La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercad
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con d
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan importan
para la toma de decisiones e inversión empresarial.
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variacione
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifique
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes (se
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.
2016
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
7.52%
ealizar un estudio de mercado
eren lanzar al mercado con dos
nes en esta área tan importante
PROCEDIMIENTO
1) Calculo la variacion porcentual de las ventas en unidades mes a mes - Fila Ocho
2) Caluclo el Total de las ventas en Unidades utitilzar formula de sumatoria (ver N7)
3) Calculo del Total de las variaciones porcentuales de ventas , utilziar sumatoria enero a dicie
4) Traslado los valores calculados al cuadro (Ver flechas indicativas)
5) Calculo el precio de venta del concentrado , voy a la hoja de costo de concentrados
6) Calculo Ingresos Por ventas es igual al Precio de venta calculado Celda E15) x promedio me
10) Calculo el precio de Ventas para 2017 asi : el precio venta 2016 (celda E15) lo incremento p
11) Calculo los ingresos proyectados por ventas: Multiplico Precio Ventas 2017 (celda E20) x p
12) Calculo Presupuesto de Ingresos Totales : Multiplico Ingresos proyectados (Celda E19) por
- Fila Ocho
oria (ver N7)
umatoria enero a diciembre - ( Ver N8 )
e concentrados
da E15) x promedio mensula de ventas (celda E13) x 12 meses
entar el promedio de ventas (Celda E13) por el promedio de variacion (Celda E11)
el promedio mensual de ventas (Celda E13) - la resultante entre el promedio de ventas (Celda E13) multiplicado por pr
da E15) lo incremento por el pormedio de variacion en 2016 (Hoja Variacion Porcentual IPC - Celda F29)
as 2017 (celda E20) x proyeccion requerida (Celda E18)
ctados (Celda E19) por 12 meses del año
lda E13) multiplicado por promedio de variacion (celda E11)
C - Celda F29)
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00
RENTABILIDAD 40%
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 2,400.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 16,087.50
ultiplico el tototal cantidad insumo caluclado en el punto 1) x el precio del insumo dado
matoria de los materiales columnas E5 a e13
b18) es igual al promedio caluclado de unidades en la hoja concentrado para gatos
des mes del punto 4 multiplicadas por el costo unitario MP (celda E14)
Celda c22) es igual a: el valor del costo MOD y CIF dado (celda b22) dividos entre el numero de unidades del mes (cel
lor calulado en el punto 6 (celda C22) por el 15%
los valores dek punto 6) y 7) es decir celda C22 y C23
ne de dividir el total del costo (celda B"/ entre el numero de unidades/mes (celda b18)
multiplicando el costo unitario (Celda C27) x 1.40 (ver celda C29)
l insumo dado
(celda b18)
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 9087
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016
17.
2017 sobre su valor anterior.
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756 $ 206,777 $ 211,946 $ 217,245 $ 222,676 $ 228,243 $ 233,949 $ 239,798
5043 5169 5299 5431 5567 5706 5849
$ 229,905 $ 282,147 $ 291,458 $ 301,076 $ 311,012 $ 321,275 $ 331,877 $ 342,829
9013 9311 9618 9936 10263 10602 10952
$ 57,180 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300
-$ 16,028 -$ 644,158 -$ 14,380 -$ 7,400 $ 9,000 $ 7,200 $ 14,700
$ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 0 -$ 9,020,000 $ 0 $ - $ - $ - $ -
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ -
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 0 -$ 1,210,000 $ 0 $ - $ - $ - $ -
$ 1,995,000 $ 2,094,750 $ 2,094,750 $ 25,137,000 $ 2,094,750 $ 2,199,488 $ 2,199,488 $ 26,393,850
$ 99,750 -$ 21,845,250 $ 23,142,000 $ - $ 104,738 -$ 22,937,513 $ 24,299,100
$ 4,617,840 $ 4,797,675 $ 5,888,155 $ 27,857,122 $ 4,835,039 $ 6,048,006 $ 4,974,314 $ 29,197,778
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 245,792 $ 251,937 $ 258,236 $ 264,692 $ 271,309 $ 2,852,598 $ 237,717
5995 6145 6298 6456 6617
$ 354,143 $ 365,829 $ 377,902 $ 390,372 $ 403,255 $ 4,073,176 $ 339,431
11313 11687 12072 12471 12882
$ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,160 $ 57,180
$ 10,000 $ 14,100 $ 8,600 $ 7,430 $ 6,928
$ 1,188,000 $ 99,000 $ 99,001 $ 1,188,001 $ 99,001 $ 5,544,004 $ 462,000
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,002 $ 820,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,002 $ 350,000
LOS VALORES DE LOS GASTOS SE TOMAN DEL CUADRO DE GASTOS COLOR VERDE
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE