Cuestionario Específico de Compras

Empresa: Cuestionario de auditoría Fecha:

Entrevistado: Revisado por:
Cargo: Versión:
Área:

Generalidades SI NO N/A Observaciones

¿El area de presupuesto es encargada de las compras?

¿Tienen un proceso de compra?

¿Se da a conocer el proceso de compra a todo el personal

del área?

¿Se hace una estimacion antes de realizar las compras?

¿El proceso de compra es eficiente?

¿El proceso de compra puede tener modificaciones?

¿Existe plazo de tiempo para que se modifique en el

proceso de compra?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las
operaciones realizadas dentro de las compras?
Operaciones de Compra SI NO N/A Observaciones
¿Existen métodos de cotización para elegir la mejor opción
de proveedor?
¿Existen métodos para la selección de material de
calidad?
¿Se maneja algún método relacionados con el inventario
que permitan determinar en que momento es preciso
realizar una compra?

¿Se manejan ordenes de compra?

¿Se considera a un proveedor bajo algún criterio

específico?

¿Existe una rotacion de proveedores?

¿Se cumple el ciclo contable de la compra?

¿Se tienen en cuenta seguros para la protección de la
materia prima en curso cuando se realiza la cotización con
el proveedor?
¿Existe algún tipo de control sobre el requerimiento de
materia prima por parte del área de producción?

¿Se controla la calidad de la materia prima adquirida?

Operaciones posteriores a la compra SI NO N/A Observaciones

¿Existen politicas y procedimientos para los desembolsos
a proveedores?

¿Son todos los pagos efectuados en efectivo?

¿Se lleva a cabo una verificación del producto recibido en
relación con la orden de compra?
¿Existe una buena comunicación con los almacenes al
momento de realizar seguimiento a la materia prima
adquirida?
¿Existe alguien encargado de verificar los precios de la
mercancía comprada versus el valor de la misma en el
mercado?
De ser afirmativa la respuesta anterior ¿Se realiza este
control con frecuencia?
¿Se verifica que los productos cumplan con las normas y
los estándares de calidad requeridos por la empresa?
Personal de Compras SI NO N/A Observaciones
¿Se capacita constantemente al personal sobre diferentes
técnicas de mercadeo?
¿Existe politicas especificas para el personal, durante el
proceso de compra?

¿Se realizan reuniones para conocer las sugerencias de

los empleados respecto a los procesos del área?
 Cuestionario General
Empresa: Cuestionario de auditoría Fecha:
Entrevistado: Revisado por:
Cargo:
Área:
Objetivo: Recoger información respecto sobre el control interno de las compras de la empresa PIL
ANDINA S.A. en Tarija

N° Generalidades SI NO N/A Observaciones

¿la empresa cuenta con un sistema contable que se
1
integre a la situacion de la empresa?

se mantiene actualizado los archivos de contabilidad

2
de la empresa periodicamente

¿Se encuentran legalizados los libros principales

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y/oauxiliares de contabilidad?

se emplea un plan presupuestario para controlar los

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ingresos y gastos