rubro de las ventas de medicamentos.

N° Pregunta SÍ NO NA OBSERVACIONES
1. ¿Hay una persona designada a efectuar una X
revisión periódica de la secuencia numérica las
comprobantes pertinentes?
2. ¿Los talonarios de los comprobantes están bajo X
custodia de una sola persona?
3. ¿Cuándo se extravía algún comprobante se X No hacen seguimiento
investiga adecuadamente y se toman medidas de cuando hay pérdida de
seguridad para evitar su mal uso? estos comprobantes.
4. ¿Se hace un resumen total de ventas, X Las ventas realizadas del
devoluciones, descuentos, etc., para su adecuado día no son resumidas, o
registro? no cuentan con un
formato para realizar
estos resúmenes.
5. ¿En todas las facturas se desglosan los diferentes X
medicamentos y/o servicio?
6. ¿Existe una persona responsable de verificar los X
comprobantes en los aspectos de cantidad,
precios, cálculos, etc.
7. ¿La venta de los medicamentos del día son X
depositados al día siguiente en la cuenta bancaria
correspondiente?
9. ¿Se registran oportunamente en la contabilidad los X El registro se realiza
ingresos a fin de garantizar la confiabilidad de la desordena mente y fuera
información? de tiempo.
10. ¿Todos los ingresos se soportan con X
documentación pre numerada?
11. ¿En caso de anular algún documento utilizado X
para soportar los ingresos, este se adjunta a fin de
mantener la secuencia y control numérico?
12. ¿Se hace revisión periódica de las cifras X
comparativas (PIA Y PIM) y los respectivos
análisis de las variaciones importantes?

CONDICIÓN:
En el Hospital Regional de Ayacucho, se ha encontrado que no cuentan con un
registro ordenado, ni cronológicos de las ventas realizadas del departamento
de farmacia, lo cual su finalidad es suministrar medicamentos a sus usuarios.
CRITERIO:
Según el manual de organizaciones y funciones (MOF)-Ayacucho, marzo del
2012 del Hospital Regional de Ayacucho “MIGUEL ANGEL MARISCAL
LLERENA”, especifica las funciones que este departamento debe de cumplir:

a. Planificar, programar, organizar, dirigir y controlar las acciones del

Servicio de Farmacia del Hospital Regional de Ayacucho.
b. Conducir procesos de; selección, programación, dispensación y
distribución de los medicamentos e insumos médico quirúrgicos, para la
atención de los pacientes en consultorios externos, hospitalización y
emergencias.
.

CAUSA:

La falta de un ordenamiento del personal responsable, así incumpliendo con el

manual de organización y funciones que ha establecido la entidad.

EFECTO:

OBSERVACION:

En el Hospital Regional de Ayacucho “MIGUEL ANGEL MARISCAL LLERENA”,

se encontró las diferencias de los registro de ventas de un monto de
S/. 36,606.87 faltantes con lo registrado por los encargados del departamento
de farmacia.

RECOMENDACIONES:

El encargado del departamento de farmacia, debe de implementar un registro

ordenado cronológicamente y verificar los movimientos diarios de los
medicamentos, así cumplir con el manual de organizaciones y funciones
(MOF).

CONCLUSIONES:

Los hallazgos se han comunicado al jefe de departamento acerca de las

diferencias encontradas en sus registros. Y remitido al titular de la entidad.