6018 p3 Soal Mengelola Jurnal

DOKUMEN SEKOLAH Paket
UJIAN TENGAH SEMESTER

TAHUN PELAJARAN 2019/2010
SOAL UJIAN KOMPUTER AKUNTANSI
Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 180 menit (3 jam)
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Materi Uji : KOMPUTER AKUNTANSI
I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Periksa dan bacalah soal praktik komputer akuntansi sebelum anda menjawabnya.
2. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
3. Laporkan kepada guru apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
4. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
5. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
6. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
7. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
8. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dicatat !
9. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
B. KESELAMATAN KERJA
1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-1/25

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL
I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
 Membuat Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Penjualan (Sales Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Penjualan Angsuran (Sales of Installment Journal) dan
rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Pembelian (Purchase Journal) dan Rekapitulasinya.
 Membuat Jurnal Umum (General Journal Entries) dan Rekapitulasinya.
 Meembuat Jurnal Kas Kecil (Petty Cash Journal) dan Rekapitulasinya
 Membuat Kartu Persediaan (Inventory Card).
 Membuat Buku Besar Pembantu Piutang dan Hutang (Subsidiary Ledger)
d. Printout untuk lembar jawaban
a. Trial Balance Before Adjusment
b. Accoount List Summary
c. Card List Summary
d. Cash Receipts
e. Cash Disburment
f. Sales & Receivable Lurnal
g. Purchases & Payable Journal
h. General Journal
i. Trial Balance After Adjusment
j. Standar Balane Sheet
k. Profit & Loss Accrual
e. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam)
f. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar item persediaan, neraca saldo per
30 November 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 November 2017.
2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2017 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
 Nama Perusahaan : PT KURNIA
 Alamat : Jl. Wachid Hasim No. 140 Jakarta
 No. Telp/Fax : 021-229897/021-119855
 Email Address : ptkurnia@indo.net.com.
 NPWP/NPPKP : 31.511.007.2-432.000 tanggal 25 Januari 2014
 KLU : 61338 jenis usaha perdagangan besar barang-barang
elektronik, perlengkapan listrik, alat komunikasi, fotografi
dan optik
PT. KURNIA bergerak dalam bidang usaha jual beli elektronik: Sebagai distributor
tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa
importir di Jakarta, dan menjualnya secara tunai/kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan angsuran secara eceran dengan harga
khusus.
.
B. Daftar Pemegang Saham dan Susunan Pengurus PT. Kurnia
Jumlah
No. Nama Pemegang Saham NPWP Jumlah Penyertaan
(lembar)
1. Ahmad Riani, SH, MSA 89.169.549.6-623.000 Rp. 750.000.000 15.000
2. Haris Widianto, SE,Ak 46.448.063.1-623.000 Rp. 400.000.000 8.000
3. Risma Indayana, MSA 08.727.120.1-623.000 Rp. 600.000.000 12.000
4. Wangi Maret Ananda, SE 46.447.966.6-623.000 Rp. 500.000.000 10.000
Rp. 2.250.000.000 45.000
Nilai Nominal per lembar saham Rp 50.000,-
Susunan Pengurus :

1. Komisaris : Ahmad
Riani, SH, MSA
NPWP : 89.169.549.6-623.000
Alamat : Jl. Tata Surya No. 2 Jakarta Utara
2. Direktur Utama : Risma

Indayana, MSA
NPWP : 08.727.120.1-623.000
Alamat : Jl. Ir. Soekarno No. 17 Jakarta
3. Direktur Akuntansi/ Keuangan : Anisa

Binti, SE, Ak
NPWP : 46.448.042.5-623.000
Alamat : Jl. Merdeka Barat No. 21 Jakarta
4. Direktur Pembelian : Indah

Rahayu Wijaya, SE
NPWP : 08.720.894.8-658.000
Alamat : Jl. Melati 10 Jakarta
5. Direktur Pemasaran :
Komarudin
NPWP : 08.720.894.8-652.000
Alamat : Jl. Cendrawasih Blok C. Bogor
C. Penyertaan Modal
Penyertaan modal berupa saham di salah satu perusahaan, yaitu:
PT. GUDANG GARAM
NPWP : 02.570.851.2.623.000
Alamat : Jl. Akordion No. 11 Jakarta
Nominal Penyertaan : Rp. 660.000.000,- (660 lb @Rp.1.000.000,-)
Prosentase Kepemilikan : 26%
D. Kebijakan Akuntansi
PT KURNIA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Laporan Keuangan disusun berdasarkan SAK ETAP
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
d. Pada setiap akhir tahun disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT-In 10% dari nilai
pembelian dan beban transport ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping
Point).
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
c. Termin pembayaran 3/10, n/30. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang
d. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
e. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap
(sistem fluktuasi)
4. Penjualan
a. Penjualan dilakukan secara tunai, kredit dan angsuran
b. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT-Out) 10% dari nilai
penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli/pelanggan.
c. Termin pembayaran 2/10, n/30. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai Piutang
d. Perkiraan Sales instalment dan perkiraan Cost of Goods sold of instalment
ditutup tiap akhir tahun pada jurnal penyesuaian.
e. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
f. Khusus penjualan angsuran jumlah cicilan angsuran 10 kali ditambah bunga 1%
dari pokok angsuran
g. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
h. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA
Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.
6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem perpectual dengan metode Rata-rata bergerak (Moving Average)
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aset Tetatp
a. Penyusutan atas depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus tarif
penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan (Daftar penyusutan aset
tetap terlampir)
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir tahun
IV. DAFTAR AKUN

NO.AKUN NAMA AKUN KETERANGAN AKUN
1-1000 Current Assets

1-1100 Cash in Bank Kas di Bank
1-1101 Petty Cash Kas Kecil
1-1102 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1103 Installment Contract Receivable Piutang Angsuran
1-1104 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang
1-1105 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang
1-1106 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1107 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1108 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1109 Prepaid Income Tax Uang Muka PPh
1-1110 VAT In PPN Masukan
1-2000 Long Term Investment
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham
1-3000 Fixed Assets :
1-3100 Land Tanah
1-3200 Building at Cost Gedung
1-3201 Building Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3300 Vehicle at cost Kendaraan
1-3301 Vehicle Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3400 Equipment at Cost Peralatan
1-3401 Equipment Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Peralatan
2-1000 Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1200 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1400 VAT Out PPN Keluaran
2-1500 Income Tax Art.29 Payable Hutang PPh Pasal 29 (PPh Kurang Bayar)
2-2000 Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Bank Mandiri
3-1000 Equity :
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba ditahan
3-1300 Defered Gross Profit on Realization Laba Kotor belum Direalisasi
3-1400 Realized Gross Profit on Installment Sales Laba Kotor yang direalisasi pada Penj. Angsuran
3-1500 Dividend Dividen
3-1600 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
4-1000 Revenues :
4-1100 Sales of Mechandise Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Sales of Installment Penjualan Angsuran
4-1300 Sales Return Retur Penjualan
4-1400 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1500 Freight Collected Pendapatan Jasa Angkut Penjualan
4-1600 Late Fees Collected Pendapatan Denda Keterlambatan
NO.AKUN NAMA AKUN KETERANGAN AKUN
5-1000 Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-1200 Cost of goods sold of instalment Beban pokok penjualan angsuran
5-1300 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
6-1000 Operating Expenses :
6-1100 Wages & Salaries Expense Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
6-1300 Telepon, Water and Electricity Exp Beban Listrik, Air dan Telepon
6-1400 Store Supplies Expense Beban Perlengkapan Toko
6-1500 Rent Expense Beban Sewa
6-1600 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1700 Depreciation Expense Beban Depresiasi Aset Tetap
6-1800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1900 Proffesional Fees Beban Jasa Pihak III
6-2000 Late Fees Expense Beban Denda
8-1000 Other Revenues and Gains :
8-1100 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-1200 Dividend Revenue Pendapatan Deviden
8-1300 Gain On Sales of Fixed Assets Laba Penjualan Aset Tetap
9-1000 Other Expenses and Losses :
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)
9-1400 Loss On Sales of Fixed Assets Rugi Penjualan Aset Tetap

V. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2017
PT KURNIA
TRIAL BALANCE
AS OF NOVEMBER 30, 2017
NO.AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 4.458.777.500

1-1101 Petty Cash 16.000.000
1-1102 Accounts Receivable 583.000.000
1-1103 Installment Contract Receivable 330.000.000
1-1104 Allowance for Doubtful Debt 12.000.000
1-1105 Merchandise Inventory 7.800.000.000
1-1106 Store Supplies 25.600.000
1-1107 Prepaid Rent 12.000.000
1-1108 Prepaid Insurance 2.400.000
1-1109 Prepaid Income Tax 55.000.000
1-1110 VAT In 30.500.000
1-2100 Stock Invesment 660.000.000
1-3100 Land 450.000.000
1-3200 Building at Cost 580.000.000
1-3201 Building Accumulated Dep 58.000.000
1-3300 Vehicle at cost 495.000.000
1-3301 Vehicle Accumulated Dep 50.312.500
1-3400 Equipment at Cost 195.000.000
1-3401 Equipment Accumulated Dep 142.187.500
2-1100 Accounts Payable 335.500.000
2-1200 Accrued Expense
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 VAT Out 53.000.000
2-1500 Income Tax Art.29 Payable
2-2100 Bank Mandiri Loan 200.000.000
3-1100 Common Stock 2.250.000.000
3-1200 Retained Earning 3.450.000.000
3-1300 Defered Gross Profit on Realization 250.000.000
3-1400 Realized Gross Profit on Installment Sales
3-1400 Dividend
3-1500 Income Summary
4-1100 Sales of Mechandise 52.250.000.000
4-1200 Sales of Installment 1.250.000.000
4-1300 Sales Return 22.750.000
4-1400 Sales Discount 28.500.000
4-1500 Freight Collected 26.500.000
4-1600 Late Fees Collected

5-1100 Cost of Goods Sold 43.750.000.000
5-1200 Cost of goods sold of instalment 520.000.000
NO.AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
5-1300 Freight Paid 24.225.000
6-1100 Wages & Salaries Expense 215.000.000
6-1200 Advertising Expense 14.000.000
6-1300 Telepon, Water and Electricity Expense 10.800.000
6-1400 Store Supplies Expense 12.500.000
6-1500 Rent Expense 10.850.000
6-1600 Bad Debt Expense
6-1700 Depreciation Expense
6-1800 Insurance Expense 6.000.000
6-1900 Proffesional Fees 30.000.000
6-2000 Late Fees Expense
8-1100 Interest Revenue 10.402.500
8-1200 Devidend Revenue
8-1300 Gain On Sales of Fixed Assets
9-1100 Interest Expense
9-1200 Bank Service Charge
9-1300 Income Tax Expense
9-1400 Loss On Sales of Fixed Assets
JUMLAH 60.337.902.500 60.337.902.500
LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2017
1 ACCOUNT RECEIVABLE
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 November 2017, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Customer No. Faktur Jumlah Piutang Tanggal & Termin
C001 Toko Sanex FPJ11-8 Rp 198.000.000,00 Tanggal 24 November 2017, 2/10 n/30
C002 Toko Niaga FPJ11-11 Rp 220.000.000,00 Tanggal 28 November 2017, 2/10 n/30
C003 Toko Contoh SPJ11-12 Rp 165.000.000,00 Tanggal 20 November 2017, 2/10 n/30
Total Rp 583.000.000,00
2 INSTALLMENT CONTRACT RECEIVABLE

Merupakan saldo Piutang Angsuran per 30 November 2017, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Customer No. Faktur Jumlah Piutang Tanggal & Termin
C004 Tn. Kent FPJ-11/12 Rp 330.000.000,00 Tanggal 10 November 2017, 10x, 1%
3 ACCOUNT PAYABLE
Merupakan saldo Hutang Dagang per 30 November 2017, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Supplier No. Faktur Jumlah Hutang Tanggal & Termin
S001 PT Alam Sutra NP8-11 Rp 110.000.000,00 Tanggal 18 November 2017, 3/10 n/30
S002 PT Nirwana LI1-11 Rp 132.000.000,00 Tanggal 26 November 2017, 3/10 n/30
S003 PT Intan Tri Guna MN22-11 Rp 93.500.000,00 Tanggal 30 November 2017, 3/10 n/30

Total Rp 335.500.000,00
4 MERCHANDISE INVENTORY
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 November 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
AU-N06 Lemari Es 1400 Rp 2.000.000,00 Rp 2.800.000.000,00
AU-N08 AC 2000 Rp 2.500.000,00 Rp 5.000.000.000,00
Total Rp 7.800.000.000,00
5 PREPAID INCOME TX
Uang Muka PPh Pasal 25 masa Januari s/d Oktober 2017 Rp 55.000.000
VI. DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER
DAFTAR CUSTOMER
Nama
No. Kode NPWP Alamat Termin
Customer
Jl. Manggala 40 Jakarta Tlp.
1 C001 Toko Sanex 02.296.264.1-041.000 (021) 428 945 2/10, n/30, 1%
Jl. Trunojoyo B/14 Jakarta
2 C002 Toko Niaga 31.573.135.6-625.000 Telp.(021) 788 905 2/10, n/30, 1%
Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta
3 C003 Toko Contoh 21.032.794.6-623.000 Telp. (021) 228 908 2/10, n/30, 1%
Jl. Solokan 20, Jakarta
4 C004 Tn. Kent 02.080.290.6-651.000 Tlp. (021) 665 450 10x , 1%
DAFTAR SUPPLIER
No. Kode Nama Suplier NPWP Alamat Termin

Jl. Veteran 20, Jelambar,
1 S001 PT Alam Sutra 01.703.601.3-431.000
Jakarta Tlp. (021) 564 610 350
3/10, n/30,1%
Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung

2 S002 PT Nirwana 01.925.358.2-651.000
Jakarta Tlp. (021) 460 397 620 3/10, n/30,1%
PT Intan Tri Jl. Mayur Sasongko 17, Kali

3 S003 01.231.478.5-652.000 3/10, n/30, 1%
Guna Kapuk (021) 619 300 560

PT. KURNIA
DAFTAR PENYUSUTAN ASET TETAP
(SESUAI DENGAN PASAL 11 UU PPH)
Tahun 2017
Tanggal Harga Perolehan Akumulasi Nilai Buku Penyusutan Akumulasi Nilai Buku
NO Jenis Aset Tetap Tarif
Perolehan (Rp) Tahun 2016 Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2017 Tahun 2017
Land
01/01/201
1 Land
5 450.000.000,00 0% - 450.000.000 - - 450.000.000
Jumlah 450.000.000,00 0,00 450.000.000,00 0,00 0,00 450.000.000,00
Building
01/01/201
1 Building
5 580.000.000,00 5% 58.000.000,00 522.000.000,00 29.000.000,00 87.000.000,00 493.000.000,00
Jumlah 580.000.000,00 58.000.000,00 522.000.000,00 29.000.000,00 87.000.000,00 493.000.000,00
Vehicles
05/10/201
1 Mitsubishi New Colt Diesel 5 150.000.000,00 12,5% 23.437.500,00 126.562.500,00 18.750.000,00 42.187.500,00 107.812.500,00
03/11/201
1 Sedan (untuk usaha) 5 120.000.000,00 12,5% 17.500.000,00 102.500.000,00 15.000.000,00 32.500.000,00 87.500.000,00
28/08/201
2 Kijang Innova 6 225.000.000,00 12,5% 9.375.000,00 215.625.000,00 28.125.000,00 37.500.000,00 187.500.000,00
Jumlah 495.000.000,00 50.312.500,00 444.687.500,00 61.875.000,00 112.187.500,00 382.812.500,00
Equipment
01/02/201
1 Computer 4 75.000.000,00 25% 54.687.500,00 20.312.500,00 18.750.000,00 73.437.500,00 1.562.500,00
03/02/201
2 Furniture 4 120.000.000,00 25% 87.500.000,00 32.500.000,00 30.000.000,00 117.500.000,00 2.500.000,00
Jumlah 195.000.000,00 142.187.500,00 52.812.500,00 48.750.000,00 190.937.500,00 4.062.500,00
1.720.000.000,0 1.469.500.000,0
Total 0 250.500.000,00 0 139.625.000,00 390.125.000,00 1.329.875.000,00

VII. DOKUMEN TRANSAKSI
PT. KURNIA
Jl. Wachid Hasim No.140 Jakarta Dokumen 1
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : 001/BKK

Tanggal: 2 Desember 2017
Cek  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 2/12/2017
Dibayarkan KpdBagian Gaji dan UpahJumlahRp. 20.100.000,00Dengan HurufDua puluh juta seratus ribu
rupiahKeteranganPembayaran Gaji karyawan Bulan November 2017 sbb:Gaji Karyawan
Rp. 21.500.000,00PPh Pasal 21 yang dipotong (Rp. 1.400.000,00)Kas yang dibayar
Rp. 20.100.000,00
Direktur Utama Dibayar oleh : Dibukukan oleh
(Risma Indayana) (Anisa Binti) (………………)
PT. KURNIA
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 3 Desember 2017
Dibayarkan KepadaMandana ATKJumlahRp. 450.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh ribu

rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko
Direktur Utama Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

PT KURNIA Dokumen 3
Jl. Wachid Hasim 140 Jakarta
F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN COPY
No. FPA12-1 Tanggal: 4 Desember 2017
Kepada Yth. Trunojoyo. Kirim 4 Desember 2017

Tn. Kent Purchase Order# --
Jl. Solokan 20 Jumlah cicilan 10 kali
Jakarta Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

10 AU-N06 Lemari es 4.000.000 40.000.000 PPN
8 AU-N08 AC 5.500.000 44.000.000 PPN
Sub Total 84.000.000

Freight
Collected 800.000 PPN
Late Fees 1% PPN 10% 8.480.000
Total 93.280.000
Sembilan puluh tiga juta dua ratus delapan puluh ribu rupiah
Disetujui oleh : Direktur Pemasaran
(Risma indayana) (Komarudin)
PT. KURNIA
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : 001/BKM
Uang Tunai Cek v No.Cek:B13 Tgl..Cek : 5-12-2017
Diterima dari Tn. Kent, Jl. Solokan 20 Jakarta

Perincian Pokok Angsuran (Rp.) BungaRp.) Jumlah (Rp.)
33.000.000 3.300.000 36.300.000
Dengan huruf Tiga puluh enam juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran cicilan angsuran
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
___________ (Risma Indayana) (Anisa Binti)

PT. KURNIA Dokumen 5
Jl. Wachid Hasim No.140 Jakarta
FAKTUR COPY
No. FPJ12-01 Tanggal: 07 Desember 2017
Kepada Yth. Kirim 7 Desember 2017

Toko Sanex Purchase Order# --
Jl. Manggala 40 Termin 2/10, N/30

80 AU-N06 Lemari es 3.500.000 280.000.000 PPN
50 AU-N08 AC 5.000.000 250.000.000 PPN
Sub Total 530.000.000

Freight Collected 1.200.000 PPN
Late Fees 1% PPN 10% 53.120.000
Total 584.320.000
Lima ratus delapan puluh empat juta tiga ratus dua puluh ribu rupiah
Disetujui Oleh: Direktur Pemasaran
Risma Indayana Komarudin
PT. KURNIA
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : 002/BKM

Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 7/12/2017
Diterima dariToko Niaga, Jl. Trunojoyo B/14 JakartaJumlahRp215.600.000,00Dengan HurufDua ratus

lima belas juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur FPJ11-11 tertanggal 28 November
2017 dengan
diskon 2%
Direktur Utama Diterima oleh : Dibukukan oleh

PT. KURNIA Dokumen 7
COPY
NOTA KREDIT Nomor : KN12-1
Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-01

Toko Sanex Tertanggal 7 Desember 2017
Jl. Manggala 40 Order Pembelian ---
Jakarta
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengembalian barang yang tidak sesuai pesanan Saudara:
Qty Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
2 AU-N06 Lemari es 3.500.000 7.000.000 PPN
Sub Total 7.000.000
PPN 10% 700.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman -
Jumlah 7.700.000
Tujuh juta tujuh ratus ribu rupiah
Disetujui oleh Direktur Pemasaran
Risma Indayana Komarudin
PT. KURNIA

Dibayarkan KpdMr. Song Jong KiJumlahRp. 28.000.000,00Dengan HurufDua puluh delapan juta
rupiahKeteranganPembayaran Gaji tenaga kerja asing dari Korea selama 1 bulan untuk Riset dan
pengembangan pasarGaji Rp. 35.000.000,00PPh pasal 26 (20%)
(Rp 7.000.000,00) Catatan : Dipotong PPh pasal 26 atas penghasilan yang diterima oleh Wajib
pajak luar negeri dengan tarif sesuai P3B sebesar 20%

PT. KURNIA

Dibayarkan KpdKas Negara via Bank BCAJumlahRp. 1.400.000Dengan HurufSatu juta empat ratus ribu
rupiahKeteranganSetor PPh pasal 21 Masa November 2017
PT. KURNIA
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Dibayarkan KepadaToko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta JumlahRp. 300.000,-Dengan
HurufTiga ratus ribu rupiahKeteranganPembelian Perlengkapan Toko

PT ALAM SUTRA
Dokumen 11
Jl. Veteran 20 JAKARTA
FAKTU R Nomor : NP2-12
Kepada Yth. Tgl. Kirim 12 Desember 2017

PT KURNIA Order Pembelian# 001-12
Jalan Wachid Hasim 140 Syarat pembayaran 3/10 net 30
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

20 AU-N06 Lemari es 2.000.000 40.000.000 PPN
50 AU-N08 AC 3.296.800 164.840.000 PPN
Sub Total 204.840.000

PPN 10% 20.484.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 225.324.000
Dua ratus dua puluh lima juta tiga ratus dua puluh empat ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
_____________ ____________
PT KURNIA Dokumen 12
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : 004/BKK
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl.Cek : 13-12-2017
Dibayar kepada PT Intan Tri Guna, Jakarta

Jumlah Discount 1%
Perincian Hutang(Rp.) (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
93.500.000 93.500.000
Dengan huruf Sembilan puluh tiga juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran utang atas pembelian tertanggal 30 November 2017
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
___________ (Risma Indayana) (Anisa Binti) ____________

PT ALAM SUTRA Dokumen 13
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA
NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12
Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12

PT KURNIA Tertanggal 12 Desember 2017
Jalan Wahid Hasim 140 Order Pembelian ---
Jakarta
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
2 AU-N06 Lemari es 2.000.000 4.000.000 PPN
Sub Total 4.000.000

PPN 10% 400.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - PPN
Jumlah 4.400.000
Empat juta empat ratus ribu rupiah
_____________ ____________
PT. KURNIA
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Dibayarkan KepadaPT Telkom, Jl Wahid Hasim 12 JakartaJumlahRp. 850.000,-Dengan HurufDelapan

ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganTagihan rekening Telepon bulan November 2017

PT. KURNIA

Dibayarkan KpdKas Negara via Bank BCAJumlahRp. 5.500.000Dengan HurufLima juta lima ratus ribu
rupiahKeteranganSetor angsuran PPh pasal 25 Masa November 2017
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 16 Des 2017
Kepada Yth. Tgl. Kirim 16 Desember 2017

Bpk. Helmy Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point

40 AU-N06 Lemari es 3.200.000 128.000.000 PPN
40 AU-N08 AC 4.500.000 180.000.000 PPN
Sub Total 308.000.000

Jasa Pengiriman 1.000.000 PPN
Denda Keterlambatan 1% PPN 10% 30.900.000
Jumlah 339.900.000
Tiga ratus tiga puluh sembilan juta Sembilan ratus ribu rupiah
(Anisa Binti) (Komarudin)

PT. KURNIA
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Dibayarkan KepadaPDAM & PLNJumlahRp. 950.000Dengan HurufSembilan ratus lima puluh ribu
rupiahKeteranganTagihan rekening Air dan Listrik bulan November 2017
PT. KURNIA

Dibayarkan kepadaKAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan

NPWP. 01.211.322.1.045.000,
Alamat : Jl. Baiduri Pandan No. 11 MalangJumlahRp 34.300.000,00Dengan HurufTiga puluh empat juta
tiga ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran Jasa Fee Audit Laporan Keuangan TA 2016, dengan
rincian :
Jasa Audit Rp 35.000.000,00
Dipotong PPh pasal 23 =2% Rp. 700.000,00AsumsiKKP Abd. Ghonie telah dibuatkan Bukti Potong
No. 003/PPh23/XII/2017

PT.KURNIA Dokumen 19
FAKTUR COPY
No. FPJ12-02 Tanggal: 20 Desember 2017
Kepada Yth. Kirim 20 Desember 2017

Toko Contoh Purchase Order# --
Jl. Serma Haryono 2A Termin 2/10, N/30

30 AU-N06 Lemari es 3.500.000 105.000.000 PPN
40 AU-N08 AC 5.200.000 208.000.000 PPN
Sub Total 313.000.000

Freight Collected 800.000 PPN
Late Fees 1% PPN 10% 31,380,000
Total 345.180.000
Tiga ratus empat puluh lima juta seratus delapan puluh ribu rupiah
Disetujui Oleh: Direktur Pemasaran
Risma Indrayana Komarudin
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : 007/BKK
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-7 Tgl.Cek : 22-12-2017
Dibayar kepada PT. Alam Sutra

Jumlah Denda
Jumlah Dibayar (Rp.)
Perincian Hutang(Rp.) 1% (Rp.)
110.000.000 1.100.000 111.100.000
Dengan huruf Seratus sebelas juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran utang atas pembelian tertanggal 18 November 2017
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
___________ (Risma Indayana) (Anisa Binti) ____________

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : 003/BKM
Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl.Cek : 25-12-2017
Diterima dari Tuan Suyoko, Jakarta

Harga pasar kendaraan (vehicle) 90.000.000
Perincian Penyusutan Kendaraan Tahun 2017 15.000.000
Dengan huruf Sembilan puluh juta rupiah

Keterangan Penjualan kendaraan Sedan.
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
__________ (Risma Indrayana) (Anisa Binti)
PT. KURNIA
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta Dokumen 22

Dibayar kepadaBank Mandiri JakartaPerincianJumlahBungaJumlahRp 15.000.000Rp.

1.500.000Rp. 16.500.000Dengan HurufEnam belas juta lima ratus ribu
rupiahKeteranganAngsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2017

PT. KURNIA
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :

009/BKK
Dibayarkan kepadaPemegang saham PT. KURNIAJumlahRp 202.500.000Dengan HurufDua ratus

dua juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran Dividen Rp. 5.000,-/Lembar Saham dengan
rincian sebagai berikut :
Dividen Rp 225.000.000,00
Dipotong PPh Ps. 4 ayat 2 sebesar 10% (Rp 22.500.000,00)
(Risma Indrayana) (Anisa Binti) (………………)
PT. KURNIA
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : 004/BKM

Cek  Nomor Cek : BS42 Tanggal Cek : 29/12/2017
Diterima dariPT. GUDANG GARAMJumlahRp 42.900.000Dengan HurufEmpat puluh dua

juta Sembilan ratus ribu rupiahKeteranganPenerimaan pendapatan dividen atas penyertaan
saham di PT. Gudang Garam sebesar Rp 65.000,-/lembar saham dengan rincian :
Pendapatan Dividen Rp 42.900.000,00
Prosentase penyertaan sebesar 26%

Direktur Utama Diterima oleh : Dibukukan oleh
(Risma Indrayana) (Anisa Binti) (………………)

PT. KURNIA
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :

010/BKK
Dibayarkan kepadaKas Negara Via Bank BCAJumlahRp 22.500.000,00Dengan HurufDua puluh

dua juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran PPN kurang bayar Bulan November 2017
VAT Out Rp 53.000.000,00
VAT In (Rp 30.500.000,00)

Bahasa

6018 p3 Soal Mengelola Jurnal

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Deskripsi:

Hak Cipta:

Format Tersedia

6018 p3 Soal Mengelola Jurnal

Diunggah oleh

Deskripsi:

Hak Cipta:

Format Tersedia

DOKUMEN SEKOLAH Paket

UJIAN TENGAH SEMESTER

SOAL UJIAN KOMPUTER AKUNTANSI

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-1/25

II. BAHAN DAN ALAT

2. Lembar Dokumen Transaksi.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

III. INFORMASI UMUM

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-3/25

2. Direktur Utama : Risma

3. Direktur Akuntansi/ Keuangan : Anisa

4. Direktur Pembelian : Indah

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-4/25

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-5/25

6. Penilaian Persediaan Barang

IV. DAFTAR AKUN

1-1000 Current Assets

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-7/25

NO.AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank 4.458.777.500

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-8/25

JUMLAH 60.337.902.500 60.337.902.500

LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2017

2 INSTALLMENT CONTRACT RECEIVABLE

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-9/25

VI. DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER

No. Kode Nama Suplier NPWP Alamat Termin

Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung

PT Intan Tri Jl. Mayur Sasongko 17, Kali

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-10/25

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-12/25

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : 001/BKK

Cek  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 2/12/2017

(Risma Indayana) (Anisa Binti) (………………)

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan KepadaMandana ATKJumlahRp. 450.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh ribu

Direktur Utama Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Risma Indayana) (Anisa Binti) (………………)

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-13/25

Kepada Yth. Trunojoyo. Kirim 4 Desember 2017

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

Sub Total 84.000.000

Disetujui oleh : Direktur Pemasaran

(Risma indayana) (Komarudin)

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai Cek v No.Cek:B13 Tgl..Cek : 5-12-2017

Diterima dari Tn. Kent, Jl. Solokan 20 Jakarta

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Risma Indayana) (Anisa Binti)

2019 Hak Cipta pada SMK Negeri Ngadirojo SPK-14/25

Kepada Yth. Kirim 7 Desember 2017

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

Sub Total 530.000.000

Disetujui Oleh: Direktur Pemasaran

Risma Indayana Komarudin

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : 002/BKM

Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 7/12/2017

Diterima dariToko Niaga, Jl. Trunojoyo B/14 JakartaJumlahRp215.600.000,00Dengan HurufDua ratus

(Risma Indayana) (Anisa Binti) (………………)

_ (Risma Indayana) (Anisa Binti) __

_ (Risma Indayana) (Anisa Binti) __