AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen :
SOP No. Revisi :

Tanggal Terbit : 05 Januari 2018

Halaman : 1 dari 2

KLINIK KESUMA dr. Heri Gunawan,

BANGSA M.Ked(PD),Sp.P.D
1. Pengertian  Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan
untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Klinik.
 Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah.
2. Tujuan Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi serta
pengelolaan keuangan terkendali.
3. Kebijakan Surat Keputusan Pimpinan Klinik Kesuma Bangsa Tentang melakukan Audit
Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan.
Nomor: / / / / / /2018
4. Referensi Peraturan Menteri Kesehatan No 09 Tahun 2014 tentang Klinik

5. Alat dan Bahan ATK

6. Langkah-langkah 1. Pimpinan Klinik memeriksa dokumen pertanggungjawaban pengelola
keuangan;
2. Pimpinan Klinik membuat catatan hasil audit kinerja pengelola keuangan;
3. Pimpinan Klinik memberikan pengarahan dan petujuk kepada pengelola
keuangan.

7. Bagan alir

Memeriksa dokumen
Memeriksa Mencatat
pertanggungjawaban
pengelola keuangan dokumen hasil audit

Memberikan
pengarahan dan
petunjuk
8. Hal-hal yang
perlu diperhatikan

9. Unit terkait Tata Usaha/Administrasi Keuangan

10. Dokumen terkait DPA/Laporan Keuangan
11. Rekaman
Historis
Perubahan No. Yang Diubah Isi Perubahan Tanggal Diberlakukan