NAMA : IKA SARI APRILIYANI

JURUSAN : AKUNTANSI
MAKUL : LABORATORIUM AUDITING

Jawaban tugas 4

Klien = PT. MENTARI

Tanggal neraca = 31 Desember 2017
Perkiraan = Beban dibayar dimuka
WP Per klien PARE Per audit
Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017

Asuransi dibayar dimuka G1 6.000.000 - 14)6.000.000 -

Sewa dibayar dimuka 24.000.000 - 15)5.000.000 19.000.000

Pajak dibayar dimuka - - - -

Perlengkapan kantor 5.000.000 - 16)2.500.000 25.000.000

35.000.000 - - 44.000.000

Catatan pemeriksaan :
1. Sewa dibayar dimuka
Sewa ruko dikawasan BSD City pada PT Subur land sebesar Rp.24.000.000untuk
periode 1 Oktober 2017 s/d 30 September 2018 belum dikenakan PPh. Setelah
dikonfirmasikan ternyata pemilik bersedia mengembalikan kelebihan
pembayarannyadengan diperhitungkan pada bulan Januari 2018. kami juga
menemukan bahwa perusahaan belum melakukan pembebanan dari sewa tersebut.
15) Beban sewa 5.000.000
Sewa dibayar dimuka 5.000.000

2. Pajak dibayar dimuka

Kami telah memeriksa bukti pemotongan dari pihak ketiga, SPP dan SPM tahun 2017
3. Perlengkapan kantor
Jurnal no 5 (lihat schedule C)
Perubahan belum membebankan perlengkapan kantor yang telah dipakai selama tahun
2017.
16) Beban perlengkapan kantor 2.500.000
Perlengkapan kantor 2.500.000
Kesimpulan pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldo bebandibayar dimukatelah disajikan secara wajar dan
sesuai dengan SAK yang berlaku umum.

Klien : PT MENTARI
Tanggal neraca : 31 Desember 2017
Perkiraan : Asuransi dibayar dimuka

Aset yang Nilai Polis Premi yang Periode No polis Beban

diasuransikan dibayar asuransi

Bangunan 2.000.000 2.000.000 1/1/17-31/12/17 3675 2.000.000

Peralatan kantor - 1.250.000 1/1/17-31/12/17 3676 1.250.000

Kendaraan bermotor 950.000 2.750.000 3864 2.750.000

6.000.000 6.000.000

Catatan pemeriksaan :
1. Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap perhitungan pembebanandari asuransi
yang dibayar dimuka. Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan bahwa perusahaan
belum melakukan pembebanan terhadap bebanasuransi untuk tahun 2017.
14) Beban Asuransi 6.000.000
Asuransi dibayar dimuka 6.000.000