E N E RA L L E D G E R E XC E L

Nama Perusahaan PT. Bolang Baling

Tanggal 31
Bulan Januari
Tahun 2008

Daftar Akun Buku Besar BB Pembantu Laba Rugi

Daftar Kode Neraca

Jurnal

Neraca Lajur

Aplikasi ini bersifat sampel, dan hanya dapat digunakan untuk transaksi
tahun 2008 sesuai contoh di sini. Jika ingin tidak dibatasi, silahkan
dapatkan versi beli.
PT. Bolang Baling
Menu
DAFTAR AKUN
Bulan : Januari 2008

Kode Nama Akun Pos Pos Saldo Awal Saldo Awal

Akun Saldo Laporan Debet Kredit
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-110 Kas Kecil Db NRC 8,400,000
1-120 Bank BCA Db NRC 300,000,000
1-130 Piutang Dagang Db NRC 84,000,000
1-140 Piutang Lain-lain Db NRC
1-150 Persediaan Barang Db NRC 36,000,000
1-160 Sewa Dibayar Dimuka Db NRC 9,000,000
1-170 Uang Muka Pembelian Db NRC
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Kendaraan Db NRC 80,000,000
1-220 Peralatan Kantor Db NRC 22,600,000
1-230 Akum. Peny. Kendaraan Db NRC (9,000,000)
1-240 Akum. Peny. Peralatan Kantor Db NRC (7,000,000)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 Hutang Dagang Kr NRC 99,000,000
2-200 Hutang Lain-lain Kr NRC
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Kr NRC 125,000,000
3-200 Laba Ditahan Kr NRC 300,000,000
3-300 Laba Bersih Kr NRC
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Kr LR
4-200 Pendapatan Jasa Kr LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Db LR
6-000 BIAYA OPERASIONAL - -
6-100 Gaji Db LR
6-200 Listrik & Telpon Db LR
6-300 Suplai Kantor Db LR
6-400 Biaya Sewa Db LR
6-500 Biaya Penyusutan Db LR
6-600 Biaya Lain-lain Db LR

JUMLAH 524,000,000 524,000,000

PT. Bolang Baling
Menu
DAFTAR KODE PEMBANTU
Bulan : Januari 2008

Kode Nama Status Saldo Awal

P001 Toko A Piutang 14,250,000

P002 Toko B Piutang 33,500,000
P003 Toko C Piutang 36,250,000

K001 Budi Piutang -

H001 PT. A Hutang 45,000,000

H002 PT. B Hutang 54,000,000
PT. Bolang Baling
Menu
JURNAL UMUM
Bulan : Januari 2008

Tanggal Bukti Keterangan Kode Kode Debet

Akun Bantu
Pelunasan piutang dari Toko A via BCA
02/01/08 KM01 Pelunasan piutang Toko A 1-120 14,250,000
02/01/08 KM01 Pelunasan piutang Toko A 1-130 P001

Pembayaran hutang kepada PT. A via BCA

02/01/08 KK01 Pembayaran hutang PT. A 2-100 H001 45,000,000
02/01/08 KK01 Pembayaran hutang PT. A 1-120

Penjualan barang kepada Toko A

03/01/08 F001 Penjualan barang Toko A 1-130 P001 12,500,000
03/01/08 F001 Penjualan barang Toko A 4-100

Pembayaran hutang kepada PT. B via BCA

03/01/08 KK02 Pembayaran hutang PT. B 2-100 H002 54,000,000
03/01/08 KK02 Pembayaran hutang PT. B 1-120

Pembelian barang kepada PT. B

04/01/08 P001 Pembelian barang PT. B 1-150 20,000,000
04/01/08 P001 Pembelian barang PT. B 2-100 H002

Pelunasan piutang dari Toko B via BCA

04/01/08 KM02 Pelunasan piutang Toko B 1-120 12,500,000
04/01/08 KM02 Pelunasan piutang Toko B 1-130 P002

Pembelian alat tulis kantor via kas kecil

05/01/08 KK03 Pembelian alat tulis kantor 6-300 250,000
05/01/08 KK03 Pembelian alat tulis kantor 1-110

Pelunasan piutang dari Toko C via BCA

05/01/08 KM03 Pelunasan piutang Toko C 1-120 16,250,000
05/01/08 KM03 Pelunasan piutang Toko C 1-130 P003

Pembelian barang kepada PT. A

07/01/08 P002 Pembelian barang PT. A 1-150 15,000,000
07/01/08 P002 Pembelian barang PT. A 2-100 H001

Penjualan barang kepada Toko C

07/01/08 F002 Penjualan barang Toko C 1-130 P003 15,000,000
07/01/08 F002 Penjualan barang Toko C 4-100

Pembayaran rekening listrik via kas kecil

10/01/08 KK04 Pembayaran listrik 6-200 350,000
10/01/08 KK04 Pembayaran listrik 1-110

Pembayaran rekening telpon via kas kecil

10/01/08 KK05 Pembayaran telpon 6-200 1,250,000
10/01/08 KK05 Pembayaran telpon 1-110

Retur penjualan barang dari Toko A

10/01/08 Retur penjualan Toko A 4-100 1,500,000
10/01/08 Retur penjualan Toko A 1-130 P001
PT. Bolang Baling
Menu
JURNAL UMUM
Bulan : Januari 2008

Tanggal Bukti Keterangan Kode Kode Debet

Akun Bantu
Retur pembelian barang kepada PT. A
12/01/08 Retur pembelian PT. A 2-100 H001 3,500,000
12/01/08 Retur pembelian PT. A 1-150

Penjualan barang kepada Toko B

13/01/08 F003 Penjualan barang Toko B 1-130 P002 14,500,000
13/01/08 F003 Penjualan barang Toko B 4-100

Pelunasan piutang dari Toko A via BCA

13/01/08 KM04 Pelunasan piutang Toko A 1-120 12,500,000
13/01/08 KM04 Pelunasan piutang Toko A 1-130 P001

Pembelian 1 unit komputer via kas kecil

13/01/08 KK06 Pembelian 1 unit komputer 1-220 4,000,000
13/01/08 KK06 Pembelian 1 unit komputer 1-110

Pelunasan piutang dari Toko C via BCA

15/01/08 KM05 Pelunasan piutang Toko C 1-120 15,000,000
15/01/08 KM05 Pelunasan piutang Toko C 1-130 P003

Retur penjualan barang dari Toko C

15/01/08 Retur penjualan Toko C 4-100 1,000,000
15/01/08 Retur penjualan Toko C 1-130 P003

Biaya transport via kas kecil

17/01/08 KK07 Biaya transport 6-600 750,000
17/01/08 KK07 Biaya transport 1-110

Penjualan barang kepada Toko A

17/01/08 F004 Penjualan barang Toko A 1-130 P001 16,500,000
17/01/08 F004 Penjualan barang Toko A 4-100

Retur pembelian barang kepada PT. A

19/01/08 Retur pembelian PT. A 2-100 H001 2,000,000
19/01/08 Retur pembelian PT. A 1-150

Cangan kas kecil dari BCA

19/01/08 Cadangan kas kecil 1-110 2,500,000
19/01/08 Cadangan kas kecil 1-120

Pembayaran promosi via kas kecil

20/01/08 KK08 Pembayaran promosi 6-600 1,300,000
20/01/08 KK08 Pembayaran promosi 1-110

Penjualan barang kepada Toko B

20/01/08 F005 Penjualan barang Toko B 1-130 P001 15,000,000
20/01/08 F005 Penjualan barang Toko B 4-100

Pelunasan piutang dari Toko B via BCA

23/01/08 KM06 Pelunasan piutang Toko B 1-120 14,500,000
23/01/08 KM06 Pelunasan piutang Toko B 1-130 P002
PT. Bolang Baling
Menu
JURNAL UMUM
Bulan : Januari 2008

Tanggal Bukti Keterangan Kode Kode Debet

Akun Bantu
Penjualan barang kepada Toko C
23/01/08 F006 Penjualan barang Toko C 1-130 P003 18,000,000
23/01/08 F006 Penjualan barang Toko C 4-100

Pembayaran biaya angkut via kas kecil

27/01/08 KK09 Pembayaran biaya angkut 6-600 1,000,000
27/01/08 KK09 Pembayaran biaya angkut 1-110

Cangan kas kecil dari BCA

27/01/08 Cadangan kas kecil 1-110 2,500,000
27/01/08 Cadangan kas kecil 1-120

Karyawan Budi pinjam via kas kecil

28/01/08 KK10 Budi pinjam 1-140 K001 500,000
28/01/08 KK10 Budi pinjam 1-110

Pembayaran gaji via BCA

30/01/08 KK11 Pembayaran gaji 6-100 10,000,000
30/01/08 KK11 Pembayaran gaji 1-120

Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka

31/01/08 M01 Penyesuaian biaya sewa 6-400 750,000
31/01/08 M01 Penyesuaian biaya sewa 1-160

Penyusutan aktiva kendaraan

31/01/08 M02 Penyusutan kendaraan 6-500 666,667
31/01/08 M02 Penyusutan kendaraan 1-230

Penyusutan aktiva peralatan kantor

31/01/08 M03 Penyusutan peralatan kantor 6-500 470,833
31/01/08 M03 Penyusutan peralatan kantor 1-240

Harga pokok Persediaan terjual

31/01/08 M04 Persediaan terjual 5-100 45,000,000
31/01/08 M04 Persediaan terjual 1-150
PT. Bolang Baling
Menu
JURNAL UMUM
Bulan : Januari 2008

Tanggal Bukti Keterangan Kode Kode Debet

Akun Bantu

Jumlah 389,787,500
Menu

Kredit

14,250,000

45,000,000

12,500,000

54,000,000

20,000,000

12,500,000

250,000

16,250,000

15,000,000

15,000,000

350,000

1,250,000

1,500,000
Menu

Kredit

3,500,000

14,500,000

12,500,000

4,000,000

15,000,000

1,000,000

750,000

16,500,000

2,000,000

2,500,000

1,300,000

15,000,000

14,500,000
Menu

Kredit

18,000,000

1,000,000

2,500,000

500,000

10,000,000

750,000

666,667

470,833

45,000,000
Menu

Kredit

389,787,500
PT. Bolang Baling
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2008

Kode Akun 1-110 Pos Saldo :

Nama Akun Kas Kecil Saldo Awal :

No Tanggal Bukti Keterangan Debet Kredit

1 05-01-08 KK03 Pembelian alat tulis kantor 250,000

2 10-01-08 KK04 Pembayaran listrik 350,000
3 10-01-08 KK05 Pembayaran telpon 1,250,000
4 13-01-08 KK06 Pembelian 1 unit komputer 4,000,000
5 17-01-08 KK07 Biaya transport 750,000
6 19-01-08 Cadangan kas kecil 2,500,000
7 20-01-08 KK08 Pembayaran promosi 1,300,000
8 27-01-08 KK09 Pembayaran biaya angkut 1,000,000
9 27-01-08 Cadangan kas kecil 2,500,000
10 28-01-08 KK10 Budi pinjam 500,000
11 - - -
12 - - -
13 - - -
14 - - -
15 - - -
16 - - -
17 - - -
18 - - -
19 - - -
20 - - -
21 - - -
22 - - -
23 - - -
24 - - -
25 - - -
26 - - -
27 - - -
28 - - -
29 - - -
30 - - -
31 - - -
32 - - -
33 - - -
34 - - -
35 - - -
36 - - -
37 - - -
38 - - -
39 - - -
40 - - -
41 - - -
42 - - -
43 - - -
44 - - -
45 - - -
46 - - -
47 - - -
48 - - -
49 - - -
50 - - -
Menu

Db
8,400,000

Saldo

8,150,000
7,800,000
6,550,000
2,550,000
1,800,000
4,300,000
3,000,000
2,000,000
4,500,000
4,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
PT. Bolang Baling
Menu
NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2008

Kode Nama Akun Pos Neraca Saldo Pos Laba Rugi Neraca
Akun Saldo Debet Kredit Laporan Debet Kredit Debet Kredit
1-000 AKTIVA - - - - - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - - - - - -
1-110 Kas Kecil Db 4,000,000 - NRC - - 4,000,000 -
1-120 Bank BCA Db 271,000,000 - NRC - - 271,000,000 -
1-130 Piutang Dagang Db 88,000,000 - NRC - - 88,000,000 -
1-140 Piutang Lain-lain Db 500,000 - NRC - - 500,000 -
1-150 Persediaan Barang Db 20,500,000 - NRC - - 20,500,000 -
1-160 Sewa Dibayar Dimuka Db 8,250,000 - NRC - - 8,250,000 -
1-170 Uang Muka Pembelian Db - - NRC - - - -
1-200 AKTIVA TETAP - - - - - - - -
1-210 Kendaraan Db 80,000,000 - NRC - - 80,000,000 -
1-220 Peralatan Kantor Db 26,600,000 - NRC - - 26,600,000 -
1-230 Akum. Peny. Kendaraan Db (9,666,667) - NRC - - (9,666,667) -
1-240 Akum. Peny. Peralatan Kantor Db (7,470,833) - NRC - - (7,470,833) -
2-000 KEWAJIBAN - - - - - - - -
2-100 Hutang Dagang Kr - 29,500,000 NRC - - - 29,500,000
2-200 Hutang Lain-lain Kr - - NRC - - - -
3-000 EKUITAS - - - - - - - -
3-100 Modal Kr - 125,000,000 NRC - - - 125,000,000
3-200 Laba Ditahan Kr - 300,000,000 NRC - - - 300,000,000
3-300 Laba Bersih Kr - - NRC - - - -
4-000 PENDAPATAN - - - - - - - -
4-100 Penjualan Barang Kr - 89,000,000 LR - 89,000,000 - -
4-200 Pendapatan Jasa Kr - - LR - - - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Db 45,000,000 - LR 45,000,000 - - -
6-000 BIAYA OPERASIONAL - - - - - - - -
6-100 Gaji Db 10,000,000 - LR 10,000,000 - - -
6-200 Listrik & Telpon Db 1,600,000 - LR 1,600,000 - - -
6-300 Suplai Kantor Db 250,000 - LR 250,000 - - -
6-400 Biaya Sewa Db 750,000 - LR 750,000 - - -
6-500 Biaya Penyusutan Db 1,137,500 - LR 1,137,500 - - -
6-600 Biaya Lain-lain Db 3,050,000 - LR 3,050,000 - - -
Jumlah 543,500,000 543,500,000 61,787,500 89,000,000 481,712,500 454,500,000
Laba (Rugi) Bersih 27,212,500 27,212,500
Jumlah 481,712,500 481,712,500
PT. Bolang Baling
Menu
LABA RUGI
Bulan : Januari 2008

Kode Nama Akun

Akun

4-000 PENDAPATAN -
4-100 Penjualan Barang 89,000,000
4-200 Pendapatan Jasa -
Jumlah Pendapatan 89,000,000

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN -

5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 45,000,000
Jumlah Harga Pokok Penjualan 45,000,000

6-000 BIAYA OPERASIONAL -

6-100 Gaji 10,000,000
6-200 Listrik & Telpon 1,600,000
6-300 Suplai Kantor 250,000
6-400 Biaya Sewa 750,000
6-500 Biaya Penyusutan 1,137,500
6-600 Biaya Lain-lain 3,050,000
Jumlah Biaya 16,787,500

Laba Bersih 27,212,500

PT. Bolang Baling
Menu
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2008

Kode Nama Akun

Akun

1-100 AKTIVA LANCAR -

1-110 Kas Kecil 4,000,000
1-120 Bank BCA 271,000,000
1-130 Piutang Dagang 88,000,000
1-140 Piutang Lain-lain 500,000
1-150 Persediaan Barang 20,500,000
1-160 Sewa Dibayar Dimuka 8,250,000
1-170 Uang Muka Pembelian -
Jumlah Aktiva Lancar 392,250,000

1-200 AKTIVA TETAP -

1-210 Kendaraan 80,000,000
1-220 Peralatan Kantor 26,600,000
1-230 Akum. Peny. Kendaraan (9,666,667)
1-240 Akum. Peny. Peralatan Kantor (7,470,833)
Jumlah Aktiva Tetap 89,462,500

TOTAL AKTIVA 481,712,500

2-000 KEWAJIBAN -
2-100 Hutang Dagang 29,500,000
2-200 Hutang Lain-lain -
Jumlah Kewajiban 29,500,000

3-000 EKUITAS -
3-100 Modal 125,000,000
3-200 Laba Ditahan 300,000,000
3-300 Laba Bersih 27,212,500
Jumlah Ekuitas 452,212,500

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS 481,712,500

PT. Bolang Baling
BUKU BESAR PEMBANTU
Bulan : Januari 2008

Kode Pembantu P001 Status :

Nama Relasi Toko A Saldo Awal :

No Tanggal Bukti Keterangan Debet Kredit

1 02-01-08 KM01 Pelunasan piutang Toko A 14,250,000

2 03-01-08 F001 Penjualan barang Toko A 12,500,000
3 10-01-08 Retur penjualan Toko A 1,500,000
4 13-01-08 KM04 Pelunasan piutang Toko A 12,500,000
5 17-01-08 F004 Penjualan barang Toko A 16,500,000
6 20-01-08 F005 Penjualan barang Toko B 15,000,000
7 - - -
8 - - -
9 - - -
10 - - -
11 - - -
12 - - -
13 - - -
14 - - -
15 - - -
16 - - -
17 - - -
18 - - -
19 - - -
20 - - -
21 - - -
22 - - -
23 - - -
24 - - -
25 - - -
26 - - -
27 - - -
28 - - -
29 - - -
30 - - -
31 - - -
32 - - -
33 - - -
34 - - -
35 - - -
36 - - -
37 - - -
38 - - -
39 - - -
40 - - -
41 - - -
42 - - -
43 - - -
44 - - -
45 - - -
46 - - -
47 - - -
48 - - -
49 - - -
50 - - -
 Menu

Piutang
14,250,000

Saldo

-
12,500,000
11,000,000
(1,500,000)
15,000,000
30,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-